2014会计学原理实验资料

实验资料：长沙铸造厂的基本情况

长沙铸造厂，经营电机生产销售。

经营地址：长沙市解放路180号；电话：88857835；开户银行：中国工商银行长沙支行；账号：12020608003675838；纳税人识别号：3311005817667838；该厂单位负责人：罗宏；财务经理：陆国良；会计：黄振东；出纳：郭理湘。

(一)期初余额

1.长沙铸造厂2013年8月31日总分类账户余额如下：

现金6123.60 短期借款50000.00

银行存款550055.40 应付账款120000.00

应收账款95000.00 其他应付款1740.00

其他应收款2000.00 应付职工薪酬135000.00

原材料217500.00 应付利息700.00

库存商品743000.00 长期借款1170000.00

长期待摊费用2521.00 实收资本6000000.00

固定资产6637000.00 资本公积99300.00

无形资产98100.00 本年利润708900.00

利润分配621540.00 累计折旧687200.00

合计8972840.00 合计8972840.00

2.长沙铸造厂2013年8月31日明细账户余额如下：

( 1 )原材料明细账：

种类数量单价金额

原料铁20吨4800 96000.00

废钢25吨3500 87500.00

焦炭13吨2000 26000.00

工作服50套 160 8000.00 ( 2 )生产成本明细账：

18.5kW 电机壳

11kW 电机壳

( 3 )库存商品明细账：

种类数量(件) 单位成本金额

18.5kW电机壳730 600 438000.00

11kW电机壳610 500 305000.00 ( 4 )应收账款明细账：

长沙天心电机厂 82000.00

湘潭电机厂 13000.00

( 5 )应付账款明细账：

长沙炉料供应站 35000.00

长沙焦化厂 85000.00

(二)长沙铸造厂2013年9月发生的经济业务如下，要求根据业务提供的原始凭证填制记账凭证。

1.9月1日，向本企业开户银行—市工商银行金山分理处申请银行短期借款120000元，并获准，银行已将贷款金额如数划入本企业户头。

2.9月1日,从长春二汽购入东风牌卡车一辆，价款共计234000元，卡车已投入使用，款项已付。

3.9月1日，收到银行转来的“中国工商银行信汇凭证”收款联，收到湖南长沙天心电机厂前欠款82000元。

4.9月2日，从长沙钢铁厂购进原料铁30吨，＠4700元，废钢15吨，＠3400元，共192000元，签发转账支票如数承付。

5.9月2日，签发转账支票给长沙第一运输公司，支付同是购入的材料运杂费共4500

元(注：请按材料重量分配采购费用)。

6.9月2日，原料铁和废钢已运到企业，验收入库。

7.9月3日，签发现金支票，从银行提取现金5000元，以备零星开支。

中国工商银行现金支票存根

支票号码 05138542

科目

对方科目

8.9月3日，厂部供应科王健预借差旅费2500元，并填写相应的借款凭证。

9.9月3日，厂办王庆报销差旅费1486元，并交回余款514元。

10.9月4日，车间为和产18.5kW电机壳，领用原料铁12吨，@4800元，废钢10吨，@3500元，焦炭6吨，@2000元。

11.9月5日，填写银行电汇凭证，支付前欠南京炉料供应站货款35000元。

12.9月6日，销售给上海电机厂18.5kW电机壳200件，@1600元，共320000元，商

品已由铁路部门承运。货款已收并存入银行(根据先进先出法,由学生填写产品出库单的单位成本和总成本)。

13.9月7日，用现金购买办公用品，其中：信纸10本，@4元，墨水5瓶，@3.4元，直别针2盒，@4.4元，并已交厂部办公人员使用。

14.9月8日，开出转账支票支付长沙电视台产品广告费33360元。

15.9月9日，销售帆布工作服10套，共1760元，货物已发出，收到现金.(注：购货单位为长沙钢铁厂)。

16.9月11日，厂部技术科报销购买设计制图工具1280元，财务科以现金支付。

9月12日，厂部采购员张三报销市内交通费130元，以现金支付。

17.9月13日，签发现金支票，从银行提取现金150800元，以备发工资。

18.9月13日，发放职工工资。

19.9月14日，从上海焦化厂购入8吨废钢，@3400元，对方代垫运费800元，材料

20.9月15日，车间为生产11kW电机壳，领用原料铁8吨，@4800元，废钢5吨，@3500元，焦炭2.4吨，@2000元。车间管理人员领用帆布工作服2套，@160元。

21.9月16日，通知银行电汇，归还前欠上海铸造厂的劳务费1600元。

23.9月17日，通知银行，偿付前欠长沙焦化厂货款85000元。

24.9月17日，销售给北京电机厂18.5kW电机壳202件，@1600元，11kW电机壳80件，@1400元，商品已交铁路部门承运，货款未收。(根据先进先出法，由学生填写产品出库单的单位成本和总成本。)

25.9月22日，销售给华南公司18.5kW电机壳140件，@1600元，11kW电机壳400件，@1400元，商品发出，货款已收。(根据先进先出法，由学生填写产品出库单的单位成本和总成本。)

26.9月25日，签发转账支票支付长沙市铁路局装卸费700元，运输费4500元(9月17日、9月22日所销售产品的运输费)。