中石化集团内部控制手册培训课程课件(70页)
中国石油化工股份有限公司内部控制介绍
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中国石油化工股份有限公司内部控制 介绍
内控手册－总则
•（一）内部控制定义、原则、适用范围（续）
•更具针对性 •满足体制需要
• 总部、分公司和全资子公司
分公司和全资子公司按照更严、更具体、更全 面的原则，结合实际制定“实施细则”，总部 一般不审批。
• 控股子公司参照制定手册
按照“业务覆盖、权限比照分公司”的原则制 定，履行本公司董事会审批程序。
➢ 2005年，公司正式实施内控制度
➢ 2004～2008年，5次修订内控手册
➢ 2005～2008年，4次全面内控检查
➢ 2006 ～2008年，3次外部审计，无“披露缺陷”
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中国石油化工股份有限公司内部控制 介绍
内控制度的建设过程
•管理 层讨论、 搜集资 料
•总部 成立领 导小组、 编制内 控手册
•总部 组织到 18家企 业测试、 定稿
•动员 培训、 全面试 行
•总部 部门编 工作流 程、分 公司编 实施细 则
•结合 试行、 组织修 订
•正式 •实施
•2002 年下半 年
•2003 年上半 年
•2003 年710月
•2003 年11月
•2004 年
•2Hale Waihona Puke 04 年10月 由董事 会审议、 批准
财务、管理信息真实可靠； 保障资产安全完整； 规范经营行为，提高风险管理水平； 促进健全制度化管理体系； 完善法人治理结构。
中国石油化工股份有限公司内部控制 介绍
中国石化采用的内控框架
内部控制是为遵循国 内外监管要求，提高 风险管理能力和经营 管理水平，由公司董 事会、管理层及其全 体员工实施的，为经 营活动的效率和效果、 财务报告的可靠性、 相关法律法规的遵循 性等目标的实现而提 供合理保证的过程。
中国石化化工集团公司安全管理手册
中国石化化工集团公司安全管理手册中国石油化工集团安全纲领性文件日前，中国石油化工集团公司发布了《安全管理手册》，强制性要求集团公司各企事业单位、股份公司各分（子）公司、控股公司、中国石化作为作业者或管理者的参股公司均要按照手册要求不断完善和改进安全管理，为整个集团公司建立统一、规范的安全管理体系制定了标准，有利于进一步推动中国石化集团公司落实企业安全生产责任，值得有关企业借鉴。
中石化安全理念1. 安全源于设计，安全源于管理，安全源于责任。
2. 谁的业务谁负责，谁的属地谁负责，谁的岗位谁负责。
3. 上岗必须接受安全培训，培训不合格不上岗。
4. 任何人都有权拒绝不安全的工作，任何人都有权制止不安全的行为。
5. 所有事故都可以预防，所有事故都可以追溯到管理原因。
6. 尽职免责、失职追责。
中石化安全方针生命至上安全发展预防为主综合治理领导承包全员履责中石化安全目标零缺陷零违章零事故中石化安全手册目录第一部分1.1 安全组织1.1.1 安全生产委员会1.1.2 安全监管部门1.1.3 安全督查大队1.2 安全责任1.2.1 安全主体责任1.2.2 安全监管责任1.2.3 岗位安全责任1.3 安全培训1.3.1 各级领导的安全培训1.3.2管理人员的安全培训1.3.3 操作人员的安全培训1.3.4 安全分享与安全告知1.4 安全风险与隐患管理1.4.1 安全风险辨识1.4.2 安全风险控制措施1.4.3 安全隐患排查和治理1.5 变更管理1.5.1 变更控制1.5.2 变更流程1.5.3 变更监督1.6 职业健康管理1.6.1 职业病危害因素识别和防治计划1.6.2 职业病危害标识与告知1.6.3 职业病危害监测与控制1.6.4 职业健康体检与个体防护1.7 应急管理1.7.1 应急预案1.7.2 应急演练1.7.3 应急处置1.8 事故管理1.8.1 事故报告1.8.2 事故调查1.8.3 事故问责1.8.4 事故整改和教训汲取第二部分2.1 建设项目“三同时”管理2.1.1 可行性研究阶段2.1.2 基础设计（初步设计）阶段2.1.3 试生产与竣工验收2.2 生产运行安全管理2.2.1 生产过程安全控制2.2.2 生产过程变更风险控制2.2.3 开工和停工安全管理2.2.4 现场安全管理2.3 施工作业过程安全控制2.3.1 作业安全分析（JSA）2.3.2 作业许可2.3.3 作业过程安全监护和监督2.4 设备设施安全管理2.4.1 采购安全控制2.4.2 建造与安装安全控制2.4.3 设备运行安全管理2.4.4 设备变更风险控制2.5 危险化学品储运安全管理2.5.1 危险化学品储运资质核实2.5.2 危险化学品信息管理2.5.3 