预算编制与审批实施细则

1目的

贯彻公司全面预算管理的政策，明确预算编制、审核、上报、批准和下达的流程，规范公司预算的编制和审批工作。

2适用范围

公司。

3编制依据

《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务预算管理办法》，FC-01-02，2012，公司。

4释义

4.1财务预算

指为落实战略规划，对预算年度内各类资源和经营行为合理估计、测算、安排并实施财务控制和监督活动。

4.2股东方

指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。

5职责分工

5.1 人力资源部

a)负责编制机关费用控制责任划分的公司人工成本预算以及部门切块费用

预算；

b)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；

c)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本

部门预算执行过程中产生的有关问题。

5.2 办公室

a)负责编制信息化投资、办公设备购置及更新改造费用预算；

b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预

算；

c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；

d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本

部门预算执行过程中产生的有关问题。

5.3 规划计划部

a)负责编制公司股权投资预算、规划前期预算、项目建设前期费用预算，

并汇总平衡工程建设及安征迁、补偿等支出预算；

b)负责编制部门切块费用预算；

c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；

d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本

部门预算执行过程中产生的有关问题。

5.4 法规商务部

a)负责公司招投标代理费用预算；

b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预

算；

c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；

d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本

部门预算执行过程中产生的有关问题。

5.5 工程建设部

a)负责工程建设期初步设计阶段之后至项目竣工验收的各项支出预算；

b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预

算；

c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；

d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本

部门预算执行过程中产生的有关问题。

5.6 社会管理部

a)负责编制项目海洋环评、用地用海用林环评审批、安置、征地、拆迁、

补偿等相关的各项支出预算；

b)负责编制部门切块费用预算；

c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；

d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本

部门预算执行过程中产生的有关问题。

5.7 资金财务部

a)负责编制公司筹融资预算；

b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预

算；

c)负责汇总平衡各部门费用预算；

d)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；

e)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本

部门预算执行过程中产生的有关问题。

6预算编制与审批程序

6.1启动年度预算编制工作

6.1.1年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等。预算编制工作的启动以预算目标确定与分解为前提，即应在年度预算目标确定与分解工作完成，并经投资及预算管理委员会批准形成预算目标引导值方案后才能启动年度预算编制工作。

6.1.2在中国海洋石油总公司正式下发年度预算编制文件后3日内，按中国海洋石油总公司的预算文件要求，公司下达正式文件通知启动年度预算编制工作，在文件中提出本年度预算编制的具体要求。

6.2预算草案的编制与汇总

6.2.1机关各部门按编制要求编制本部门的责任预算，并于编制预算文件下达通知后20日内，将其预算草案初稿在预算管理信息系统中完成预算草案的提交。

6.2.2机关各部门提交预算草案时应同时提交预算编制说明，对于预算编制假

设条件、年度环比异常变动项目、预算年度经营策略等进行详细的说明。

6.2.3各部门应由部门总经理和负责人签字确认后以书面方式报送预算管理办公室，同时抄送电子版。

6.2.4预算管理办公室对各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案。

6.3预算草案的审核、上报

6.3.1各部门对分管的责任预算向投资及预算管理委员会汇报，并根据投资及预算管理委员会提出的意见，进行预算方案的调整并录入预算管理信息系统。

6.3.2预算管理办公室于10月22日前对各部门调整后的方案进行再次汇总，形成公司年度预算草案。

6.3.3预算管理办公室于10月25日前向投资及预算管理委员会汇报年度预算草案。

6.3.4经公司投资及预算管理委员会批准的年度预算草案，预算管理办公室应按要求于10月31日前上报中国海洋石油总公司，履行核准程序。

6.3.5在公司年度预算草案的基础上，根据公司内外部环境、市场等因素的变化，结合公司最新经营预测及预算假设情况，对之前编报的下一年度预算草案进行修编，编制国务院国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后，按中国海洋石油总公司文件要求于12月31日前上报。

6.4年度预算方案

将中国海洋石油总公司核准的公司国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后上报董事会审议。

6.5预算方案的下达

6.5.1经董事会审议通过股东会批准的年度预算方案，即为公司正式年度预算方案。

6.5.2根据年度预算方案的批准结果，投资及预算管理委员会统一下达年度预算目标，并以文件形式下达各预算部门执行。

6.5.3年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等，各归口管理部门应及时提供归口管理项目的预算下达目标值及相关资料。

6.5.4预算方案一经下达即成为年度预算执行方案，各部门应遵照执行，并按预算管理报告实施要求的有关规定协助预算管理办公室进行预算执行分析及预