工程项目结算稽核办法

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工程稽核实施方案

工程稽核实施方案一、背景介绍。

工程稽核是指对工程项目的实施过程、结果及相关文件资料进行审核、检查和评价的活动，以确保工程项目的合规性、质量和效益。

工程稽核实施方案是指为了有效开展工程稽核工作，制定的具体操作方案和步骤，以保障稽核工作的顺利进行。

二、稽核范围。

1. 工程项目的立项阶段，包括项目可行性研究报告、初步设计方案等文件资料的审核。

2. 工程项目的实施阶段，包括施工合同、工程变更、工程验收等环节的审核。

3. 工程项目的竣工阶段，包括竣工验收、工程质量评定等环节的审核。

三、稽核流程。

1. 制定稽核计划，根据工程项目的特点和实际情况，制定工程稽核计划，明确稽核的对象、内容、方法和时间节点。

2. 实施稽核工作，按照稽核计划，对工程项目的相关文件资料进行审核，对工程实施过程进行现场检查，了解工程进展情况。

3. 形成稽核报告，根据稽核结果，形成工程稽核报告，对发现的问题和存在的风险进行分析和评价，并提出改进措施和建议。

4. 提出整改意见，将稽核报告提交给相关部门或责任人，提出整改意见和建议，督促整改措施的落实。

四、稽核方法。

1. 文件资料审核，对工程项目的相关文件资料进行逐项审核，包括合同、设计文件、施工方案、验收报告等。

2. 现场检查，对工程项目的实施过程进行现场检查，重点关注工程质量、安全生产、环境保护等方面的情况。

3. 询问了解，与工程项目相关人员进行沟通和交流，了解工程实施过程中存在的问题和困难。

五、稽核要点。

1. 风险管控，重点关注工程项目的风险点，及时发现和解决存在的风险问题，确保工程项目的顺利实施。

2. 资料完备，确保工程项目的相关文件资料齐全、真实、准确，便于稽核工作的开展和结果的评估。

3. 整改落实，对于发现的问题和存在的风险，及时提出整改意见和建议，督促相关部门或责任人进行整改落实。

六、稽核效果评估。

1. 对工程稽核工作的效果进行评估，包括发现的问题和存在的风险是否得到解决和控制，整改措施是否落实到位等。

工程结算审核制度

工程结算审核制度
一、目的和原则
为保证工程项目资金支付的准确性与合法性，制定本工程结算审核制度。

该制度依据国家
相关法律法规，并结合公司实际情况，确保每一笔工程款项的结算都经过严格的审查与核实。

二、审核机构及职责
1. 设立专门的工程结算审核小组，由财务部门、项目管理部门以及法务部门的代表组成。

2. 审核小组负责对工程进度、变更、材料使用等进行审核，确保所有结算内容真实、合理。

3. 财务部门负责核对发票真伪，审计金额是否与合同约定一致。

4. 法务部门负责审核合同条款的执行，处理可能出现的法律问题。

三、审核程序
1. 提交结算：承包商根据工程进度提交阶段性或最终的结算报告。

2. 初步审查：项目管理部门对结算报告的真实性、完整性进行初步审查。

3. 详细核对：财务部门对结算报告中的金额、账目进行详细核对。

4. 法律合规性检查：法务部门对结算过程是否符合合同条款及法律规定进行检查。

5. 出具审核意见：审核小组汇总各方面的审核结果，出具书面审核意见。

6. 结算审批：根据审核意见，项目负责人决定是否批准结算。

四、异常处理
1. 若发现结算中有虚假报告、超支或其他违规行为，应立即暂停支付并启动调查程序。

2. 对于争议项，应及时沟通协商解决；如协商不成，可依法申请仲裁或诉讼。

五、资料归档
完成结算审核后，所有相关文档资料应按照公司档案管理规定进行归档保存，以便日后查
询和核查。

六、其他事项
1. 本制度自发布之日起实施，由公司高层管理部门负责解释。

2. 各相关部门应根据本制度要求，制定具体实施细则。

工程项目结算审核制度包括

工程项目结算审核制度包括一、总则为规范工程项目结算审核工作，保障财务资金使用安全，有效监督工程进度和质量，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有公司承接的工程项目结算审核工作。

