预算编制与审批实施细则
工程预结算编制审核管理规定
工程预结算编制审核管理规定为加强对工程预结算编制审核工作的管理，明确预结算编审依据、编审时限、成果文件及相关资料的具体要求，规范工作流程，确保工作顺利高效完成，以达到准确合理确定工程造价的目的。
特制订本管理规定。
一、预算工作管理要求1、施工图预算编制的依据以工程施工合同、施工图及设计说明文件、（设计交底）图纸会审记录、经监理及建设方审核后批准的施工组织设计或施工方案、现行施工及验收规范、设计选用的（通用）标准图集、发包方下发的交楼装修标准或营造做法、发包方施工界面划分通知、甲供材料及设备和甲方指定分包工程明细、现行相关造价管理法规以及经发包方确认的其它有关资料等作为编制依据。
2、施工图预算成果文件要求（1）预算成果文件内容：预算书（含分部分项及措施项目工程造价汇总表）、主要工程量计算书（含钢筋料表）、单位工程造价（比例）分析表以及必要的说明文件和经甲方确认的编制依据文件。
（2）预算成果文件格式：纸质版一式两份；电子版一式一份（编制依据文件除外）。
3、预算编制时限（提交时间要求）别墅类（含多层住宅）施工图齐备会审后二十五天内提交；（小高层）高层公寓类，施工图齐备会审后四十五天内提交；会所、商业中心、幼儿园、学校等公建配套类，施工图纸齐备会审后三十五天内提交。
（预算提交时间具体要求以合同约定为准）二、结算工作管理要求1、工程结算编制的依据以工程施工合同、单位（或分部分项）工程质量验收合格证明文件、竣工图、设计变更通知或技术核定单、图纸会审记录、经批准实施的施工组织设计（或施工方案）、经备案的施工现场签证单、甲方下发（或签认）的工作联系单及材料设备定价（定品牌）单或核价单、甲供材料设备明细及设备移交确认单、工程实际选用的通用（或标准）施工图集、建设物价等主管部门现行有关定价调价文件、合同违约索赔记录和其它甲方认可的相关资料等为编制依据。
2、工程结算文件要求（1）结算资料需包含以下内容a.封面：封面及装订要求采用“天津市城市建设档案馆制”统一样式装订立卷，需加盖编制单位公章）b.工程项目竣工结算资料清单（目录）c.竣工结算申请书：施工方及甲方有效签字的结算申请表，其中：甲供材或甲分包工程另需总承包单位签字的确认意见d.工程竣工验收合格证明文件（建设行政主管部门备案后，甲方组织的各单位验收合格证明文件）e.工程保修承诺书f.工程移交证明文件g.甲供材料设备明细及设备移交确认单（如有）h.全套施工/供应合同（含合同附件）i.经甲方审定的施工组织设计j.图纸会审记录、设计变更通知单（包含经签认的变更图纸）、技术核定单、经甲方签认并备案的施工现场签证单。
项目预算的编制和审批
资源需求分析
人力需求
评估项目所需的人力资源，包括人员数量、技能和经验要求，以及可能的招聘 或借调需求。
物力资源
确定项目所需的各种设备和物资，包括软件、硬件、办公用品等，并评估其成 本和可用性。
成本估算
直接成本估算
根据任务和活动计划、资源需求以及 市场价格，估算项目的直接成本，如 人员工资、物资采购等。
在预算批准后，应制定 详细的预算执行计划， 明确各项费用的使用时 间和金额。
实施定期监控
对预算执行情况进行定 期监控，及时发现和解 决预算超支、使用不当 等问题。
建立奖惩机制
建立预算执行的奖惩机 制，对严格按照预算执 行的部门或个人给予奖 励，对违规行为进行惩 罚。
THANK YOU
算编制的准确性
详细分析项目需求
在编制预算前，应充分了解项目的具体需求，对所需资源进行详 细分析和评估。
参考历史数据
根据以往项目的经验和历史数据，可以对项目所需费用进行合理 预测，提高预算的准确性。
引入专家意见
在编制预算时，可以邀请相关领域的专家参与，借助他们的专业 知识和经验，提高预算的合理性。
定期生成项目预算的绩效报告，汇总 分析评估结果，向相关部门和人员汇 报。
反馈沟通
与项目团队、相关部门和利益相关者 进行反馈沟通，共同探讨改进措施。
调整优化
根据绩效评估结果和反馈意见，对项 目预算进行调整优化，提高执行效果 。
培训提升
针对项目预算中存在的问题和不足， 组织培训和提升活动，提高团队能力 。
预算报告的作用
预算报告的作用包括指导项目实 施、辅助决策、考核评价等，通 过这些作用促进项目预算管理水 平的提高。
04
项目预算的风险管理
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指将政府的财政收入和支出纳入统一的预算管理体系中，并通过预算编制、执行、监督等环节来实现财政资源的合理配置和有效利用。
为了确保全面预算管理的顺利实施，制定本细则，明确各项管理要求和具体操作流程。
二、预算编制1. 预算编制原则（1）公开透明原则：预算编制过程应公开透明，确保各方利益相关者的参与和监督。
（2）合理性原则：预算编制应基于充分的调研和分析，确保预算数额合理、可行。
（3）稳定性原则：预算编制应具备稳定性，避免频繁调整和不合理浮动。
（4）绩效导向原则：预算编制应注重绩效评估，确保财政资源的有效利用。
2. 预算编制流程（1）确定预算编制时间表和责任人，明确各项工作任务和完成时限。
（2）收集和分析相关数据，包括财政收入、支出情况，以及各部门、项目的需求和计划。
（3）制定预算编制指导意见，明确编制原则、目标和要求，指导各部门编制预算。
（4）各部门按照指导意见，编制预算报告，包括收入预算、支出预算和绩效目标。
（5）预算报告经过内部审核和审定后，形成最终预算编制草案。
（6）最终预算编制草案提交给有关部门和机构进行审议和批复。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：各部门和单位应严格按照预算执行，不得超支或挪用预算。
（2）效益优先原则：预算执行应注重绩效评估，优先保障高效益项目的资金需求。
（3）公开透明原则：预算执行过程应公开透明，接受社会监督。
2. 预算执行流程（1）各部门和单位按照预算执行计划，按时提取预算资金。
（2）预算资金使用应符合财政法规和预算编制要求，不得违规挪用或滥用。
