担保业务尽职调查要素

担保业务尽职调查要素

一、调查前的准备工作

项目经理前往企业进行尽职调查时,应做好以下准备工作：

认真阅读企业递交的材料,对企业主营业务、经营规模、目前经营所处阶段做出判断,对其所处行业整体发展进行初步了解,确定现场勘察或访谈的重点问题；

准备访谈提纲以及空白的资料核实工作底稿,有条件的话可以将工作底稿上能够填列的数据先行填列；

携带记录本、计算器,项目经理尤其应注意随身携带便携式照相机,随时记录从各种场合的会谈中所收集的信息；

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3看企业验资报告中注册资本金是否与营业执照、组织机构代码证注册资本金一致注册资本金是货币出资还是实物出资注册资本是否缴足

4看企业章程,注意章程中的股东构成、管理办法、重大事项的处理;

5注意企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、章程中法人是否一致注意企业法人是否为实际控制人,如不是,其与实际控制人的关系

6注意企业的土地办公用地性质,有无购买或租赁协议如为租赁用地关注其租赁年限、租金等情况;

7了解企业的成长背景及企业未来的规划,关注其法人或实际控制人的经历,第一桶金是怎样来的从事本行业的时间为什么要做这个行业有无其他产业个人资产情况如何等等;

8关注企业股东之间的关系,是否为实际出资与法人或实际控制人的关系;

9关注企业在银行征信系统中有无不良记录、有无诉讼；关注企业法人或实际控制人有无不良信贷记录、家庭情况、婚姻状况、有无诉讼、个人素质、有无不良嗜好等;

10关注企业现有贷款情况,担保措施如何,对外担保情况,现有负债、或有负债情况,更要关注法人或实际控制人的个人能力和企业融资能力情况;

二固定资产投入情况

1查看固定资产使用情况,是否有闲置固定资产、查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等购买价款是否已按合同约定支付;

2企业固定资产的构建是否合法合规,是否取得有权审批部门审发的相关证件;

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负债率、主营业务利润率、净利润率等指标是否符合行业情况;

要求列出近三个月工资、水费、电费情况;

第四、测算企业贷款需求及用途

①调查借款用途的合法性和合理性;主要分析申请的借款用途是否符合国家产业政策、是否在营业执照规定范围内、是否为企业的真实需要等内容;

②盈利性及偿还性分析;推算和预测该笔贷款所产生的现金流量、企业综合效益等情况;如果还款来源依赖与贷款用途有关的某笔交易顺利完成,应重点调查该笔交易顺利完成的可能性、贷款期限与经营周期在时间上是否匹配；如果还款来源属于某项非经营性现金收入,应重点分析还款来源的真实性和可靠性;

1根据企业的相关数据测算其一个月到一个半月的资金需求量,结合该企业自有资

金情况及现有借款情况,测算借款的合理性,原则上企业的借款规模不超过其收入的30%;

2了解企业实际控制人近期有无扩大生产规模或做其他投资意向;

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等;在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量;在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×1－上年度销售利润率×1＋预计销售收入年增长率/营运资金周转次数

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资,即可估算出新增流动资金贷款额度;

反担保原则：提高客户的违约成本;

2、现场勘察

现场勘察的区域包括企业的办公场所、生产场所、经营场所、商品存放仓库,意向抵押物的实际存管地等进行现场勘察;

第一,通过观察企业的生产办公场地的地理位置、管理人员精神面貌、企业文化企业宣传,询问企业办公场所权属于自有还是租赁;如果自有自有购买价值,用地土地性质及房屋的权属；土地及房屋面积、建筑物及附属物的完好状态、所要评估报告或购置凭证；如是租赁则租赁期限、租赁费用缴纳方式,查看租赁合同;

第二,通过观察生产场所的人员素质、技术、工艺、办公设施、机器设备、原辅材料配备、人员工作状态等细节,对企业经营进行直观判断,感知企业的持续经营能力和

管理能力；通过现场勘察,初步判断企业实际生产经营规模是否与报表反映数据相匹配；

重点勘查点包括：

1观察咨询企业生产现场和制造工艺,看机器设备的完好和技术先进性

2观察咨询机器设备的工作状态,了解企业近期的生产经营状况

3观察咨询生产现场和轮班情况推断企业的员工数量车棚停放车辆

4观察企业生产现场小黑板等标有生产计划、当月消耗或产量照相取得

第三,通过观察商品存放仓库,观察企业正常出入库情况,看库房存量是否与报表匹配;查看库存中原料标签上的进库日期无具体日期目测新旧程度,大致判断其周转速度是否和报表反映相符,匡算原料存货数量价值是否和账面上记录吻合;

况,判断该企业所属行业或产品是否有一定竞争力;

a贵公司主营的产品或服务主要有哪些

b 贵公司在本行业中处于什么样的地位,您认为咱们公司在本行业中具有哪些竞争优势

c 贵公司的主要上游客户主要有哪几家你们之间合作了多长时间

d 公司销售区域主要是哪些地方

e 行业的经营有没有淡旺季之分

第二大类企业详细信息咨询了解企业基本信息例如：

a贵公司的股权结构是什么样的

b请简单介绍一下股东的基本情况

c贵公司是哪一年成立的

d贵公司注册资金是多少

e请简单介绍一下公司的历史沿革情况

f贵公司的是什么样管理组织结构的

g该企业股东是否都参与企业管理

h公司的董事长、总经理和财务负责人都由谁来担任的贵公司一共有少名员工

第三大类：询问企业产购销与现场勘查情况判断企业法人提供信息的真实性,了解企业销售回款情况与财务资料相互应证;

a本企业与上游供应商之间的结算方式是怎样的

b本企业的生产工艺流程是怎样的

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是否真实、有效;

②反担保人与申请人的关系调查;主要调查反担保人与申请人的关联关系以及与申请人、反担保人存在较多利益关系的第三方的关联关系,析其有无代偿性的资金来源,有无可抵质押的财产,如果与被担保公司存在太多利益关联,考虑究竟有无代偿的现金来源,防止通过互保、循环

第一、公司股权质押调查提纲

一被质押股权公司以下简称目标公司的基本情况：

二质押股权取得的过程；是否共有或有第三方权利主张,是否质押；

三目标公司其他股东对质押股权的态度；

四目标公司董事会成员及经营班子的基本情况；