三、结算审核部门公司设立专门的结算审核部门负责工程项目结算审核工作，部门下设结算审核人员。

四、结算审核流程1. 结算申请：工程项目部门在项目完工后，向结算审核部门提交结算申请。

2. 资料准备：结算审核部门收到结算申请后，要求工程项目部门提供相关资料，包括施工合同、变更单、材料清单、施工日志等。

3. 审核核对：结算审核人员根据提供的资料进行审核核对，确认施工实际情况和费用。

4. 结算编制：审核完资料后，结算审核人员编制结算报告，明细列出各项费用。

5. 结算审核：审核部门负责人对结算报告进行审核，确认无误后签字盖章。

6. 结算支付：审核部门将结算报告送至财务部门进行支付。

五、审核内容1. 合同核对：核对施工合同，确认工程范围和施工标准。

2. 变更单审查：审查变更单，确认变更内容和费用。

3. 材料清单核对：核对材料清单，确认实际使用材料的质量和数量。

4. 施工日志查阅：查阅施工日志，确认施工进度和质量。

5. 结算价核实：核实结算价与合同价的一致性。

六、结算审核原则1. 严格按照合同约定执行结算。

2. 结算报告必须真实、准确，不得虚报或少报。

3. 结算审核应公平、公正，不得违背公司利益。

4. 结算审核要注重细节，确保每一项费用都有依据。

5. 结算报告要保留全部相关资料，做到查证无误。

七、责任追究1. 若发现结算报告有虚假情况或失误，责任人将被追究责任并承担相应的法律责任。

2. 负责人在审核过程中出现违规行为，将受到公司纪律处分。

3. 申请结算的项目部门如有隐瞒情况，将会受到公司处罚。

八、附则1. 本制度经公司领导团队讨论通过，自发布之日起执行。

2. 本制度如有需要修改，须经公司领导团队讨论通过后执行。

3. 本制度解释权归公司财务部门所有。

工程项目稽核管理办法

工程项目稽核管理办法（试行）第一章总则第一条为强化***公司工程造价管理及成本控制，加大监督与管理力度，实现稽核工作的规范化、专业化和系统化管理，提高效益，确保国有资产保值增值，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法遵循科学严谨、客观公正、实事求是、依法稽核的原则，采取重点管理与全面管理相结合、动态管理与静态管理相结合的方式，开展稽核管理工作。

第三条本办法适用范围：商品房项目、职工保障性住房项目；各公司大修、更新改造等工程项目；由集团公司确定的其他项目。

第二章职责第四条集团公司稽核部负责集团公司属各房地产企业或其他企业工程项目的稽核管理工作。

第五条集团公司稽核部职责一、认真贯彻执行国家及甘肃、宁夏两省区的工程建设政策、法律、法规，落实铁路局及集团公司有关工程项目管理规章制度。

二、负责制定有关稽核管理制度，并按规定监控、检查制度执行情况。

三、对各工程项目成本实行全过程动态管理，及时掌握工程的进度、质量和工程款发生情况，严格计价监控。

四、负责工程项目概（预、结）算、工程招标控制价（标底）、项目变更、现场签证等审核工作。

五、参与工程项目设计方案及经济指标论证、工程项目设计图纸会审、图纸交底、工程招标、物资设备采购招标、工程合同价款审核、工程验收等工作。

六、检查各工程项目成本费用支出情况，并做好成本价格测算及统计工作。

七、对集团公司的各类工程建设项目进行成本分析。

八、对下属公司的稽核部及相关部门工作进行审核、检查、指导。

九、完成集团公司安排的其它工作。

第六条业务上受稽核部管理。

第三章审核管理第七条审核管理坚持合法性、合理性、可行性原则，实行逐级负责制。

第八条审核管理以人工、材料、机械消耗量及资金使用量为基本内容；以国家和地方有关政策、法律法规、定额标准以及图纸、招标文件、合同、市场指导价或市场价格为基本依据；以资料审核与现场评测为主要方式展开工作（无发布市场指导价以询价或双方约定价为准）。

第九条审核管理的对象及内容总体规划方案及概算；各项施工图设计（包括建筑主体项目、建筑附属项目、小区环境建设等）及其预算；有关招标工程标底（包括建筑主体项目、建筑附属项目、改移拆迁、环境建设等）；设计变更及其预算；现场签证及其预算；月度验工计价；各项工程结算；项目清算等。

工程项目成本稽核方案模板

工程项目成本稽核方案模板一、背景随着经济的发展和市场竞争的加剧，企业在进行各类工程项目时，都会面临成本控制的问题，因此项目成本稽核成为企业管理的一个重要环节。

项目成本稽核是指对工程项目的成本进行系统的调查、审核和评价，以确保项目成本的透明和合理。

本文旨在制定一套科学有效的工程项目成本稽核方案，以提高项目成本的透明度和控制水平。

二、目的1. 提高项目成本的透明度，确保项目成本的准确性和合理性；2. 优化项目成本的结构，降低项目成本的发生和支出；3. 建立健全的成本控制和管理体系，提高项目的经济效益和投资回报率。

三、内容1. 稽核范围1.1 项目成本的调查和分析：包括项目的基础建设、人力资源、材料采购、设备租赁等成本；1.2 项目成本的事前控制：对项目的成本预算、成本结构和成本分配进行审核；1.3 项目成本的合规性：审核项目成本的合规性和合理性，以及是否符合相关法律法规和政策。

2. 稽核方法2.1 文档审查：对项目成本相关的文件资料进行审查和分析；2.2 现场检查：到项目施工现场进行实地调查和勘察；2.3 案例分析：通过案例分析、对比和统计，提炼出项目成本的关键问题和症结所在。

