办理外债业务操作指引

办理外债业务操作指引

一、外债签约即时逐笔登记（3.7.1）

（一）需办理外债登记手续的情况

外债借款合同签约后15个工作日内，企业需到外汇局办理外债登记手续。以现汇借入的外债资金必需汇入经外汇局核准开立的外债专户，因此，企业可同时申请办理外债账户开立手续（见3.9.1 外债专用账户的开立）。

（二）需提交的材料

3、在合同签约后15个工作日内未按规定办理外债签约登记以及在外债资金到账后5个工作日内未按规定办理提款登记的需先移交外汇检查科处罚，企业将会因此延迟使用该笔外债资金。

4、在办完外债签约登记手续后，由债务人申请开立外债账户，现汇形式的外债资金必需进入外债专户，一笔外债登记对应一个外债专户。

5、办理外债登记后，超过借款合同规定的首次提款日3个月内未提款，外债登记证将自动失效（如借款合同未规定首次提款日，则以签约登记日为首次提款日计算）。企业应将外债登记证、《境内机构外债签约情况表》及《境内机构外债变动情况反馈表》缴交外汇局注销；遗失外债登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债反馈表）的债务人应当在全国性报纸刊登遗失申明后方可补办登记凭证。

6、外债资金结汇必需符合借款合同规定用途，短期外债是指1年（含）期以内的对外借款，不得用于长期项目投资、固定资产投资和其它不正当用途，外债资金不得结汇偿还人民币债务。

7、根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十三条规定，有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇局给予警告，处违法金额30%以下的罚款。

9、外商投资房地产企业外债登记另有规定，本指引不适用。

（四）业务流程图

200 年月日

借款合同

借款人：东莞XXXX有限公司贷款人：（香港）XXXX有限公司

地址：地址：

本借款合同于2006年8月1日由借款人东莞XXXX有限公司，以及贷款人（香港）XXXX有限公司于东莞签署。借贷双方协议如下：

第一条、借款金额

贷款人同意给予借款人20万美元的贷款，以支持借款人的经营发展。

第二条、借款用途

借款仅被允许借款人用于购买材料及固定资产，不允许转为其它用途。

第三条、借款期限

借款期限为自第一笔外债资金到账之日起24个月。

第四条、借款计划

借款计划：贷款人于本合同生效后一个月内将借款资金汇入借款人指定账户。

第五条、利息

借款人和贷款人约定贷款年利率为3％，利息按年支付。

第六条、还款约定

6.1 借款人保证在在签约期限到期之前以所借同种外币偿还借款本息；

6.2 还款担保：XXXX（香港）有限公司作为借款人的债务担保人，对借款人该笔外债担保；

6.3 借款人如不按合同规定使用贷款，贷款人有权停止或提前收回全部或部分贷款。借款人如要提前还款，应提前一个月以书面形式向贷款人申请，双方达成协议后，借款人方可提前还款。

第七条、一般条款

7.1 变更：本合同只能由借贷双方书面签章文件变更。

7.2 合同适用法律规定：合同适用中华人民共和国相关法律，并以其作为解决双方纠纷的唯一依据。

7.3 合同生效的规定：本合同一式两份，经双方签字或盖章后，经外汇管理局登记方可生效。

7.4 外债偿还的规定：外债本息的偿还需外汇管理局核准。

（备注：以上合同仅供参考，并非标准件）

三、注销外债登记（3.7.3）（一）需办理外债注销手续的情况

企业在外债专户关闭以及债务偿清或被豁免后，需立即办理外债注销手续。（二）需提交的材料

我公司于2006年8月1日与（香港）XXXX有限公司签订了金额为 30万美元的外债合同，已按规定办理外债登记，外债编号为2911101。我公司已偿清该笔债务，并已注销相应的外债账户。现向你局申请办理注销登记手续，请予核准。

我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。

有限公司（公章）

200 年月日

四、外债逐笔提款登记（3.8）

（一）需要办理提款登记手续的情况

债务人以现汇借入外债资金，应在收到债权人汇入外债资金后，入账之日起5个工作日内到外汇局办理提款登记手续；债务人以设备等实物形式借入外债的，应在货物进口报关单的海关签发日后5个工作日到外汇局办理提款登记手续。

（二）需提交的材料

1、债务人应在债权人将外债资金汇入外债专户后5个工作日内携带提款凭证或外债专户收账通知单、外债签约情况表、变动反馈表及外债登记证到外汇局办理提款登记手续(实际汇款人名称应与债权人名称一致)。

2、未在规定期限内办理提款登记手续，需先移交外汇检查部门处罚，企业需带备以下资料：

五、外债专用账户的开立（3.9.1）

（一）需办理账户开立手续的情况

以现汇借入的外债资金必须汇入经外汇局核准开立的外债专户，所以外债专用账户可以和外债登记同时申请办理。

（二）需提交的材料

我公司于2006年8月1日与（香港）XXXX有限公司签订了金额 20万美元的外债合同，已按规定办理外债登记。现向你局申请在 XXXX银行东莞分行开立美元外债专户，最高限额为 20 万美元，请予核准。

我公司郑重承诺，上述申请事项内容属实。若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。

有限公司（公章）

200 年月日

六、外债专用账户的变更（3.9.2）

（一）需办理账户变更手续的情况

外债专户如变更户名或调整限额的，需到外汇局申请办理外债账户变更手续。

（二）需提交的材料

（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）

外债结汇申请书

国家外汇管理局东莞市中心支局：

兹有我东莞XXXX有限公司，累计收到债权人汇入外债资金30万美元，已按规定办理了提款登记，对应外债编号为2911101。现申请将20万美元结汇成人民币拟支付以下款项：

1、支付2008年8月份工资，人民币 400000 元（附工资表）；

2、支付 XXXXXXXX 公司2008年8月份厂租，人民币184200元（附发票4份）；

3、支付 XXXXXXXXX 公司工程款，人民币元（附合同1份）;

合计：人民币元。

我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。

特此申请，请予核准。

有限公司（公章）

200 年月日

九、外债结汇退单（3.11.2）

（一）需办理结汇退单手续的情况