安全监控和安保2.6 承包商安全管理2.6.1 承包商安全资质审查2.6.2 承包商安全培训2.6.3 承包商安全监管2.6.4 承包商安全考核和评价2.7 油气资产安保与反恐管理2.7.1 公共安全风险管控2.7.2 信息沟通与报告2.7.3 安全防范第三部分3.1 安全观察与安全检查3.1.1 安全观察3.1.2 安全检查与安全督查3.1.3 整改与跟踪3.2 安全审核与安全评估3.2.1 安全管理体系审核3.2.2安全管理评估 3.3 安全考核3.3.1 集团公司对企业的安全考核3.3.2 企业对部门和基层单位的安全考核3.3.3 企业对员工的安全考核3.4 持续改进3.4.1 目标与计划3.4.2 总结和改进手册正文：第一部分1.1 安全组织1.1.1 安全生产委员会1.1.1.1 直属企业（以下简称企业）应设立安全生产委员会（或HSE 委员会，以下简称安委会），安委会主任由企业主要负责人（董事长或总经理）担任。
中国石化内部控制案例
零星采购
相关单位
年度计划
—
—
—
本单位采购 计划
财务部门
中国石油化工股份有限公司江苏油田分公司权限引
（本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权）
授权级别 业务类型 5 5.1 5.2 6 6.1 6.2 会签部门 或复核岗 位 执行部门 分公司经 分公司分管副经理/总 分公司处 二级单位 二级单位 权限 理/经理班 经理/经理 分管副处 科室长 会计师 室负责人 子 班子 长/主任师
单笔＜50万元
中国石油化工股份有限公司江苏油田分公司权限引
（本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权）
授权级别 业务类型 5 5.1 5.2 6 6.1 6.2 会签部门 执行部门 分公司经 分公司分管副经理/总 分公司处 二级单位 二级单位 或复核岗 权限 理/经理班 经理/经理 分管副处 科室长 位 会计师 室负责人 子 班子 长/主任师
一般 物资采购供应业务流程实施细则
▲一般物资采购供应业务主要分为“明确物资
采购供应职责”、“需求计划编制、审核与 提报”、“采购计划编制与审批”、“供应
商选择与考核”、“采购价格确定与控制”、
“采购合同审批、签订与执行”、“制造过
程质量监造”、“运输及保险”、“质检入
库”、“货款支付、核算记账”、“经营活 动分析”、“考核评价”12个步骤及相关的 控制点
业务流程格式
♂业务流程图表：业务流程图表是以图表 的形式归集汇总业务目标、业务风险、 控制点和相应的监督检查方法。其中流
程图反映业务流程步骤
业务流程格式
♂相关制度目录：指涉及具体流程的企业
外部法规、总部或各部门的重要内部管 理制度；
♂主要控制点相关资料：包括总部或各部
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•王玉普讲话要求：安
2015年1月6日
集团公司年度安全工作会议
全监管局牵头，抓紧完
善安全管理制度机制，
拿出直击要害、有效管
2020/5/8
用的实招、硬招。
2015年11月26日 集团公司安全管
理工作座谈会
4
《安全管理手册》的目的
➢形成统一的安全管理标准 ➢实现管理的规范化、标准化
➢提升集团公司整体安全管理水平
绝不安全的工作，
任何人都有权制止
不安全的行为
2020/5/8
16
HSE理念——“四个一切”
一切隐患可以消除 一切违章可以杜绝 一切风险可以控制 一切事故可以避免
2020/5/8
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三个源于
安全源于设计， 安全源于管理， 安全源于责任。
2020/5/8
18
85% 质量问题的原因有
在于企业的
管理系统，而只有15%是由员工造成的
织任训与理管理理
隐 患
理
建 设 项 目 三 同 时 管 理
生 产 运 行 安 全 管 理
施 工 作 业 过 程 安 全 控 制
设
承
备
设
危险 化学
包 商
油气 资产
施 安
品储 运安
安
安保 与反
全
全管 理
全 管
恐管 理
管
理
理
安全 安全 观察 审核 与安 与安 全检 全评 查估
安 全 考 核
持 续 改 进
手册共分为：3个部分，19个模块，61项要求
2020/5/8
10
《安全管理手册》的内容
描述了企业的安全理念、安 全方针、安全目标 阐述了企业安全管理各要素 的控制要求。
中石化内控手册
COSO 扩充 三个要素， 2004年9月 推出： “企业风险 管理整体架 构”
5
企业风险管理整体框架
战略 运营 报告 遵循
COSO企业风险管理整体框架