3. 稽核流程3.1 稽核前准备：明确稽核的目的和范围，制定稽核计划和方案；3.2 稽核实施：执行稽核任务，对项目成本进行调查、审核和分析；3.3 稽核报告：撰写稽核报告，总结成本稽核的结果和建议，并提出改进措施；3.4 稽核跟踪：跟踪稽核结果的实施情况，持续改进成本控制和管理体系。

4. 稽核人员4.1 稽核领导：负责制定稽核方案和计划，并统筹稽核工作的开展；4.2 稽核专家：拥有丰富的工程项目和成本管理经验，负责稽核的实施和分析；4.3 稽核团队：由项目经理、财务主管、工程师等多个部门的人员组成，共同参与稽核工作的开展。

四、实施步骤1. 确定稽核目标和范围，明确稽核的目的和意义；2. 制定稽核计划和方案，明确稽核的流程和时间节点；3. 开展稽核工作，对项目成本进行调查、审核和评价；4. 撰写稽核报告，总结稽核结果和建议，提出改进措施；5. 跟踪稽核结果的实施情况，持续改进成本控制和管理体系。

工程项目结算稽核办法

工程项目结算稽核办法第一章总则第一条为了规范公司工程项目结算稽核工作，严格工程项目结算管理，提高投资使用效率，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》、《西安高科（集团）公司建设项目审计办法》及相关规章制度，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条工程项目结算稽核范围: 凡公司总部及各分、子公司，经公司批准的各类房屋建筑、土木工程、设备安装、管线敷设、装饰装修工程（包括新建、改建、扩建）及其配套的景观、室外总体、消防、空调等工程项目均适用此办法。

第三条直属房地产公司工程管理部门负责工程项目的结算工作，审计内控部负责工程项目结算的稽核工作。

第二章工程项目结算稽核的原则第四条工程项目结算稽核必须公正地维护公司的合法权益，有利于提高工程竣工结算的质量和降低工程造价。

第五条工程项目结算稽核人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与被稽核单位串通损害公司整体利益。

第六条审计内控部对工程项目结算的抽查稽核可根据工作需要，聘请具有相关专业知识和技能的人员参加。

第三章工程项目结算稽核的内容第七条工程项目结算稽核包括工程项目运作程序的合规性复核和工程项目结算实质性稽核两部分内容。

第八条工程项目运作程序的合规性复核内容。

（一）工程项目建设是否纳入公司总体开发计划,项目支出是否纳入公司预算范围；（二）工程项目的勘查、设计、施工、竣工验收等工作是否按公司的相关制度与流程进行运作，相关部门及分、子公司有无越权现象，委托分、子公司的工作有无相应授权；（三）工程项目的勘查、设计、施工单位的选取，是否严格执行公司相关招投标管理办法；（四）材料、设备的采购是否执行相关招投标规定和程序；（五）材料调拨单是否有经手人、项目主管、施工单位、监理单位的签字确认；（六）设计变更和现场签证是否按公司相关的设计变更和现场签证工作流程办理;（七）是否严格按照合同规定的工程进度支付工程款，工程竣工有无验收人、有无监理公司签字盖章；（八）公司规章制度规定的需要稽核的其他程序。

工程项目稽核管理办法

第一章总则第一条为加强工程项目稽核工作，确保工程质量、进度和投资效益，根据国家有关法律法规和行业规范，结合本地区实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本地区各级政府及所属部门、企事业单位组织实施的各类工程项目。

第三条工程项目稽核工作应遵循以下原则：（一）依法依规、公平公正、公开透明；（二）实事求是、客观公正、科学严谨；（三）预防为主、综合治理、强化责任。

第二章稽核机构与职责第四条建立工程项目稽核机构，负责组织实施工程项目稽核工作。

第五条工程项目稽核机构的职责：（一）制定工程项目稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对工程项目进行全过程跟踪稽核，及时发现和纠正违规问题；（三）对稽核发现的问题，提出整改意见和建议，督促有关单位落实整改措施；（四）对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到有效解决；（五）总结经验，完善稽核制度，提高稽核工作水平。

第三章稽核内容与方法第六条工程项目稽核内容：（一）项目立项、审批、招标、合同签订等环节的合规性；（二）项目资金使用、工程进度、质量、安全等环节的合规性；（三）项目变更、延期、验收等环节的合规性；（四）项目资金拨付、结算、审计等环节的合规性；（五）项目档案、资料的管理情况。

第七条工程项目稽核方法：（一）查阅资料、现场核查、访谈了解、抽样调查等；（二）运用信息化手段，对项目数据进行动态监控；（三）邀请专家、第三方机构参与稽核工作。

第四章稽核程序与要求第八条工程项目稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核内容、时间、人员等；（二）组织实施稽核工作，对发现的问题进行记录；（三）提出整改意见和建议，形成稽核报告；（四）督促有关单位落实整改措施，跟踪复查整改情况。

第九条工程项目稽核要求：（一）稽核人员应具备相关专业知识和技能，公正廉洁，严格保密；（二）稽核过程中，应遵守国家法律法规和行业规范，尊重事实，客观公正；（三）稽核报告应真实、准确、完整，并及时上报。