（3）预算执行过程中，应及时记录和报告执行情况，确保信息畅通和数据准确。
（4）各部门和单位应按照规定程序进行支出申请、审批和报销，确保预算执行的合规性。
四、预算监督1. 预算监督机制（1）内部监督：各部门和单位应建立健全内部预算监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则引言概述：预算管理是现代企业管理的重要组成部分，它能够帮助企业实现财务控制和资源分配的有效管理。
预算管理办法实施细则是指企业在实施预算管理时所遵循的具体规定和操作方法。
本文将从五个方面详细阐述预算管理办法的实施细则。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：企业应根据自身经营特点和发展目标，确定预算编制的时间和周期。
一般情况下，年度预算应在上一财年结束后的两个月内完成，而长期预算则需要根据企业发展计划的需要进行编制。
1.2 制定预算编制流程：企业应建立完整的预算编制流程，明确各个环节的责任和任务，并确保各部门的参与和配合。
流程包括预算目标确定、数据收集和分析、编制草案、内部审批、预算会议和最终编制等环节。
1.3 确定预算编制的原则和方法：企业在预算编制过程中应遵循公平、公正、科学、合理的原则，并根据企业的实际情况选择适合的预算编制方法，如历史数据法、比例法、专家判断法等。
二、预算执行2.1 制定预算执行计划：企业应根据预算编制结果，制定详细的预算执行计划，明确各个环节的责任和任务，并建立相应的绩效考核机制。
同时，应加强预算执行过程中的监控和控制，及时发现和解决问题。
2.2 加强预算执行的沟通和协调：企业各部门应加强沟通和协调，确保预算执行的顺利进行。
各部门应及时提供预算执行情况的报告，并根据需要进行调整和优化。
2.3 定期评估和分析预算执行情况：企业应定期评估和分析预算执行情况，及时发现偏差和问题，并采取相应的措施加以解决。
同时，还应总结经验教训，优化预算执行过程。
三、预算监控3.1 建立预算监控制度：企业应建立完善的预算监控制度，明确各个环节的责任和任务，并制定相应的监控指标和方法。
同时，还应加强对预算执行情况的监控和控制，及时发现和解决问题。
3.2 加强预算监控的技术支持：企业可以借助信息技术手段，建立预算监控系统，实现对预算执行情况的实时监控和分析。
同时，还可以利用数据挖掘和分析等技术手段，提高预算监控的效率和准确性。
行政费用预算管理实施细则
行政费用预算管理实施细则第一节预算的编制及审批第一条每年11月1日前，管理中心、筹建处、各项目的职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，并根据编制人数核定行政费用预算，加批分管本部门的副总经理意见，上报本级综合部。
管理中心、筹建处、各项目的领导层的业务费列入年度行政费用预算计划，由综合部负责编制并进行汇总。
第二条每年11月15日前，各项目的综合部、财务部、分管行政副总经理、分管财务副总经理、总经理完成对本项目的人员编制及行政费用预算的审核，附上本项目岗位架构及职责、下年度工作节点等基础资料，上报筹建处综合部。
筹建处综合部、财务部、领导层完成对本筹建处各职能部门的人员编制及行政费用预算的审核，附上本筹建处岗位架构及职责、下年度工作节点等基础资料，上报管理中心综合部。
第三条每年11月30日前，管理理中心综合部、财务部、领导层完成对各职能部门及筹建处的人员编制及行政费用预算的审核，附上管理中心岗位架构及职责、下年度工作节点等基础资料，上报集团总经理办公室。
管理中心综合部、财务部、领导层完成对各项目的人员编制及行政费用预算的审批，将审批结果下发给筹建处综合部，同时报集团总经理办公室备案。
第四条每年12月25日前，集团完成对全管理中心的人员编制申请和行政费用预算总额的最终审定，将定编及行政费用预算方案下发集团总经理办公室、管理中心综合部。
第五条管理中心、筹建处、各项目根据集团审定的人员编制和行政费用预算总额，对下一年度本单位各职能部门的人员编制和行政费用预算计划进行调整，并报送上级单位审核。
审核后于12月30日之前报集团总经理办公室备案。
第六条各单位年度预算计划预留总额的1%作为不可预见费用。
第七条行政费用预算年中调整：各项目每年6月5日前将经过内部会审的预算调整意见报至筹建处综合部。
筹建处每年6月10日将经过会审的本筹建处各部门、下属各项目的预算调整意见报至管理中心综合部。
管理中心每年6月15日前将经过会审的管理中心各部门、筹建处的预算调整意见报至集团总经理办公室，同时将经过审批的各项目预算调整方案下发筹建处综合部。
全面预算编制实施细则(详细完整版)
全面预算编制实施细则全面预算编制实施细则是用于指导和规范全面预算编制工作的一套操作规程。
下面是详细完整版的全面预算编制实施细则：一、总则为规范全面预算编制工作，加强对资金的管理和监督，确保预算的合理性和科学性，特制定本全面预算编制实施细则。
本细则适用于所有单位、部门和企事业单位的全面预算编制工作。
二、工作内容1．预算编制前准备(1)确定预算基本信息：包括预算编制周期、预算编制范围、预算编制的目标和原则等。
(2)明确预算编制责任人：确定各级单位预算编制的责任人和具体责任部门，明确各个环节的工作任务和要求。
(3)收集相关数据和信息：收集和整理与预算编制相关的数据和信息，包括财务数据、经济数据、政策法规等。
2．预算编制方法与程序(1)确定预算编制方法：根据实际情况，确定预算编制所采用的方法，如历史数据分析法、趋势推测法、需求估计法等。
(2)制预算报告：按照规定的格式和要求，编制预算报告，包括财政收支预测、资金需求分析、预算调整方案等内容。
(3)制定预算编制时间表：根据预算编制的周期和要求，确定预算编制的时间表和进度安排。
3．预算编制内容(1)财政收入预算：根据财政收入情况和政策法规，预测和估计财政收入，并编制财政收入预算。
(2)财政支出预算：根据各项支出项目的需求和政策要求，编制财政支出预算，包括基本支出、项目支出、离退休人员待遇等。