内部环境 目标设定 风险识别 风险分析 风险应对 控制活动 信息与沟通 分、子公司 业务板块 分支机构 公司层面
6
（ERM）
监控
2009-11-13
2009-11-13
30
内控手册－总则
（二）内部环境
企业文化：设企业文化部，编制中石化文化建设纲要整合企业文化 ； 员工守则：守法纪、讲诚信； 治理结构：明确董事会及其审计委员会、监事会、总裁班子内控职责； 组织机构：集体决定与调整机构，委派子公司股东代表、董事、监事； 总部内控机构及企业内控机构
14
企业内部控制评价指引
评价指引（5章26条）：总则、内部控制评价的内容、 内部控制评价的程序、内部控制缺陷的认定、内部控制 评价报告 。
企业内部控制评价表：按照内部控制五个要素，分别填写评价内 容、业务描述、评价结论（有效性/缺陷）、评价记录。 企业内部控制评价报告——附注：董事会声明、内部控制评价工 作的总体情况、内部控制评价的依据、内部控制评价的范围、内部 控制评价的程序和方法、内部控制缺陷及其认定、内部控制缺陷的 整改情况、内部控制有效性的结论 。
货币资金 投资业务 采购业务 销售业务 会计政策 会计电算化2 关联交易
2009-11-13
17
内容提要
二、企业内部控制体系简介
2009-11-13
18
中国石油化工股份有限公司
中国石油化工股份有限公司（简称“中国石化”）是中国 最大的石油产品和主要石化产品生产商和供应商，中国第 二大原油生产商，世界第三大炼油公司，拥有比较完备销 售网络，境内外（上海、香港、纽约、伦敦）四地上市的 股份制企业。 2009年集团公司列世界500强第9位。
中石化OSHA管理培训课件
QDRISE © 2011
中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院 中国石化青岛安全工程研究院
案例
• 确定所举的例子是否是可记录的。
• John把车停在公司停车场后，在穿越停车场和他办公 室之间的公路时，一辆车撞了他，他的腿骨折了。
答案：这种情况不属于可记录性的，因为员工没有从事 与工作相关的活动，事故发生在员工每天上下班期间， 在公路上。
QDRISE © 2011
中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院 中国石化青岛安全工程研究院
损失工作日的计算
由于发生了应记录的职业伤害或职业病，计算雇员因此 而造成工作行动受限或离开工作的日历天数。不计算应记录 职业伤害或职业病事件发生的当天，但要从事件发生后的第 二天开始计算。
如果一起职业伤害或职业病既有离开工作的天数又有工 作行动受到限制，就必须分别计算每者的总天数。
2011中国石化青岛安全工程研究院中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院二一二年三月qdrise2011中国石化青岛安全工程研究院中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院qdrise2011中国石化青岛安全工程研究院中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院qdrise2011中国石化青岛安全工程研究院中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院qdrise2011中国石化青岛安全工程研究院中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院qdrise2011中国石化青岛安全工程研究院中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院第二部分一了解osha二了解29cfr1904记录和报告职业伤害与疾病三国内事故记录与统计的要求四分析值得借鉴的地方qdrise2011中国石化青岛安全工程研究院中国石油化工股份有限公司青岛安全工程研究院一osha简介
中石化安全管理手册知识培训课件
第一部分
仪征
7、财务管理部门 ——对安全生产费用提取、使用的合规性负责。 ——对隐患治理费用的资金落实负责同。
第一部分
8、其他职能部门 ——对所管辖业务和区域范围内的安全负责。
9、二级/基层单位（业务单位） ——对区域范围内的生产经营安全负责。 ——对区域范围内的作业活动安全负责。 ——对区域范围内的职业病危害因素防护负责。 ——对规程、方案和管理制度的执行负责。
安全源于设计，安全源于管理，安全源于责任。 谁的业务谁负责，谁的属地谁负责，谁的岗位谁负责。 上岗必须接受安全培训，培训不合格不上岗。 任何人都有权拒绝不安全的工作，任何人都有权制止不安全行为。 所有事故都可以预防，所有事故都可以追溯到管理原因。 尽职免责、失职追责。