第五章责任与奖惩第十条工程项目稽核人员应严格遵守工作纪律，对稽核过程中发现的问题，及时上报，不得隐瞒、谎报、漏报。

工程项目稽核管理办法

工程项目稽核管理办法第一条为了加强对大区及分公司工程项目的业务管理和经济活动的稽核监督，结合本公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称工程项目稽核，是指对本公司大区以及所属各分公司承揽的工程项目从投标中标、组织施工到交付使用全过程的经济活动和管理活动进行的稽核，并对其最终绩效进行评价。

第三条工程项目稽核的目标：1、促进项目部优化配置各生产要素，建立健全项目部的内部控制制度，落实项目责任成本控制措施，实现经济效益最大化。

2、督促检查公司各中流程制度的落实情况，规范项目管理的业务活动，提高项目管理水平3、客观、公正地评价工程项目的经营业绩和经济责任，为项目的绩效考核提供依据。

第四条稽核的主要形式：包括工程项目流程稽核、业务管理稽核和现场稽核相结合的方式。

第五条工程项目稽核由本公司经营管理部负责组织实施。

第六条工程项目稽核贯彻“全面稽核、突出重点”的原则，对于公司大区及所属各分公司所有的工程项目均要经过稽核，尤其是大型或特大型项目（1000万以上）项目要重点稽核，对于出现严重延期或财务状态异常的工程项目，可以实施专项稽核或调查。

对于项目部解体前，项目经理或负责人调离，可以对其任职期间的经济责任和经营结果进行稽核。

第七条经营管理部根据工作需要并经公司总裁批准，可抽调公司内部其他部门成员共同组织承担工程项目稽核任务，其他部门员工具有与经营管理部人员同等的权限，并承担相应责任。

第八条经营管理部在实施工程项目稽核时，应当同项目部存续期间或项目经理、负责人任职期内的各项稽核和其他内部经济检查、监督相结合，经营管理部应当加强与公司财务部、供应链等部门的沟通与协作。

第九条稽核的主要内容：1、工程分包方式是否符合公司相关规定，分包人是否具备相应的资质条件，与分包人签订的合同是否为公司合法的制式合同文本，合同内容是否完整，分包单价的确定是否合理，分包数量是否真实，工程造价、质量、安全、工期、结算方式、违约责任等是否明确。

工程施工结算审计方法(3篇)

第1篇一、全面审计法全面审计法是指按照国家或行业建筑工程预算定额的编制顺序或施工的先后顺序，逐一对全部项目进行审查的方法。

具体步骤如下：1. 根据竣工图全面计算工程量，包括直接工程量和间接工程量。

2. 将计算的工程量与审核对象的工程量进行对比，查找误差。

3. 根据定额或单位估价表逐项核实审核对象的单价，确保其合理性。

4. 对施工过程中出现的变更、签证等事项进行核实，并计入结算金额。

5. 对竣工结算的编制依据、编制方法、计算过程进行全面审查，确保结算的准确性。

二、分组计算审计法分组计算审计法是将决算中的项目划分为若干组，并把相连且有一定内在联系的项目编为一组，审查或计算同一组中某个分项工程量，利用工程量间具有相同或相似计算基础的关系，判断同组中其他几个分项工程量计算的准确程度。

具体步骤如下：1. 将决算中的项目进行分组，确定分组依据。

2. 对每组中的分项工程量进行审查，核实其计算方法是否正确。

3. 根据审查结果，判断同组中其他分项工程量的计算是否准确。

4. 对审查过程中发现的问题，及时与施工单位沟通，要求其进行修正。

三、重点抽查审计法重点抽查审计法是针对施工过程中容易出现问题的环节，有针对性地进行抽查的方法。

具体步骤如下：1. 确定重点抽查项目，如投资比例较大的分项工程、容易混淆或出漏洞的项目、容易重复列项或重复计算的项目等。

2. 对重点抽查项目进行详细审查，核实其工程量、单价、材料用量等。

3. 对审查过程中发现的问题，要求施工单位进行整改，确保结算的准确性。

四、跟踪审计法跟踪审计法是指在工程施工过程中，对工程造价进行实时监控和审查的方法。

具体步骤如下：1. 确定跟踪审计的重点，如合同执行情况、工程进度、工程质量、材料采购等。

2. 定期对施工现场进行实地考察，了解工程进展情况。

3. 对施工现场的工程量、材料用量等进行核实，确保其真实、合理。

4. 对审查过程中发现的问题，及时与施工单位沟通，要求其进行整改。

工程项目结算自行审查制度

工程项目结算自行审查制度一、目的和原则制定工程项目结算自行审查制度的目的，在于通过建立一套标准化、系统化的审查流程，提高结算工作的质量和效率，防止因结算错误导致的经济损失和法律风险。

