0040集团下属公司财务负责人管理办法

**集团下属公司

财务负责人管理办法（讨论稿）

一、总则

第一条为了进一步规范、落实**集团财务监控职能，特制订本办法。

第二条本办法适用于**集团下属（全资或控股）的**公司的财务负责人（财务总监或财务部门负责人。以下统称财务负责人）。

二、财务负责人的聘任与管理

第三条财务负责人实行委派制，由**集团确定人选（集团直接选定人选，或下属企业推荐人选、集团评估认可）并派驻到下属公司。

第四条派驻公司设有董事会的，**集团委派的财务负责人由派驻公司董事会聘任。

第五条财务负责人实行**集团与派驻公司双重管理，分别接受**集团运营副总（或财务总监）、财务部门及任职公司主管领导（总经理或主管副总等）的管理。

第六条每年12月份，由**集团组织召开财务负责人会议，对年度各公司财务管理工作以及财务负责人的工作进行总结，并提出下一年度财务工作目标、要求。

三、财务负责人的职责

第七条对**集团的主要职责：

（一）负责落实**集团关于财务管控的相关制度、措施及要求；

（二）负责监督任职公司财产经营的安全性，发现违规、违法行为及时制止并向**集团上报；

（三）负责监督任职公司经营质量，按规定及时、准确向**集团报送各类财务报告（表）；

（四）负责协助**集团对任职公司年度经营绩效的评估；

（五）负责协助**集团对任职公司的各类审计工作；

（六）完成**集团安排的其他工作。

第八条对任职公司的主要职责：

（一）负责组织财务、会计管理制度及工作流程的编制、执行；

（二）负责组织财务规划、预算、决算的编制、执行；

（三）负责组织会计、成本核算、分析、监控及财务与会计管理实务工作（现金、证券、票据、契据等的管理，账款的收支、管理，资产的盘点等）；

（四）负责资金筹集、调配、监控与管理；

（五）负责组织各类财务报告（表）的编制与呈报；

（六）负责（或参与）税收方案的筹划，及税收相关事务的管理；

（七）负责与政府经济、财税等相关部门，以及金融机

构的联系和相关事务协调处理；

（八）负责组织财务及会计文件、资料和报表的归集、归档与保管；

（九）协同人力资源部门开展绩效管理工作。

四、财务负责人的考核

第九条财务负责人由天港集团和任职公司实行双重

考核。

第十条**集团考核：

（一）**集团主要考核对集团公司前述职责的履行情况；

（二）对年度工作表现突出的财务负责人，由**集团出资予以一次性奖励，并可建议任职公司董事会晋升工资等；

（三）对年度工作表现较差的财务负责人，由**集团提出批评，或建议任职公司及董事会给予经济处罚、调减工资，直至解聘；

（四）每月初5日前（遇法定节假日另行通知），下属

公司应当将财务报表（利润表、资金计划表，1月增加年度

现金流量表、年初资产负债表，4、7、9月增加资产负债表）以及经营分析报告报送**集团财务部，每迟报一天扣罚公司财务负责人300元（由任职公司负责于当月将罚款上交**集团财务部）；

（五）经**集团审核，下属公司月份财务报表、经营分析报告出现较大错误时，视实际情况给予财务负责人200—

1000元的处罚（由任职公司负责于当月将罚款上交**集团财务部）；

（六）如遇及特殊情况，下属公司月份财务报表、经营分析报告迟报，经任职公司总经理向**集团财务部说明，可免予处罚，但一年内不得超过一次；

（七）下属公司核定或调整财务负责人薪酬待遇时，须报集团公司批准。

五、附则

第十一条下属公司无财务总监或财务部门负责人时，负责公司财务管理的财务经理或主管会计参照本办法执行，但出现处罚情况时可酌减罚款。

第十二条本办法由**集团财务部负责解释。

第十三条本办法自2017年1月起实行。