安全方针和目标
Hale Waihona Puke 领导承包 全员负责第一部分
安全监管责任
安全监管部门
1、对安全管理体系的推进实施负责。 2、对安全制度的有效性负责。 3、对安全综合监管的有效性负责。
安全督查大队
1、对生产经营和施工现场的安全督查负责。 2、对督查问题整改的跟踪验证负责。
第一部分
企业党政主要负责人
1、对企业的安全生产工作负主要领导 责任。 2、对安全承包（定点联系）单位的安全 负连带责任。
第一部分
5、工程建设管理部门 ——对工程建设项目风险评估和安全措施的落实负责。 ——对工程建设项目承包商、分包商的资质审查负责。 ——对工程建设项目的施工质量和施工安全负责。 ——对工程建设项目承包商、分包商的安全监管负责。 ——对工程建设项目安全管理制度的制、修订和适宜 性负责。
第一部分
6、采购、销售部门 ——对采购设备设施、备品备件、原辅材料的质量负 责。 ——对危险化学品、剧毒品、易制毒品、放射性物品 采购、销售过程的合规性负责。 ——对承运商的安全资质审查负责。 ——对危险化学品仓库的安全负责。
中石化内部控制
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中石化实施 COSO 内部控制框架体系研究报告一、本课题的研究背景内部控制是人类从事社会生产实践活动过程中的一种约束机制，在漫长的发展演变过程中，其大致经历了萌芽阶段(内部牵制) 、发展阶段(内部控制制度) 、形成阶段(内部控制结构)和成熟阶段(内部控制整体框架)四个发展阶段?。
特别是 1992 年美国 COSO 委员会提出的《内部控制——整体框架》，给内部控制理论及实务带来了突破性的进展。
随着其内容由简单到复杂、目标由单元到多元、对象由局部到整体的演进，内部控制已成为公司管理的重要组成部分，并逐步形成了涵盖范围广泛、运行严密有序的现代企业内部控制系统，在实现公司效率经营、防止舞弊、规避风险等方面发挥着越来越重要的作用。
自 2001 年美国安然、世通、施乐和默克等“突发”事件曝光以来，公司诚信受到普遍质疑，为根治上市公司财务造假，以美国颁布《萨班斯—奥克斯利》法案为契机，无论是理论界、实务界，还是政府机构、监管部门和中介机构，都开始给予内部控制更多的关注，进而在全球范围内掀起了强大的重塑和完善公司内部控制的风暴。
据了解，截止2004 年底，在美国上市的公司中，有 60,以上的公司已经完成了文档描述工作，处于评估和测试阶段;有 30,左右的公司正以说，内部控制制度已成在进行文档描述;只有极少部分公司正在准备内控有效性报告。
可为国际上现代企业管理的重要组成部分。
中国石油化工股份有限公司(以下简称“中石化公司” )作为在纽约、香港和上海三地上市的特大型能源、化工一体化公司，按照《萨班斯—奥克斯利法案》第 302、404 条款关于凡在美国上市的公司都必须于2005 年 12 月 31 日前建立并保持有效的内部控制体系的客观要求，以及落实科学发展观、完善现代企业制度、规范公司管理行为、规避公司经营风险、提升公司管理水平、夯实公司长远发展基础的迫切需要，从 2003 年 5 月开始正式启动了内部控制体系建设工程。
精选中国石化内部控制介绍资料
2009-06
27
内控手册－控制流程
预算
重大事项
采购
信息管理与披露
内控手册 业务流程
分类
（18类、 59个流
程）
销售 成本费用
资金 资本支出
资产
生产运行 安全环保 税务管理 合同管理 人力资源
关联交易
信息系统控制
2009-06
合并报表
内部审计
28
内控手册－控制流程
1.1原油采购业务流程
采 购
1.2进口原油代理业务流程
10
《内部控制手册》
2009-06
11
内容提要
一、内控制度建设回顾 二、《内部控制手册》 三、内控检查评价 四、实施内部控制的效果及体会
2009-06
12
内 部 控 制 手 册 的 结 构
2009-06
《内部控制手册》的结构
总则 业务流程 控制矩阵 权限指引 检查评价
附则
内部控制基本要求 按业务分类控制的具体程序和措施 财务报告计划矩阵和业务控制矩阵 不同管理层次、级别的权限规定 内控自我评价与考核办法 相关重要附件
5.3 【ERP】对于超过合同有效期3个月以上未执行 完成的采购订单，分（子）公司物资供应部门要及 时核销。维护采购订单交货容差时依据分（子）公
司相关规定执行。
2009-06
32
内控手册－控制流程
一般物资采购业务流程（续）
• （四）相关制度目录 （制度后标号为《内控 手册配套规章制度汇编》目录索引号）
管
事
事
计
息
公
处
处
务
处
处
处
室
处
2009-06
中石化加油站安全设备管理培训教材ppt