审查工作应坚持客观公正、细致入微的原则，确保每一项费用都有明确的依据和合理的计算。

二、组织架构工程项目结算自行审查工作应由专门的审计团队负责，该团队应独立于项目管理和财务部门，以保证审查工作的独立性和客观性。

审计团队成员应具备相应的专业知识和工作经验，能够准确理解和判断结算中的各类问题。

三、审查内容审查内容包括但不限于以下几个方面：1. 工程量清单的审核：对照施工图纸和现场实际情况，核对工程量的准确性。

2. 合同条款的执行情况：检查合同中关于支付条件、变更管理、索赔处理等条款是否得到妥善执行。

3. 材料使用和采购情况：核实材料的采购价格、数量以及使用情况是否符合规定和预算。

4. 劳务分包及设备租赁费用：审查分包商的选用和费用结算，以及设备租赁的成本控制。

5. 间接费用的核算：包括管理费、财务费等间接费用的合理性和准确性。

6. 预留款项的处理：对预留款项的使用情况进行审查，确保其合理且符合相关规定。

四、审查程序审查程序通常包括以下几个步骤：1. 准备阶段：收集和整理相关结算资料，包括合同文件、工程量清单、进度报告、费用凭证等。

2. 初步审查：对结算资料进行初步审查，识别明显的错误和疑点。

3. 深入分析：对初步审查中发现的问题进行深入分析，必要时进行现场核查或询问相关人员。

4. 编制报告：将审查结果整理成书面报告，明确指出存在的问题和建议的改进措施。

5. 结果反馈：将审查报告提交给相关部门和管理层，跟踪改进措施的实施情况。

五、责任追究对于审查过程中发现的问题，应明确责任人，并根据实际情况采取相应的责任追究措施。

同时，应将审查结果作为员工绩效考核的重要依据之一。

六、后续改进审查制度的实施是一个动态的过程，需要根据实际运行情况不断进行优化和完善。

项目工程结算审核管理办法

项目工程结算审核管理办法一、结算的目的及应用1、目的：作为支付工程结算款的依据，建立建安成本数据库。

2、应用：核实目标成本审核的准确性，在成本管理软件中生成实际发生成本。

二、适用范围适用于地产公司本部在重庆市域内开发的所有开发项目工程，异地公司开发的异地项目可参照本办法执行。

三、职责划分1、发包人项目部1.1和成本部驻现场预算工程师共同按工程结算资料总目录及编制要求审核结算资料的完整性。

对不符合要求或工程结算资料不完整的，通知承包人补充资料，不符要求的不得签收；对符合要求的工程结算资料进行签收，作好收发文记录。

1.2审核工程结算资料与设计文件及实际完成施工现场的符合性。

1.3结合项目部保存的工程结算相关资料原件，审核工程结算资料的真实性。

2、发包人成本管理部（或其委托的工程造价咨询公司）2.1按工程结算资料总目录及编制要求审核结算资料的完整性，和项目部内业共同一起签收资料。

2.2审核工程结算资料与设计文件及实际完成施工现场的符合性。

2.3结合成本部保存的工程结算相关资料原件，审核工程结算资料的真实性。

2.4制定结算审核计划，经部门审核同意后，将结算审核计划以工作联系函的方式告之承包人，请承包人做好相应的准备工作。

2.5审核工程量、套价、各种费用计取。

2.6和承包人核对工程结算。

2.7梳理有争议问题，测算双方争议问题金额，组织相关部门协商解决争议问题。

2.8出初审结算书，交承包人签字盖章确认，预算工程师签字确认。

2.9填写结算审批表，整理工程结算资料及目录交集团企业管理部进行复审（即二审）。

3、发包人集团企业管理部（或其委托的工程造价咨询公司）：3.1对地产成本管理部报审的结算进行全面审核。

3.2对工程结算审核中发现的问题及时与地处成本管理部沟通，并与承包人进行核对。

与承包人核对结算后，需形成审定结算书，审定结算书需经承包人、预算人员签章。

3.3出具工程结算审计说明（工程造价无审减的不出具结算审计说明）。

国家重大建设项目稽查办法

国家重大建设项目稽查办法(国家发展计划委员会第6号令)2000年8月17日国家计委令第6号发布第一条为了加强对国家重大建设项目的监督，保证工程质量和资金安全，提高投资效益，制定本办法。

第二条对国家重大建设项目的监督，实行稽查特派员制度。

国家重大建设项目稽查特派员由国家发展计划委员会派出，对国家重大建设项目的建设和管理进行稽查。

第三条国家发展计划委员会负责组织和管理国家重大建设项目稽查工作。

依照本办法派出稽查特派员的国家重大建设项目(以下简称建设项目)名单，由国家发展计划委员会商国务院有关部门或者省、自治区、直辖市人民政府后确定。

第四条国家重大建设项目稽查工作，坚持依法办事、客观公正、实事求是的原则。

稽查特派员与被稽查单位是监督与被监督的关系。

稽查特派员不参与、不干预被稽查单位的日常业务活动和经营管理活动。

第五条国家重大建设项目稽查工作，实行稽查特派员负责制。

一名稽查特派员一般配备三至五名助理，协助稽查特派员工作。

稽查特派员及其助理，均为国家公务员。

第六条国家发展计划委员会设国家重大建设项目稽查特派员办公室，负责协调稽查特派员在稽查工作中与国务院有关部门和有关地方的关系，承办建设项目稽查的组织工作和稽查特派员及其助理的日常管理工作。