(3)资金需求预测：根据财政收支情况和项目需求，预测和估计资金需求，并编制资金需求预测报告。
4．预算审核与审批(1)预算审核：财政部门对编制完成的全面预算进行审核，核实预算数据的准确性和合理性。
(2)预算审批：根据预算审核结果，财政部门对全面预算进行审批，批准预算报告，并出具相关的批复文件和证书。
5．预算执行与监督(1)预算执行：各单位按照批准的全面预算报告，执行预算支出和收入，严格按照预算支出的用途和权限进行支出。
(2)预算监督：财政部门对全面预算的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
全面预算管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为规范公司全面预算管理工作，提高预算编制的科学性和准确性，强化预算执行和控制，确保公司战略目标的实现，根据《全面预算管理办法》，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，对公司的财务活动进行全面、系统、持续的规划和控制，以实现资源优化配置、成本有效控制、风险防范和业绩持续提升的管理活动。
第三条本实施细则适用于公司总部及下属所有子公司、分支机构。
第二章预算组织机构与职责第四条公司设立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的统筹规划、组织实施和监督考核。
第五条全面预算管理委员会下设预算管理部门，负责具体预算编制、执行、分析、调整和考核等工作。
第六条全面预算管理委员会职责：（一）制定公司全面预算管理政策、制度及实施细则；（二）组织编制公司年度全面预算方案；（三）审批公司年度全面预算方案及调整方案；（四）监督预算执行情况，及时发现问题并采取措施；（五）组织开展预算考核，评估预算执行效果；（六）其他与全面预算管理相关的职责。
第七条预算管理部门职责：（一）编制公司年度全面预算方案；（二）组织实施预算编制、执行、分析、调整和考核等工作；（三）收集、整理和分析预算执行数据；（四）编制预算执行报告；（五）协助全面预算管理委员会开展预算考核；（六）其他与预算管理相关的职责。
第三章预算编制第八条预算编制依据：（一）公司发展战略和经营目标；（二）国内外宏观经济环境、行业发展趋势和市场竞争状况；（三）历史数据、业务发展规划和投资计划；（四）预算编制政策和制度。
第九条预算编制原则：（一）科学合理：预算编制应充分考虑公司实际情况，合理预测收入、成本和费用；（二）全面完整：预算编制应涵盖公司所有业务领域，确保预算内容的全面性；（三）权责明确：预算编制应明确各部门、各岗位的预算责任，确保预算执行的到位；（四）动态调整：预算编制应具备一定的灵活性，可根据实际情况进行动态调整。
公司全面预算管理制度实施细则
公司全面预算管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司的预算管理，提高公司的经营决策能力和经济效益，制定本细则。
第二条公司全面预算管理制度实施细则是公司的内部管理规范，适用于公司全体员工。
第三条公司全面预算管理制度的目标是确保公司每年的财务预算编制、执行和考核工作的顺利进行，提高公司的资金利用效率和资金使用效果。
第二章预算编制与审批第四条公司财务预算分为年度预算和月度预算。
第五条年度预算是公司财务部门根据公司经营计划和战略目标，结合市场环境和经济形势，对公司下一年的收入和支出进行科学规划和预测，形成的预算计划。
第六条月度预算是根据年度预算的指导和基准，对每个月份的收入和支出进行具体的量化和调整，形成的预算计划。
第七条公司财务预算的编制和审批程序如下：（一）年度预算的编制1.公司的各部门根据自身的经营任务和计划，制定年度收入预算和支出预算。
2.各部门负责人根据年度预算编制要求，提交预算编制材料，包括预算说明、预算计划和预算依据等。
3.财务部门组织对预算编制材料进行审核和汇总，形成公司整体的年度预算。
4.公司领导班子对年度预算进行审议和决策，最终确定。
（二）月度预算的编制1.每个月开始前，各部门根据年度预算的要求，编制当月的收入预算和支出预算。
2.各部门负责人将当月预算材料提交财务部门审核和核对。
3.财务部门对各部门的预算材料进行汇总和核对，形成公司整体的月度预算。
4.公司领导班子审核月度预算，最终确定。
第八条公司财务预算的审批权限如下：（一）年度预算的审批权限1.收入预算：公司总经理审批。
2.支出预算：根据金额不同，分级审批，最终由公司总经理审批。
（二）月度预算的审批权限1.收入预算：部门负责人审批。
2.支出预算：根据金额不同，分级审批，最终由公司总经理审批。
第九条公司财务预算的编制和审批应严格按照预算制度的要求和程序进行，不得随意修改和篡改。
第十条公司财务预算的编制和审批过程应公开、透明、公正，任何人不得利用职权和地位谋取私利。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则一、背景介绍预算管理是国家财政管理的重要组成部份，对于保障财政资金的合理使用、提高财政资金利用效益具有重要意义。
为了规范预算管理工作，提高财政预算的科学性和透明度，制定本《预算管理办法实施细则》。
二、预算管理的目的和原则1. 目的：确保财政资金的合理配置和有效使用，推动经济社会发展，提高财政预算的科学性和透明度。
2. 原则：a. 法定性原则：预算管理必须依据法律法规进行，确保财政资金使用的合法性和合规性。
b. 经济性原则：预算管理要以节约为目标，提高财政资源的利用效益。
c. 公平性原则：预算管理要公正、公平，确保资源的合理分配。
d. 透明度原则：预算管理要公开透明，接受社会监督，确保财政预算的公众参预和信息公开。
三、预算编制和审核1. 预算编制程序：a. 制定预算编制计划，明确编制任务和时间节点。
b. 采集和整理相关财政数据和信息。
c. 制定预算指标和预算方案。
d. 编制预算报告和预算说明。
e. 组织内部审核和审议。