加油站紧急事件处理案例分析
• 案例一：中石化某加油站油罐车泄漏事故 • 事故经过：2019年，中石化某加油站油罐车在卸货时发生泄漏事故，造成环境污染和安全隐患 • 事故原因：设备故障、操作不当、员工培训不足 • 经验教训：加强设备维护保养、提高员工操作技能和安全意识 • 案例二：中石化某加油站车辆起火事故 • 事故经过：2020年，中石化某加油站内一辆汽车在加油时起火，造成财产损失和人员伤亡 • 事故原因：车辆故障、操作不当、员工培训不足 • 经验教训：加强员工消防安全培训、配备消防器材和设施
维护保养
定期检查消防栓的外观是否完好，阀门是否灵活，水带和水枪是否完好无损 。同时要定期进行试水测试，确保消防栓的正常使用。
消防水带与水枪的使用与保养
使用方法
首先将消防水带的一端连接到消防栓上，另一端连接到水枪上，开启水阀，对准 火源进行灭火。使用过程中要注意水压和水量是否足够，同时要避免水带扭曲或 打折，以免影响水流。
高压配电系统的安全操作与维护
高压配电系统组成
高压配电系统包括变压器、高压开关柜、电缆、架空线路等组成部分，每个部分 都有其特定的功能和作用。
高压配电系统安全操作规程
为确保高压配电系统的安全运行，加油站应制定安全操作规程，包括停电、验电 、挂地线等步骤，确保工作人员的人身安全。
04
加油站紧急安全设备
满足法律法规要求
加油站作为易燃易爆场所，必须符合国家及行 业相关的安全标准和法规，安全设备是其中的 重要组成部分。
提升企业形象
一个注重安全设备管理的加油站，能够展示出 企业的社会责任感和安全管理水平，提升企业 的形象和信誉。
安全设备的分类与分布
分类
主要包括消防设备、电气安全设备、紧急救援设备和个人防 护设备等几大类。
内部控制管理手册(中石油)
内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司二○○八年一月目录公司简介………………………………………………………………………………………手册说明………………………………………………………………………………………1 总论…………………………………………………………………………………………1·1 概述………………………………………………………………………………………1·2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1·3 组织结构、职责与权限…………………………………………………………………2 控制环境……………………………………………………………………………………2.1 概述………………………………………………………………………………………2.2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………2.3 发展目标…………………………………………………………………………………….2.4 管理理念与企业文化………………………………………………………………………2.5 风险管理策略…………………………………………………………………………….2.6 董事会及下属委员会………………………………………………………………………2.7 组织结构…………………………………………………………………………………..2.8 权利和责任分配……………………………………………………………………………2.9 人力资源政策与措施…………………………………………………………………………3.10 员工胜任能力……………………………………………………………………………2.11 反舞弊机制…………………………………………………………………………………3 风险评估……………………………………………………………………………………3·1 概述………………………………………………………………………………………3·2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3·3 建立并完善风险管理体系………………………………………………………………4 控制活动……………………………………………………………………………………4·1 概述………………………………………………………………………………………4·2 控制活动的实施…………………………………………………………………………5 信息与沟通…………………………………………………………………………………5·1 概述………………………………………………………………………………………5·2 信息………………………………………………………………………………………5·3 沟通………………………………………………………………………………………5·4 