第七条稽查特派员履行下列职责:(一)监督被稽查单位贯彻执行国家有关法律、行政法规和方针政策的情况，监督被稽查单位有关建设项目的决定是否符合法律、行政法规和规章制度规定的权限、程序；(二)检查建设项目的招标投标、工程质量、进度等情况，跟踪监测建设项目的实施情况；(三)检查被稽查单位的财务会计资料以及与建设项目有关的其他资料，监督其资金使用、概算控制的真实性、合法性；(四)对被稽查单位主要负责人的经营管理行为进行评价，提出奖惩建议。

第八条一名稽查特派员一般负责五个建设项目的稽查工作，每年对每个建设项目进行一至二次现场稽查。

稽查特派员可以根据实际需要，不定期开展专项稽查。

第九条稽查特派员开展稽查工作，可以采取下列方式:(一)听取被稽查单位主要负责人有关建设项目的情况汇报，在被稽查单位召开与稽查事项有关的会议，参加被稽查单位与稽查事项有关的会议；(二)查阅被稽查单位有关建设项目的财务报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及其他有关资料；(三)进入建设项目现场进行查验，调查、核实建设项目的招标投标、工程质量、进度等情况；(四)核查被稽查单位的财务、资金状况，向职工了解情况、听取意见，必要时要求被稽查单位主要负责人作出说明；(五)向财政、审计、建设等有关部门及银行调查了解被稽查单位的资金使用、工程质量和经营管理情况。

建设项目工程结算核查规程完整

建设项目工程结算核查规程完整1. 背景建设项目工程结算核查是确保工程款项合理支付和防止经济损失的重要控制环节。

为了规范和完善建设项目工程结算核查工作，制定本规程。

2. 目的本规程的目的是确保建设项目工程结算核查工作的科学性、规范性和高效性，促进建设项目的顺利进行和质量提高。

3. 适用范围本规程适用于所有建设项目工程结算核查活动，包括建筑工程、交通工程、水利工程等。

4. 职责和义务4.1 工程单位的职责和义务- 提供真实、准确、完整的工程结算资料；- 配合核查人员对工程结算进行审核；- 如实反馈工程结算核查过程中出现的问题，并及时协助解决。

4.2 核查人员的职责和义务- 具备相关专业知识和技能，能够独立进行工程结算核查；- 保持核查工作的公正、客观和透明；- 根据规范和要求，对工程结算进行全面、细致的核查；- 发现问题或疑点时，及时向有关部门进行报告，并提出合理建议。

5. 核查程序5.1 审核前准备工作- 了解工程项目的背景和相关合同文件；- 审阅工程结算资料，核对其完整性和准确性。

5.2 核查过程- 按照工程结算核查要求，逐项核对工程量、工程价格、材料使用情况等；- 对工程结算依据和计算公式进行审核，确保结算结果正确可靠；- 对特殊案例或有争议的项目进行重点核查，并及时处理疑点。

5.3 核查结果报告- 撰写核查报告，详细记录核查过程、结果和建议；- 将核查结果报告提交给相关部门，并协助解答相关问题。

6. 管理措施6.1 内部管理- 建立健全内部管理制度，规范工程结算核查工作流程；- 定期组织培训，提高核查人员的专业技能和素质。

6.2 外部监管- 加强对核查人员的监督和考核，保证核查工作的质量和公正性；- 接受相关部门的监督和指导，及时整改问题和改进工作。

7. 总结建设项目工程结算核查是确保工程款项合理支付和防止经济损失的重要环节。

通过制定本规程，可以规范和完善核查工作，提高核查的科学性和高效性，进一步促进建设项目的顺利进行和质量提高。

工程项目成本稽核方案怎么写

工程项目成本稽核方案怎么写一、总则工程项目成本稽核方案是指对工程项目进行成本方面的审核和评估，通过对工程项目的成本核算、管理和控制，确保项目的成本合理、准确和有效。

本方案旨在规范和系统地进行工程项目成本稽核工作，提高项目管理水平，保障工程项目的经济效益和社会效益。

二、稽核对象范围本次工程项目成本稽核的对象包括但不限于以下内容：1. 工程项目的招投标文件、合同和变更协议等相关成本文件；2. 工程项目的成本核算、管理和控制过程；3. 工程项目的成本结算和支付流程；4. 工程项目的成本调整和追加支付情况。

三、稽核程序本次工程项目成本稽核的程序包括以下几个环节：1. 成本文件归档首先对工程项目的相关成本文件进行归档，并建立完整的成本档案，确保成本文件的真实、完整和可追溯。