f. 提交上级部门审核。
g. 上级部门审核并提出意见。
h. 完善预算报告和预算说明。
i. 上报财政部门审批。
j. 完成预算编制。
2. 预算审核程序：a. 财政部门接收预算报告和预算说明。
b. 进行预算审核，包括预算数据的真实性、合理性和完整性审核。
c. 提出审核意见和建议。
d. 与编制单位进行沟通和商议，解决问题。
e. 完成预算审核。
四、预算执行和监督1. 预算执行程序：a. 制定预算执行计划，明确执行任务和责任。
b. 财政部门下达预算执行指令。
c. 预算执行单位按照指令执行预算。
d. 预算执行单位及时上报预算执行情况。
e. 财政部门对预算执行情况进行监督和检查。
f. 预算执行单位配合财政部门的监督和检查工作。
2. 预算监督程序：a. 财政部门对预算执行情况进行监督和检查。
b. 监督检查包括预算资金的使用情况、执行进度、效益等方面。
c. 发现问题及时提出整改意见和建议。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是指对组织机构在一定时期内实施预算的结果进行评估和分析，以确定预算执行情况是否符合预期目标，并为未来的预算制定提供参考依据。
为了确保预算的科学性、合理性和有效性，制定预算考核办法及实施细则是必要的。
二、预算考核目的1. 评估预算执行情况：通过对预算执行情况的考核，评估组织机构在预算执行过程中的绩效，包括预算收入、预算支出和预算绩效等方面的情况。
2. 发现问题和改进措施：通过预算考核，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施，以提高预算执行的效率和质量。
3. 提供决策依据：通过对预算执行情况的考核，为决策者提供参考依据，以便制定更加科学和合理的预算。
三、预算考核内容1. 预算收入考核：a. 收入目标完成情况：评估组织机构在预算期内实际收入是否达到预算目标。
b. 收入结构合理性：分析组织机构各项收入的构成比例，评估收入结构的合理性。
c. 收入执行情况：评估组织机构在收入征收和收入使用方面的执行情况。
2. 预算支出考核：a. 支出目标完成情况：评估组织机构在预算期内实际支出是否达到预算目标。
b. 支出结构合理性：分析组织机构各项支出的构成比例，评估支出结构的合理性。
c. 支出执行情况：评估组织机构在支出安排和支出使用方面的执行情况。
3. 预算绩效考核：a. 绩效目标完成情况：评估组织机构在预算期内实际绩效是否达到预算目标。
b. 绩效评估指标：确定评估组织机构绩效的指标体系，包括效益指标、财务指标和服务指标等。
四、预算考核指标和评估方法1. 预算收入考核指标：a. 收入增长率：比较预算期内实际收入与上一预算期实际收入的增长率。
b. 收入结构比例：比较预算期内各项收入在总收入中的比例。
c. 收入征收率：比较预算期内实际收入与应收入的比例。
2. 预算支出考核指标：a. 支出增长率：比较预算期内实际支出与上一预算期实际支出的增长率。
b. 支出结构比例：比较预算期内各项支出在总支出中的比例。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则引言概述：预算管理是一项重要的财务管理工作，对于一个组织或机构的运营至关重要。
为了确保预算管理的有效实施，制定和执行预算管理办法是必要的。
本文将详细介绍预算管理办法的实施细则，包括预算编制、执行、监控、调整和评估等五个部分。
一、预算编制1.1 预算编制的目的和原则预算编制的目的是为了合理安排和利用机构的财务资源，实现组织的战略目标。
预算编制的原则包括全面性、公平性、可行性和灵活性等。
全面性要求预算编制涵盖所有收入和支出项目；公平性要求预算编制过程公开、公正，保证各部门和项目的权益；可行性要求预算编制符合组织的实际情况和财务能力；灵活性要求预算编制可以根据需要进行调整和变更。
1.2 预算编制的步骤预算编制包括确定预算编制的时间表、收集和整理预算编制所需的数据、制定预算编制的指导方针和政策、编制预算计划和预算报告等步骤。
确定预算编制的时间表可以帮助组织合理安排预算编制的工作进度；收集和整理预算编制所需的数据是预算编制的基础，需要收集和整理有关收入、支出、成本和绩效等方面的数据；制定预算编制的指导方针和政策是为了确保预算编制的一致性和规范性；编制预算计划和预算报告是预算编制的最终成果，需要根据组织的需求和目标进行编制。
1.3 预算编制的技巧和注意事项预算编制需要一定的技巧和注意事项。
首先，需要合理估计各项收入和支出的金额，可以参考历史数据和市场情况进行预测。
其次，需要合理分配预算资源，根据各部门和项目的需求和重要性进行优先级排序。
此外，还需要考虑风险和不确定性因素，制定相应的应对措施。
最后，预算编制需要与相关部门和人员进行沟通和协调，确保预算编制的准确性和可行性。
二、预算执行2.1 预算执行的目标和要求预算执行的目标是保证预算计划的顺利实施，实现预算编制的目标和计划。
预算执行的要求包括执行过程的透明度、效率和合规性等方面。
透明度要求预算执行过程公开、公正，相关信息和数据可以及时提供给相关人员和部门；效率要求预算执行过程高效，能够及时调整和变更预算计划；合规性要求预算执行符合相关法律法规和组织的规章制度。
预算编制细则
预算编制细则1. 引言预算编制是企业管理中非常重要的环节之一，它对企业的财务状况和经营决策具有重大影响。
预算编制细则是为了规范预算编制流程，确保预算的准确性和合理性，从而为企业的经营管理提供有力的支持。
2. 预算编制的目的预算编制的目的是为了实现以下几个方面的目标：•同步企业的战略目标：预算编制应当与企业的战略目标相一致，确保预算的编制过程与企业的长期发展方向保持一致。
•促进资源分配的合理性：通过预算编制，可以清晰地了解企业的资源分配情况，确保资源的合理配置，最大程度地提高资源利用效率。
•提高绩效管理水平：预算编制过程中应当与绩效管理相结合，通过设定预算目标和指标，对企业的绩效进行监控和评估。