信息系统总体控制………………………………………………………………………5·5 信息系统应用控制………………………………………………………………………5·6 信息披露…………………………………………………………………………………6 监督…………………………………………………………………………………………6·1 概述………………………………………………………………………………………6·2 持续监督…………………………………………………………………………………6·3 独立评估…………………………………………………………………………………6·4 缺陷报告…………………………………………………………………………………附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………公司简介中国石油天然气股份有限公司（简称“中国石油”）是于1999年11月5日在中国石油天然气集团公司（简称“中油集团”）重组过程中，按照中华人民共和国公司法成立的股份有限公司。
中石化内控测试培训材料
1.1 内部控制评价概念
控制评价图 方法： 询
问、观察、 检查、再执 行
标准： 定性、定量
要素：总体情 况，运行情况， 例外事项，整 改建议
内控测试
缺陷评估
评价报告
设计有效 性
执行有效 性
实质性漏 洞
重大缺陷
一般缺陷
1.2 内部控制评价基本依据
1. 国家法律、法规以及规章制度
公司内部控制体系评价必须遵循国家法律、法规以及相
1.4 内部控制评价基本方法
公司按照“自上而下、风险导向”的基本方法，组织开
展公司内部控制体系评价。
1.自上而下是指在进行内控体系评价时，从财务报告层
面和公司层面控制开始，依据公司财务报告确定重要会计
科目和披露事项，确定重要业务流程，开展相关财务报表 认定，然后确定需要测试的重要业务流程相关的重要风险 和关键控制。同时，在确定测试单位的基础上，进而确定 地区公司的重要会计科目、重要业务流程、具体测试单位
发现内部控制体系在设计层面和执行层面是否存在偏差。
2）缺陷评估是以规定的程序、方法和标准，对内部控制测试发现的 例外事项进行综合分析，进而评估内部控制是否存在缺陷以及导致财务
报告错报的影响程度和发生可能性的过程。
3）评价报告是在测试和缺陷评估结果的基础上，根据公司对外披露 和内部控制管理的不同需要，对财务报告内部控制有效性进行综合或者 单独评价及报告的过程。（见下图 ）
港联合交易所有限公司及上海证券交易所挂牌上市的公司， 内部控制体系评价还应当遵循上市地法律法规及监管机构的 规定。主要包括：
1）美国《萨班斯——奥克斯利法案》
2）美国证券交易委员会（SEC）解释性指南
3）美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）审计准则5号 4）香港联交所《公司治理实务和公司治理报告的准则》 5）上海证券交易所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》
中国石化化工集团公司安全管理手册
中国石化化工集团公司安全管理手册中国石油化工集团安全纲领性文件日前，中国石油化工集团公司发布了《安全管理手册》，强制性要求集团公司各企事业单位、股份公司各分（子）公司、控股公司、中国石化作为作业者或管理者的参股公司均要按照手册要求不断完善和改进安全管理，为整个集团公司建立统一、规范的安全管理体系制定了标准，有利于进一步推动中国石化集团公司落实企业安全生产责任，值得有关企业借鉴。
中石化安全理念1. 安全源于设计，安全源于管理，安全源于责任。
2. 谁的业务谁负责，谁的属地谁负责，谁的岗位谁负责。
3. 上岗必须接受安全培训，培训不合格不上岗。
4. 任何人都有权拒绝不安全的工作，任何人都有权制止不安全的行为。
5. 所有事故都可以预防，所有事故都可以追溯到管理原因。
6. 尽职免责、失职追责。
中石化安全方针生命至上安全发展预防为主综合治理领导承包全员履责中石化安全目标零缺陷零违章零事故中石化安全手册目录第一部分1.1 安全组织1.1.1 安全生产委员会1.1.2 安全监管部门1.1.3 安全督查大队1.2 安全责任1.2.1 安全主体责任1.2.2 安全监管责任1.2.3 岗位安全责任1.3 安全培训1.3.1 各级领导的安全培训1.3.2管理人员的安全培训1.3.3 操作人员的安全培训1.3.4 安全分享与安全告知1.4 安全风险与隐患管理1.4.1 安全风险辨识1.4.2 安全风险控制措施1.4.3 安全隐患排查和治理1.5 变更管理1.5.1 变更控制1.5.2 变更流程1.5.3 变更监督1.6 职业健康管理1.6.1 职业病危害因素识别和防治计划1.6.2 职业病危害标识与告知1.6.3 