2. 成本核算审计对工程项目的成本核算进行审计，包括各项费用的发生、核算和支付情况，确保成本的准确性和合理性。

3. 成本管理评估对工程项目的成本管理进行评估，包括成本控制措施的落实情况、成本超支原因分析等，找出成本管理中存在的问题和不足。

4. 成本结算审核对工程项目的成本结算进行审核，包括工程量清单的编制、工程变更的申报与审核、支付申请的审批流程等，确保成本结算的合规性和合理性。

5. 成本调整检查对工程项目的成本调整和追加支付进行检查，包括工程变更、索赔、工期延误等成本调整和支付情况，确保成本调整的合法性和合理性。

6. 成本稽核报告依据以上稽核程序，编制成本稽核报告，对工程项目的成本状况进行总结和分析，并提出成本管理的改进建议。

四、稽核目标本次工程项目成本稽核的目标包括以下几个方面：1. 对工程项目成本的确权和完整性进行核实，确保成本数据的真实性和准确性；2. 对工程项目成本的合理性和有效性进行评估，找出成本管理中存在的问题和风险；3. 对工程项目成本的合规性和透明性进行审查，确保成本管理的合法性和透明度；4. 对工程项目成本的控制和节约进行评价，提出成本管理的改进建议，提高项目成本效益和管理水平。

工程结算核查工作方案

工程结算核查工作方案一、背景近年来，我国工程建设活动不断增加，在项目建设过程中，工程结算核查工作十分重要。

工程结算核查是指对工程项目的费用进行核对和审核，确保结算结果的准确性和合法性。

在实施工程结算核查工作时，需采取一定的工作方案来保证工作的顺利进行。

二、工作目标本工作方案的目标是开展全面、准确、规范的工程结算核查工作，以保证项目结算过程的合法性和公正性。

具体目标包括：1. 对工程项目的费用进行全面核对，确保结算金额的准确性；2. 审核工程项目的结算依据，确保结算依据的合法性和合规性；3. 检查工程项目的合同执行情况，确保合同约定的权益得到保障；4. 对工程结算中的疑点进行调查和处理，确保结算过程的公正和透明。

三、工作步骤为了实现上述目标，工程结算核查工作将按照以下步骤进行：1. 收集工程项目的相关文件和资料，包括合同、结算依据、报表等；2. 对收集到的文件和资料进行初步审核，确保其完整性和真实性；3. 分析工程项目的费用构成，核对每项费用的计算方法和金额；4. 核对工程项目的结算依据，确保其符合相关法律法规和合同约定；5. 检查工程项目的合同执行情况，核实各方的权益是否得到保障；6. 针对工程结算过程中的疑点和问题，进行调查和处理；7. 撰写工程结算核查报告，总结核查结果和发现的问题；8. 提出改善工程结算流程和控制措施的建议。

四、工作要求1. 工作人员应具备扎实的工程技术和财务知识，熟悉相关法律法规和合同条款；2. 工作人员应具备良好的分析和沟通能力，能够准确判断结算中的问题和疑点；3. 工作人员应遵守法律法规和职业道德，确保工作的公正性和保密性；4. 工作人员应定期进行培训和研究，提升专业水平和工作能力。

五、工作时间和计划本工作方案的实施时间为XXXX年X月至XXXX年X月，具体工作计划如下：1. 第一阶段（XXXX年X月）：收集工程项目的相关文件和资料；2. 第二阶段（XXXX年X月）：进行文件和资料的审核和分析；3. 第三阶段（XXXX年X月）：核对工程项目的费用和结算依据；4. 第四阶段（XXXX年X月）：检查工程项目的合同执行情况；5. 第五阶段（XXXX年X月）：处理疑点和问题，撰写核查报告。

工程项目结算审核制度范本

工程项目结算审核制度范本一、总则第一条为了规范工程项目结算审核工作，保证结算审核的公正、公平、公开，确保工程项目的投资控制和资金合理使用，根据《建设工程价款结算暂行办法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司承揽的建设工程项目的结算审核工作，包括施工管理部、项目部、经营部、财务部等相关职能部门。

第三条工程项目的结算审核工作应遵循客观、公正、准确、高效的原则，严格按照本制度的程序和要求进行。

二、职责与权限第四条合同签订部门（经营部）负责确认合同结算资料，确定结算价款，对结算价款的真实性、准确性、完整性负责。

第五条合同签订部门（经营部）负责编制公司所有工程结算月度计划，转财务部登记备案；下发工程处/项目部执行。

第六条项目经理负责提交结算资料，回收工程款，对零星工程未任命项目经理者由该工程负责人负责。

项目经理对结算资料的真实性、准确性、完整性负责。

第七条结算审核部门负责对施工单位提交的结算资料进行审核，确保结算价的合理性、准确性，对审核过程中发现的问题提出整改意见。

第八条财务部负责建立工程款财务账目，提供相关资料，确保工程款结算的合规性。

三、工程结算编制的依据第九条工程结算编制依据包括：1. 完整的工程招标文件、工程承包合同、分包合同或相关的补充合同、合同变更；2. 完整的设计部门设计的正式施工图纸及说明；3. 工程量清单、工程量计算规则；4. 工程变更单、现场签证单、工程洽商记录等；5. 施工组织设计、施工记录、验收报告等相关资料。

