烟草企业资金集中管理模式

浅析烟草企业资金集中管理模式

摘要：随着我国经济与世界经济的接轨，各个行业都将面临更加激烈的市场竞争。中国烟草企业想在激烈的市场竞争中占据一席之地，需要深入研究资金集中管理模式，充分发挥大资金集团作战的优势，提高资金的使用效率。

关键词：烟草企业资金集中管理模式

资金管理是烟草企业财务管理的核心内容，它贯穿于企业生产经营活动的始终。目前，从我国烟草企业资金管理的现状来看，还存在着资金管理制度不够严密、资金管理信息尚欠真实、资金管理意识不够强、资金使用效率不够高等问题。为了加强资金管理，必须建立健全资金管理体系，完善资金管理制度，强化资金预算管理，加大资金监控力度，重视投资预测和决策。

一、资金集中管理的概念

资金集中管理是指集团决策层将公司业务的实际开展情况作为参考依据，实现对集团资金的统一调度与管理。“统一开户”、“统一结算”、“统一融资”是资金集中管理的三大主要特征。通过资金集中管理模式的科学运用，帮助企业集团高效规划系统内部的资金支付问题，提高企业集团资金的利用率与周转率，从而增强企业集团抵御金融风险的能力。

二、几种常见的资金集中管理模式

在我国，有以下几种较为常见的资金集中管理模式：统收统支；拨付备用金；结算中心；内部银行；财务公司。

三、烟草企业如何运用资金集中管理模式

在国际化企业集团中，资金集中管理模式已经十分常见。资金集中管理是我国烟草企业不断实现发展的一大助力，是我国烟草企业实现现代化企业管理的关注所在，还是我国烟草企业应对国内外激烈竞争的客观需要。

（一）资金集中管理模式的选择

经营规模较大的烟草企业，其各地市分公司一般均为独立法人，因此，不适宜使用统收统支以及拨付备用金的模式。对于该类企业而言，采用跨地域结算中心模式是较为适宜的。值得一提的是，如果条件许可，该类企业完全可以将结算中心这种模式升级为财务公司，还可以有机结合统收统支以及拨付备用金这两种模式，以实现对资金的集中管理。

（二）跨地域结算中心模式的构建

1、组织结构

在组织结构方面，和传统结算中心也存在共同之处：是企业集团总部中的一个关键的职能部门，是单独设置的，被纳入财务管理的范畴；与传统结算中心的不同之处：该模式充分考虑了各地域各分公司的资金实际流转情况，通过借助银行的金融网络系统以及相关增值服务，设置了多个虚拟的地域结算中心，从而实现企业集团对各分公司的标准化财务管理。

在构建跨地域结算中心的过程中，可拟设置如下几个部门：资金结算部；信贷融资部；预算管理部；风险控制部。它们的主要职

责就是帮助企业集团做好现金管理，具体功能有资金结算、内部信贷、风险监控、信息反馈以及企业融投资等。

2、职能

跨地域结算中心的主要职能表现为以下几点：划定管理层级，明确各自的资金审批权限，制定科学的结算制度，规范结算行为，实现对各分公司账户及资金的有效监督；管理和监督企业集团整个系统的资金收支情况，对资金进行统一调度，实现系统内资金的最佳利用率；集中办理各分公司的资金结算以及资金信贷业务；审批各分公司新开资金账户，行使对其账户的有效监管职能；建立高效的信息反馈机制与信息分析机制，构建企业集团资金信息网络系统。

3、平台系统的搭建

财资管理平台系统能帮助企业实现财务资源的共享，管理决策的制定以及风险预警的发出。该平台系统能够同时与各地市合作银行以及企业集团结算中心实现对接，可进行网上实时支付、银行信息查询、企业账户余额查询以及沉淀资金归集等一系列业务。该系统平台能够和企业内部管理信息平台以及mis财务软件等相关业务系统平台实现对接，以方便不同系统平台之间数据的交换与信息的共享。

4、运作机制

在跨地域结算中心模式中，其核心在于企业集团结算中心可与各地市虚拟结算中心合作：可将各分公司所在地的合作银行视为虚

拟结算中心，通过它对各分公司资金流转情况进行实时监督，并将所有资金流转情况通过网络平台定时向企业集团结算中心汇总，从而实现对整个系统内资金的集中管理。通过对银行相关功能与服务（金融网络和增值服务等）的有效利用，可在跨地域结算中心模式中让银行担负部分职能。

四、资金集中管理模式下闲置资金的有效利用

在资金集中管理模式下，烟草企业还应该做好闲置资金的有效利用工作，有以下几种投资渠道可供选择：通知存款；货币基金；银行理财产品；国债回购；银行委托贷款；资金调剂使用。在对闲置资金进行投资时，烟草企业还应该充分考虑以下几点：明确资金闲置的时间；确定企业的风险承受能力；正确认识自身的理财能力；学会闲置资金的统筹运用；在可控制范围内延付应付账款，为企业争取更多的资金，从而提高企业闲置资金的利用率。

五、结束语

在竞争日趋白热化的烟草市场中，烟草企业只有深入研究资金集中管理模式，发挥大资金集团作战的优势，提高资金使用效率，才能获得进一步的发展。

参考文献：

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