职业病危害监测与控制1.6.4 职业健康体检与个体防护1.7 应急管理1.7.1 应急预案1.7.2 应急演练1.7.3 应急处置1.8 事故管理1.8.1 事故报告1.8.2 事故调查1.8.3 事故问责1.8.4 事故整改和教训汲取第二部分2.1 建设项目“三同时”管理2.1.1 可行性研究阶段2.1.2 基础设计（初步设计）阶段2.1.3 试生产与竣工验收2.2 生产运行安全管理2.2.1 生产过程安全控制2.2.2 生产过程变更风险控制2.2.3 开工和停工安全管理2.2.4 现场安全管理2.3 施工作业过程安全控制2.3.1 作业安全分析（JSA）2.3.2 作业许可2.3.3 作业过程安全监护和监督2.4 设备设施安全管理2.4.1 采购安全控制2.4.2 建造与安装安全控制2.4.3 设备运行安全管理2.4.4 设备变更风险控制2.5 危险化学品储运安全管理2.5.1 危险化学品储运资质核实2.5.2 危险化学品信息管理2.5.3 安全监控和安保2.6 承包商安全管理2.6.1 承包商安全资质审查2.6.2 承包商安全培训2.6.3 承包商安全监管2.6.4 承包商安全考核和评价2.7 油气资产安保与反恐管理2.7.1 公共安全风险管控2.7.2 信息沟通与报告2.7.3 安全防范第三部分3.1 安全观察与安全检查3.1.1 安全观察3.1.2 安全检查与安全督查3.1.3 整改与跟踪3.2 安全审核与安全评估3.2.1 安全管理体系审核3.2.2安全管理评估 3.3 安全考核3.3.1 集团公司对企业的安全考核3.3.2 企业对部门和基层单位的安全考核3.3.3 企业对员工的安全考核3.4 持续改进3.4.1 目标与计划3.4.2 总结和改进手册正文：第一部分1.1 安全组织1.1.1 安全生产委员会1.1.1.1 直属企业（以下简称企业）应设立安全生产委员会（或HSE 委员会，以下简称安委会），安委会主任由企业主要负责人（董事长或总经理）担任。
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股份公司内部控制定义
内部控制是综合国内外证
券机构监管要求，由公 司董事会、管理层及其 全体员工实施的，为经 营活动的效率和效果、 财务报告的可靠性、相 关法律法规的遵循性等 目标的实现而提供合理 保证的过程。
COSO报告：内部控制–综合性框架
监控 信息与沟通
控制活动 风险评估 控制环境
《内部控制手册》（2006年版）介绍
中国石油化工股份有限公司内控办公室 方春生
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内容提要
一、 正确认识股份公司内部控制 二、《内部控制手册》的主要内容 三、 股份公司内控制度的主要特征 四、如何实施内部控制
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2
内容提要 一、正确认识股份公司内部控制
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3
股份公司内控建设背景和目标
2006-7-有25 利于不同的人从不同的视角关注企业内部控制的不同方面
13
内部控制是企业管理的基本要求
• 内部控制一般针对常规业务，只能做到“合理”保证，它代替不了 专业管理。目前，内部控制不包括以下方面的内容： ①公司战略与目标的设定； ②核心竞争力的培植与保持； ③董事会
2002 年9至 12月
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《内部控制手册》编制和实施进程
总部编 制内控 手册并 于18 分(子) 公司测 试
2003 年4至 10月
总部及 约90分 (子)公 司全面 试行
总部及 约90分 (子)公 司正式 执行
总部 组织 全面 检查 与评 价
第四 次全 面修 订内 控手 册
• 强调内部控制是一个“动态过程”
• 强调“人”的重要性。内控目标、控制机制由人设置，反过来影响人的行 为
• 强调“软控制”的作用。如管理风格、管理哲学、企业文化、内控意识等
• 强调风险意识。管理层要密切注意各层次的风险
• 揉和了管理与控制的界限，控制已经不再是管理的一部分
• 强调内控的分类及目标。经营目标、财务报告目标及法规遵循性目标等，
党组听取汇报6次，总裁班子听取汇报20多次；
总部两次专门召开电视电话会议，组织两次测试和一次全面检查 ； 总部三年举办培训11次，培训各级领导干部1000多人次； 总部组织4次修改，2004、2005年董事会分别审议通过 ； 总部三年参与内控编制、检查与修订约18000个工作日（14.4万小时）