•支持管理决策：预算编制应当为管理层提供决策依据，通过对不同方案的比较和分析，帮助管理层选择最佳的决策方案。
3. 预算编制的步骤预算编制包括以下几个主要步骤：3.1 确定预算编制时间和范围首先，需要确定预算编制的时间范围，通常为一年期或半年期。
其次，确定预算编制的范围，包括各个部门、项目或成本项等。
3.2 收集基础数据在预算编制过程中，需要收集各种基础数据，包括历史财务数据、市场数据、行业数据等。
这些数据将作为预算编制的依据和参考。
3.3 制定编制准则和方法根据企业的管理特点和需求，制定预算编制的准则和方法，明确预算编制的原则和要求。
例如，可以规定预算编制要考虑市场需求、成本控制、风险管理等因素。
3.4 制定预算目标和指标根据企业的战略目标和发展需求，制定预算的目标和指标。
预算目标应该具体、可衡量，并与企业的长期目标相一致。
3.5 编制预算方案根据收集到的基础数据和制定的预算目标，编制预算方案。
预算方案应当包括各个部门或项目的收入、支出、投资等方面的计划。
3.6 审核和调整预算方案预算方案编制完成后，需要进行审核和调整。
审核主要是检查预算方案是否符合制定的准则和要求，以及是否与企业的战略目标相一致。
根据审核的结果，需要对预算方案进行适当的调整。
预算编制管理细则制度-模板
预算编制管理细则制度第1章总则第1条目的为建立科学的预算管理体制，健全和精确管理工作目标，动态监控运营状况，促进公司生产经营在科学预算基础上健康有序地发展，特制定本细则。
第2条内容及适用范围1．本规定重点规范各部门的预算分类、编制及企业财务的预算控制。
2．本规定适用于公司总部、下属分公司、全资子公司。
第3条预算编制原则全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡。
第4条预算分类1．按照编制时间划分为：年度预算、季度预算和月度预算3种形式。
2．按照预算内容划分为：生产经营预算、资本预算、财务预算3种形式。
（1）生产经营预算包括：销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算。
（2）财务预算包括：预计现金流量表、预计损益表、预计资产负债表。
（3）资本预算包括：对外投资预算、基建工程预算、固定资产更新预算。
3．按照预算控制功能划分为：公司整体预算、部门预算和项目预算3种形式，其中部门预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。
第5条预算编制单位公司设两级预算单位，即作为一级预算单位的企业和作为二级预算单位的各部门和分支机构。
第2章预算编制方式及方法第6条预算编制方式公司预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方式。
1．公司预算委员会提出企业的参考性目标，经董事会审批后逐级分解下达。
2．二级预算单位依据企业参考性目标对本单位的要求编制本单位预算。
3．预算委员会汇总二级预算单位的预算，并编制公司总体预算，履行报批程序。
第7条预算编制的基本方法1．固定预算固定预算，又称静态预算，是以预算期内正常的、可实现的某一业务量（如生产量、销售量）水平作为唯一的基础，以上期实际业绩为依据，以单一的会计年度为预算期，确定各项预算指标数据的方法。
2．弹性预算以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，以预算期可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情况预算的方法。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则标题：预算管理办法实施细则引言概述：预算管理是组织管理的重要组成部分，通过预算管理可以有效地控制成本、提高效率、优化资源配置。
为了更好地实施预算管理，制定了一系列的预算管理办法实施细则。
本文将详细介绍这些实施细则的内容和要点。
一、预算编制1.1 确定预算编制周期：根据企业的经营特点和市场环境，确定预算编制的周期，一般为年度预算和季度预算。
1.2 制定编制指南：明确预算编制的流程、责任人和时间节点，确保预算编制的顺利进行。
1.3 考虑多方因素：在编制预算时，需要考虑市场需求、竞争对手、政策法规等多方因素，确保预算的准确性和可行性。
二、预算执行2.1 制定预算执行计划：根据编制好的预算，制定详细的执行计划，明确各部门的责任和目标。
2.2 实施预算控制：对预算执行过程进行监控和控制，及时发现偏差并采取措施进行调整。
2.3 激励机制建立：建立激励机制，对预算执行情况进行奖惩，激发员工的积极性和创造性。
三、预算调整3.1 定期评估预算执行情况：定期对预算执行情况进行评估，分析偏差原因，及时调整预算。
3.2 灵活调整预算：根据市场变化和企业发展情况，灵活调整预算，确保预算的有效性和灵活性。
3.3 沟通协调：在进行预算调整时，需要与各部门进行充分沟通和协调，确保各方的利益得到充分考虑。
四、预算报告4.1 编制预算报告：根据预算执行情况，编制详细的预算报告，包括预算执行情况、偏差分析和调整措施等内容。
4.2 报告审批流程：明确预算报告的审批流程和责任人，确保报告的及时提交和审批。
4.3 报告公开透明：对外公开预算报告，提高企业的透明度和信誉度，增强股东和投资者的信心。
五、预算评估5.1 制定预算评估标准：根据企业的实际情况，制定预算评估的标准和指标，量化评估预算的有效性和实施情况。
5.2 定期评估预算效果：定期对预算的实施效果进行评估，发现问题并及时改进，提高预算管理的水平和效率。
5.3 持续改进：根据评估结果，持续改进预算管理办法，不断提升企业的管理水平和竞争力。
EJDCXZCB05工程预结算编制及审核实施细则
工程预结算编制及审核实施细则编制日期审核日期批准日期1 .目的提高工程预结算工作的效率和质量，合理地确定和控制工程造价。
