办理外债业务操作指引

办理外债业务操作指引
一、外债签约即时逐笔登记（3.7.1）
（一）需办理外债登记手续的情况
外债借款合同签约后15个工作日内，企业需到外汇局办理外债登记手续。

以现汇借入的外债资金必需汇入经外汇局核准开立的外债专户，因此，企业可同时申请办理外债账户开立手续（见3.9.1 外债专用账户的开立）。

（二）需提交的材料
3、在合同签约后15个工作日内未按规定办理外债签约登记以及在外债资金到账后5个工作日内未按规定办理提款登记的需先移交外汇检查科处罚，企业将会因此延迟使用该笔外债资金。

4、在办完外债签约登记手续后，由债务人申请开立外债账户，现汇形式的外债资金必需进入外债专户，一笔外债登记对应一个外债专户。

5、办理外债登记后，超过借款合同规定的首次提款日3个月内未提款，外债登记证将自动失效（如借款合同未规定首次提款日，则以签约登记日为首次提款日计算）。

企业应将外债登记证、《境内机构外债签约情况表》及《境内机构外债变动情况反馈表》缴交外汇局注销；遗失外债登记凭证（外债登记证、外债签约情况表、外债反馈表）的债务人应当在全国性报纸刊登遗失申明后方可补办登记凭证。

6、外债资金结汇必需符合借款合同规定用途，短期外债是指1年（含）期以内的对外借款，不得用于长期项目投资、固定资产投资和其它不正当用途，外债资金不得结汇偿还人民币债务。

7、根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十三条规定，有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇局给予警告，处违法金额30%以下的罚款。

9、外商投资房地产企业外债登记另有规定，本指引不适用。

（四）业务流程图
200 年月日
借款合同
借款人：东莞XXXX有限公司贷款人：（香港）XXXX有限公司
地址：地址：
本借款合同于2006年8月1日由借款人东莞XXXX有限公司，以及贷款人（香港）XXXX有限公司于东莞签署。

借贷双方协议如下：
第一条、借款金额
贷款人同意给予借款人20万美元的贷款，以支持借款人的经营发展。

第二条、借款用途
借款仅被允许借款人用于购买材料及固定资产，不允许转为其它用途。

第三条、借款期限
借款期限为自第一笔外债资金到账之日起24个月。

第四条、借款计划
借款计划：贷款人于本合同生效后一个月内将借款资金汇入借款人指定账户。

第五条、利息
借款人和贷款人约定贷款年利率为3％，利息按年支付。

第六条、还款约定
6.1 借款人保证在在签约期限到期之前以所借同种外币偿还借款本息；
6.2 还款担保：XXXX（香港）有限公司作为借款人的债务担保人，对借款人该笔外债担保；
6.3 借款人如不按合同规定使用贷款，贷款人有权停止或提前收回全部或部分贷款。

借款人如要提前还款，应提前一个月以书面形式向贷款人申请，双方达成协议后，借款人方可提前还款。

第七条、一般条款
7.1 变更：本合同只能由借贷双方书面签章文件变更。

7.2 合同适用法律规定：合同适用中华人民共和国相关法律，并以其作为解决双方纠纷的唯一依据。

7.3 合同生效的规定：本合同一式两份，经双方签字或盖章后，经外汇管理局登记方可生效。

7.4 外债偿还的规定：外债本息的偿还需外汇管理局核准。

（备注：以上合同仅供参考，并非标准件）
三、注销外债登记（3.7.3）（一）需办理外债注销手续的情况
企业在外债专户关闭以及债务偿清或被豁免后，需立即办理外债注销手续。

（二）需提交的材料
我公司于2006年8月1日与（香港）XXXX有限公司签订了金额为 30万美元的外债合同，已按规定办理外债登记，外债编号为2911101。

我公司已偿清该笔债务，并已注销相应的外债账户。

现向你局申请办理注销登记手续，请予核准。

我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。

有限公司（公章）
200 年月日
四、外债逐笔提款登记（3.8）
（一）需要办理提款登记手续的情况
债务人以现汇借入外债资金，应在收到债权人汇入外债资金后，入账之日起5个工作日内到外汇局办理提款登记手续；债务人以设备等实物形式借入外债的，应在货物进口报关单的海关签发日后5个工作日到外汇局办理提款登记手续。

（二）需提交的材料
1、债务人应在债权人将外债资金汇入外债专户后5个工作日内携带提款凭证或外债专户收账通知单、外债签约情况表、变动反馈表及外债登记证到外汇局办理提款登记手续(实际汇款人名称应与债权人名称一致)。

2、未在规定期限内办理提款登记手续，需先移交外汇检查部门处罚，企业需带备以下资料：
五、外债专用账户的开立（3.9.1）
（一）需办理账户开立手续的情况
以现汇借入的外债资金必须汇入经外汇局核准开立的外债专户，所以外债专用账户可以和外债登记同时申请办理。

（二）需提交的材料
我公司于2006年8月1日与（香港）XXXX有限公司签订了金额 20万美元的外债合同，已按规定办理外债登记。

现向你局申请在 XXXX银行东莞分行开立美元外债专户，最高限额为 20 万美元，请予核准。

我公司郑重承诺，上述申请事项内容属实。

若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。

有限公司（公章）
200 年月日
六、外债专用账户的变更（3.9.2）
（一）需办理账户变更手续的情况
外债专户如变更户名或调整限额的，需到外汇局申请办理外债账户变更手续。

（二）需提交的材料
（五）业务资料填写示范(双击表格打开本表）
外债结汇申请书
国家外汇管理局东莞市中心支局：
兹有我东莞XXXX有限公司，累计收到债权人汇入外债资金30万美元，已按规定办理了提款登记，对应外债编号为2911101。

现申请将20万美元结汇成人民币拟支付以下款项：
1、支付2008年8月份工资，人民币 400000 元（附工资表）；
2、支付 XXXXXXXX 公司2008年8月份厂租，人民币184200元（附发票4份）；
3、支付 XXXXXXXXX 公司工程款，人民币元（附合同1份）;
合计：人民币元。

我公司郑重承诺，上述申请事项及说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。

特此申请，请予核准。

有限公司（公章）
200 年月日
九、外债结汇退单（3.11.2）
（一）需办理结汇退单手续的情况
企业在办理下一笔小额支付结汇时，应先提供上一笔结汇资金的用途明细清单，即需办理结汇退单手续。

（二）需提交的资料
十、外债还本付息核准（3.12.1）（一）需办理外债还本付息手续的情况
债务人要偿还债务本金或利息时，需先到外汇局申请办理付汇核准手续。

（二）需提交的材料
十一、债务豁免（3.12.2）
（一）需办理债务豁免手续的情况
债权人免除债务人债务的，债务人需到外汇局申请办理债务豁免，同时申请注销外债登记。

（二）需提交的材料：
十二、外债付汇反馈(3.12.3) （一）需办理付汇反馈手续的情况
企业汇出外债本金或利息后，需向外汇局反馈变动信息。