四、工程结算审核的程序第十条工程结算审核程序分为以下几个阶段：1. 送交结算资料：工程部负责收集、整理符合要求的结算资料，包括竣工图、工程量现场签证、招标文件、施工承包合同、补充协议、会议纪要、隐蔽工程现场签证、竣工验收报告、工程质量保修书等与办理。

工程结算核查方案

工程结算核查方案1.背景和目的该工程结算核查方案旨在确保工程结算的准确性和公正性，并防止任何可能的欺诈行为。

核查方案将由负责工程结算的相关人员执行，以保证工程结算过程的透明度和合规性。

该方案的目标是对工程结算进行全面监督，确保结算结果与实际完成工程的情况相符，并预防潜在的财务风险。

2.核查程序为了实现上述目的，工程结算核查方案将按照以下程序进行操作：2.1 工程结算申请核查工程结算申请提交后，负责工程结算核查的人员将进行审核和核查。

首先，核查人员将仔细检查结算申请的合法性和完整性，包括必要的文件和支持材料。

确保结算申请符合相关法律法规和工程合同的约定。

2.2 工程实施核查接下来，核查人员将与工程实施人员进行沟通和了解工程实施的进度和完成情况。

核查人员将对工程实施情况进行现场检查，并与相关责任人员进行讨论和确认。

核查人员将确保结算金额与工程实施情况相符，并核对相关付款记录和合同条款。

2.3 结算报告核查最后，核查人员将对工程结算报告进行仔细审核。

核查人员将对结算报告中的数据和计算进行核实，并确保结算结果的准确性和合理性。

核查人员还将核对结算报告与实际工程完成情况的一致性，并排除任何可能的错误或欺诈行为。

3.核查结果和建议经过核查程序的执行，核查人员将提供工程结算的核查结果和建议。

核查结果将包括对结算申请、工程实施和结算报告的审查记录和意见。

核查人员将明确指出任何不正当行为或违反合同约定的情况，并提供相应的建议和措施。

4.监督和控制为确保核查方案的有效执行和保障核查人员的独立性，下列监督和控制措施将得以实施：设立独立的核查人员团队，负责执行核查方案并报告结果。

制定明确的核查流程和时间表，确保核查按时进行并有效完成。

核查人员应与工程实施人员和结算申请人员保持独立性，通过书面形式进行沟通，以避免任何非正式影响。

定期对核查人员进行评估和培训，以提高其核查能力和专业水平。

建立投诉机制，允许相关人员对工程结算核查方案提出投诉和意见，确保问题能得到及时解决。

工程结算核查工作方案

工程结算核查工作方案1.引言工程结算核查是指对工程项目的施工成本进行核查和确认的工作。

在工程项目的实施过程中，由于各种原因，施工成本可能存在误差、漏项或虚报现象，影响项目的财务状况和效益评估。

因此，进行工程结算核查工作是必要的，以确保项目的经济效益和财务的准确性。

2.工程结算核查的目的和意义2.1目的2.2意义（1）保护国家和企业的利益：通过核查工程结算，可以防止有关方面利用结算过程中的漏洞损害国家和企业的利益。

（2）提高项目管理水平：通过核查工程结算，可以发现工程管理和施工过程中的问题和不足，为今后的项目管理提供经验和教训。

（3）规范市场秩序：通过核查工程结算，可以遏制不正当手段和行为的出现，维护市场经济的正常秩序。

3.工程结算核查的内容3.1施工成本核查：（1）核查项目的工程量清单，包括数量、规格、定额等是否与实际施工一致，是否存在漏项或重复计算的情况。

（2）核查材料和设备的采购单价和数量是否一致，是否存在误差、虚报等问题。

（3）核查劳动力工资、技术人员酬金、机械使用费等相应的成本是否符合规定标准。

（4）核查施工过程中可能出现的补充费用，如临时设备、变更设计等是否按照相关规定计算。

3.2质量工程核查：（1）核查工程施工的质量合格率和不合格率，以评估施工过程的质量。

（2）核查工程项目的质量验收文件是否齐全，以确保工程质量的真实性和准确性。

3.3财务工程核查：（1）核查工程项目的财务记录和账目是否规范、准确。

（2）核查工程结算的税费计算是否符合税法规定。

4.工程结算核查的步骤和方法4.1步骤（1）确定工程结算核查的范围和内容。

（2）收集工程结算相关的资料和文件。

（3）对资料和文件进行逐一核查，与实际情况进行比对。

（4）在核查过程中发现问题，及时与相关单位沟通，寻求解决办法。

（5）编制核查报告，并提出改进建议。

4.2方法（1）文件比对法：将结算文件和工程施工文件进行对比，核查结算文件的准确性和完整性。