2 .适用范围适用于公司所有开发项目的工程预算和结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。
3 .术语和定义3.1预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。
3.2结算：指工程完工后，根据合同、竣工图纸、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4 .职责4.1项目公司成本部1.1.1负责编制项目预算编制计划、结算审核计划。
4.1.2负责委托造价咨询公司的选择管理。
5.1.3负责组织编制工程预算。
6.1.4负责审核工程结算资料，对施工单位报送的结算进行审核确认。
4.2公司成本管理部4.2.1负责审核项目公司成本部提交的《工程竣工结算报告》。
4.3项目公司设计部4.4.1负责提供设计图纸。
4.3.2对成本部提出图纸疑问予以答复。
4.4项目公司工程部4.4.1负责审核施工单位报送的结算资料。
4.5项目公司财务部4.5.1负责根据成本结算结果进行财务结算，并按规定在结算付款时办理扣款。
5.工作程序5.1编制计划5.4.1成本部根据《项目开发总体计划》，并结合施工图的出图时间制定各项目预算编制计划。
5.4.2成本部根据项目竣工时间编制项目结算审核计划。
5.4.3成本部按计划要求各工程供应商上报预结算材料。
5.2委托造价咨询公司5.2.1成本部参照《工程供应商选择管理流程》组织对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象。
5.2.2成本部负责与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询的委托合同。
5.2.3成本部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。
5.3编制工程预算5.3.1项目总承包工程可采用清单或费率的形式招标。
机关财务管理制度实施细则
机关财务管理制度实施细则一、总则为了加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关工作的正常运转，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机关实际情况，制定本实施细则。
本细则适用于机关内部的财务管理活动，包括预算编制、经费支出、资产管理、财务监督等方面。
二、预算管理（一）预算编制原则1、合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和财务制度的要求。
2、完整性原则：预算应涵盖机关的各项收支，不得遗漏。
3、真实性原则：预算数据应真实可靠，不得虚报、瞒报。
4、重点性原则：优先保障重点工作和项目的资金需求。
（二）预算编制流程1、各部门根据工作任务和需求，提出本部门的预算建议。
2、财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡。
3、形成机关年度预算草案，提交领导班子审议。
4、经领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。
（三）预算执行与控制1、严格按照批准的预算安排支出，不得超预算支出。
2、建立预算执行情况分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评估。
3、因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。
三、经费支出管理（一）经费支出分类1、人员经费：包括工资、津贴、奖金、社会保险等。
2、公用经费：包括办公费、水电费、差旅费、会议费、培训费等。
3、项目经费：指为完成特定工作任务或项目而安排的专项经费。
（二）经费支出审批程序1、各项经费支出应遵循“先审批，后支出”的原则。
2、日常性支出由经办人填写报销凭证，经部门负责人审核，财务部门审核后，报分管领导审批。
3、重大支出需经领导班子集体研究决定后，按照规定的审批程序审批。
（三）经费支出标准1、人员经费支出按照国家和地方有关规定执行。
2、公用经费支出应按照机关制定的标准执行，如差旅费标准、会议费标准等。
3、项目经费支出应按照项目预算和相关规定执行。
四、资产管理（一）资产分类1、流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
2、固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋、车辆、办公设备等。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则引言概述：预算管理办法实施细则是指在预算管理的基础上，为了更加细致地管理和控制预算，制定的具体实施细则。
本文将从五个大点来阐述预算管理办法实施细则的重要性和具体内容。
正文内容：1. 预算编制1.1 预算编制目标的确定：明确预算编制的目标，确保预算的合理性和准确性。
1.2 预算编制的程序：确定预算编制的具体步骤和流程，包括数据采集、预算分析、预算编制和审批等环节。
1.3 预算编制的时间周期：确定预算编制的时间周期，确保预算及时编制完成，为后续的预算执行提供准确的数据支持。
2. 预算执行2.1 预算执行的监控与控制：建立有效的预算执行监控机制，及时掌握预算执行情况，确保预算的准确执行。
2.2 预算执行的调整与变更：根据实际情况，对预算进行必要的调整和变更，确保预算的灵便性和适应性。
2.3 预算执行的绩效评估：对预算执行情况进行绩效评估，及时发现问题并采取相应的措施，提高预算执行效果。
3. 预算监督3.1 预算监督的机制建立：建立健全的预算监督机制，包括内部监督和外部监督，确保预算的透明度和公正性。
3.2 预算监督的内容：对预算执行情况、预算使用情况以及预算绩效进行监督，确保预算的合规性和效益性。