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COSO 扩充 三个要素， 2004年9月
推出： “企业风险 管理整体架
构”
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“内部控制”含义的理解
• “内部”指企业或组织，“控”引导，“制”约束、限定、 管束
传统意义上，更多的强调“制”，但“控”的含义更重要， 已经突破了单纯、消极的约束和限制的概念，更加强调引 导、推动作用
“虽然按照美国萨班斯理法案要求实施内控制度给企
业增加了运行成本，但是从长远发展角度出发，通 过实施内控制度，在企业内部建立自我约束、自我 监控的防范风险体系，对于我们这样的特大型企业 具有更为重要的意义。对此，总部机关各部门和各 企业都要统一认识，从正面理解萨班斯法案，坚决 推进内控制度建设，并按照内控制度的要求，进一 步规范企业管理，使中国石化真正实现从“人治” 管理向“法治”管理和科学管理的转变，切实规避 企业经营风险。”
2003 年11月 至 2004 年6月
2004年 10月由 董事会批 准，于 2005年1 月1日正 式执行
2005 年下半 年开始 并动态 进行至 年底
2005年 12月由 董事会批 准，于 2006年1 月1日正 式执行
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总部管理层重视内部控制工作
自2003年4月起，总部管理层在内控建设和 实施过程中投入大量的人力、物力、时间
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股份公司内部控制的定位
同海董事长在2006年3月集团公司暨股份公司财务 工作会议上指出，各项管理应纳入内部控制体系
“党组考虑，要尽可能地把企业的各项管理都纳入 内控制度体系，通过内控制度建设这一创新方式， 推动企业全面、全员、全过程管理的落实。要不断 深化完善内控制度，扩大内控范围，逐步形成一套 以内控制度为核心、具有中国石化特色、比较完整 的‘家规家法’，逐步走上依靠制度治理企业的轨 道。”
6
股份公司内部控制的定位
同海董事长早在2003年9月听取内控办公室汇报《内
控手册》试行工作时指出，内控制度是 “家规家法”
“内控制度虽然起因于贯彻我国《会计法》和适应 美国《萨班斯法案》而提出，但我们还应从国有资 产保值增值、减少国有资产流失和防范各种风险方 面认真对待这项工作。”
“内控制度是股份公司的‘家规’，是强化企业管 理、完善法人治理结构、建立现代企业制度的需要， 涉及到股份公司每个人、每个岗位。”
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股份公司内部控制的定位
同海董事长在2005年9月听取内控办公室关于内控制度
检查情况的汇报时指出，内控制度是制度化管理的核心
“实施内控制度不仅是外部机构对上市公司的监管 要求，更重要的是企业自身制度化管理的内在要求， 必须把加强制度化建设作为企业长远发展的一项基 本方针，高度重视，常抓不懈”。
法律法规要求
《中华人民共和国会计法》 财政部《内部会计控制规范》…… 美国《萨班斯-奥克斯利法案》 香港《企业管治常规守则》 上海证交所《上市公司内部控制指引》
企业自身需要
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保证财务信息真实可靠； 减少风险，保证资产安全完整和整体目标实现； 规范经营管理行为，融“控制”于管理之中； 体现中国石化的管理理念和经验； 加快完善法人治理结构，健全制度化管理体系。
“要按照现代企业制度的要求，以内控制度为核心， 全面加强制度化管理，逐步建立统一、高效、灵活、 有竞争力的管理体系，做到有章可循、有章必循， 依法依规治理企业。”
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股份公司内部控制的定位
同海董事长在2005年12月听取内控办公室关于《内控
手册》修订情况汇报时指出，内控要推进“法治”管
企业如斜坡上的球体，受到两种力的作用，“控”是拉动力， “制”是止动力
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现代内部控制系统的特征
现代的内部控制系统是保证经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措 施和程序。与传统的、分散的管理控制相比，其主要特征：
• 明确内控的“全员责任”
• 强调内控应该与企业的经营管理过程相结合