3.3 预算监督的措施：采取有效的预算监督措施，包括定期检查、专项审计、风险评估等，确保预算的有效执行和监督。
4. 预算报告4.1 预算报告的内容要求：明确预算报告的内容要求，包括预算执行情况、预算使用情况、预算绩效评估等。
4.2 预算报告的形式和周期：确定预算报告的形式和周期，确保预算报告的准确性和及时性。
4.3 预算报告的使用范围：明确预算报告的使用范围，包括内部管理、对外披露等，确保预算报告的有效使用。
5. 预算评估5.1 预算评估的方法和指标：确定预算评估的方法和指标，包括财务指标、绩效指标等，确保预算评估的科学性和客观性。
5.2 预算评估的周期和频率：确定预算评估的周期和频率，及时掌握预算执行情况，为预算调整和决策提供依据。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍在现代社会中，预算考核是一种重要的管理工具，用于评估组织的财务状况和绩效。
预算考核办法及实施细则是为了确保预算编制和执行的透明度、公正性和有效性而制定的一套规范和指导原则。
二、目的预算考核办法及实施细则的目的是确保预算编制和执行的合理性和有效性，提高组织的财务管理水平，促进资源的合理配置和绩效的提升。
三、考核指标1. 财务指标- 收入预算执行率：评估组织实际收入与预算收入之间的差距，反映预算编制的准确性和执行的效果。
- 支出预算执行率：评估组织实际支出与预算支出之间的差距，反映预算编制的合理性和执行的效果。
- 资金使用效率：评估组织的资金利用效率，包括资金周转率、资金使用效益等指标。
2. 绩效指标- 经济效益：评估组织的经济效益，包括利润率、投资回报率等指标。
- 社会效益：评估组织的社会效益，包括就业创造、环境保护等指标。
- 服务质量：评估组织的服务质量，包括客户满意度、投诉率等指标。
四、考核流程1. 预算编制阶段- 制定预算编制指南：明确预算编制的原则、方法和要求。
- 收集数据和信息：收集与预算编制相关的数据和信息，包括历史数据、市场情况等。
- 制定预算计划：根据收集到的数据和信息，制定预算计划，并进行内部审批。
- 公开征求意见：将预算计划公开征求相关部门和利益相关者的意见和建议。
- 最终确定预算计划：根据征求意见的结果，最终确定预算计划，并进行上级审批。
2. 预算执行阶段- 预算执行监控：监控预算执行情况，及时发现和解决偏差和问题。
- 预算执行调整：根据实际情况，对预算进行必要的调整和修订。
- 绩效评估：根据考核指标，对组织的绩效进行评估和分析。
- 绩效反馈：将绩效评估结果及时反馈给相关部门和责任人，促进绩效的改进和提升。
五、考核结果与奖惩1. 考核结果公示：将考核结果公示于组织内部，并向相关部门和利益相关者进行通报。
2. 绩效奖励：对绩效优秀的部门和个人给予奖励，包括物质奖励和荣誉奖励。
集团本部预算实施细则
集团本部预算实施细则一、总则（一）目的为了加强集团本部的预算管理，提高资源配置效率，有效控制成本费用，保障集团战略目标的实现，特制定本实施细则。
（二）适用范围本细则适用于集团本部各部门的预算编制、执行、控制、调整和考核等管理活动。
（三）预算管理原则1、战略导向原则：预算编制应以集团的战略规划为依据，确保预算目标与战略目标相一致。
2、全面性原则：预算应涵盖集团本部的各项业务活动和费用支出，实现全面预算管理。
3、合理性原则：预算编制应结合实际情况，遵循客观规律，做到科学合理、切实可行。
4、严肃性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。
确需调整的，应按照规定的程序进行审批。
5、效益性原则：预算管理应注重投入产出效益，优化资源配置，提高资金使用效率。
二、预算管理组织体系（一）预算管理委员会集团成立预算管理委员会，作为预算管理的最高决策机构。
预算管理委员会由集团董事长、总经理、副总经理、财务总监等组成，其主要职责包括：1、审议批准集团本部的预算管理制度和政策。
2、审议批准集团本部的年度预算草案。
3、协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。
4、监督预算执行情况，对预算执行结果进行考核评价。
（二）预算管理办公室预算管理办公室设在集团财务部，作为预算管理的日常工作机构。
其主要职责包括：1、起草集团本部的预算管理制度和政策，提交预算管理委员会审议。
2、组织集团本部的预算编制工作，汇总审核各部门的预算草案，编制集团本部的年度预算草案，提交预算管理委员会审议。
3、下达经批准的年度预算，监督预算执行情况，对预算执行情况进行分析和报告。
4、受理预算调整申请，审核并提出调整建议，提交预算管理委员会审批。
5、组织对预算执行结果的考核评价工作。
（三）各部门集团本部各部门是预算的执行单位，其主要职责包括：1、根据集团的预算管理制度和政策，结合本部门的工作实际，编制本部门的预算草案。
2、严格执行经批准的预算，确保预算目标的实现。
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1目的
贯彻公司全面预算管理的政策，明确预算编制、审核、上报、批准和下达的流程，规范公司预算的编制和审批工作。
2适用范围
公司。
3编制依据
《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务预算管理办法》，FC-01-02，2012，公司。
4释义
4.1财务预算
指为落实战略规划，对预算年度内各类资源和经营行为合理估计、测算、安排并实施财务控制和监督活动。
4.2股东方
指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。
5职责分工
5.1 人力资源部
a)负责编制机关费用控制责任划分的公司人工成本预算以及部门切块费用
预算；
b)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
c)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.2 办公室
a)负责编制信息化投资、办公设备购置及更新改造费用预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.3 规划计划部
a)负责编制公司股权投资预算、规划前期预算、项目建设前期费用预算，
并汇总平衡工程建设及安征迁、补偿等支出预算；
b)负责编制部门切块费用预算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.4 法规商务部
a)负责公司招投标代理费用预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.5 工程建设部
a)负责工程建设期初步设计阶段之后至项目竣工验收的各项支出预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.6 社会管理部
a)负责编制项目海洋环评、用地用海用林环评审批、安置、征地、拆迁、
补偿等相关的各项支出预算；
b)负责编制部门切块费用预算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.7 资金财务部
a)负责编制公司筹融资预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责汇总平衡各部门费用预算；
d)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
e)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
6预算编制与审批程序
6.1启动年度预算编制工作
6.1.1年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等。
预算编制工作的启动以预算目标确定与分解为前提，即应在年度预算目标确定与分解工作完成，并经投资及预算管理委员会批准形成预算目标引导值方案后才能启动年度预算编制工作。
6.1.2在中国海洋石油总公司正式下发年度预算编制文件后3日内，按中国海洋石油总公司的预算文件要求，公司下达正式文件通知启动年度预算编制工作，在文件中提出本年度预算编制的具体要求。
6.2预算草案的编制与汇总
6.2.1机关各部门按编制要求编制本部门的责任预算，并于编制预算文件下达通知后20日内，将其预算草案初稿在预算管理信息系统中完成预算草案的提交。
6.2.2机关各部门提交预算草案时应同时提交预算编制说明，对于预算编制假
设条件、年度环比异常变动项目、预算年度经营策略等进行详细的说明。
6.2.3各部门应由部门总经理和负责人签字确认后以书面方式报送预算管理办公室，同时抄送电子版。
6.2.4预算管理办公室对各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案。
6.3预算草案的审核、上报
6.3.1各部门对分管的责任预算向投资及预算管理委员会汇报，并根据投资及预算管理委员会提出的意见，进行预算方案的调整并录入预算管理信息系统。
6.3.2预算管理办公室于10月22日前对各部门调整后的方案进行再次汇总，形成公司年度预算草案。
6.3.3预算管理办公室于10月25日前向投资及预算管理委员会汇报年度预算草案。
6.3.4经公司投资及预算管理委员会批准的年度预算草案，预算管理办公室应按要求于10月31日前上报中国海洋石油总公司，履行核准程序。
6.3.5在公司年度预算草案的基础上，根据公司内外部环境、市场等因素的变化，结合公司最新经营预测及预算假设情况，对之前编报的下一年度预算草案进行修编，编制国务院国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后，按中国海洋石油总公司文件要求于12月31日前上报。
6.4年度预算方案
将中国海洋石油总公司核准的公司国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后上报董事会审议。
6.5预算方案的下达
6.5.1经董事会审议通过股东会批准的年度预算方案，即为公司正式年度预算方案。
6.5.2根据年度预算方案的批准结果，投资及预算管理委员会统一下达年度预算目标，并以文件形式下达各预算部门执行。
6.5.3年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等，各归口管理部门应及时提供归口管理项目的预算下达目标值及相关资料。
6.5.4预算方案一经下达即成为年度预算执行方案，各部门应遵照执行，并按预算管理报告实施要求的有关规定协助预算管理办公室进行预算执行分析及预
算滚动分解。
6.5.5预算下达后，对于满足预算调整条件的超预算及预算外项目应按财务预算管理办法中关于预算调整的相关规定进行预算调整。
《年度预算内管理费用单项预算追加审批单》见附件1。
《年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单》见附件2。
7流程图
全面预算编制实施管理流程图见附件3。
8内控活动列表
全面预算编制实施内控活动列表见附件4。
9附则
本细则由公司风险管理办公室组织解释。
【正文结束】
附件1：年度预算内管理费用单项预算追加审批单
附件2：年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单
附件3：全面预算编制实施管理流程图
附件4：全面预算编制实施内控活动列表
年度预算内管理费用单项预算追加审批单
年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单
全面预算编制实施管理流程图
财务管理内控制度体系-FC-01-02-01 中海油海西宁德工业区开发有限公司预算编制与审批细则
附件 4
全面预算编制实施内控活动列表
业区开发有限公司第9 页共9 页。