东华能源2020年上半年现金流量报告
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八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年上半年创造的自由现金流量为69129.81 万元。2020年上半年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 69129.81万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。
内部资料，妥善保管
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金盈利能力指标
2018年上半年
2019年上半年
1.66 14.9
1.4 -3.69
48.59 44.97
56.99 -10.82
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
六、现金流量的充足性评价 企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活 动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来 看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
2020年上半年投资活动产生的现金流量净额为负56,016.36万元，与 2019年上半年负24,661.51万元相比投资成倍增加，增加127.14%。
2020年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负116,761.96万元，与 2019年上半年负55,677.01万元相比资金流出成倍增加，增加109.71%。
东华能源2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为2,407,188.49万元，与2019年上半年的 3,840,525.15万元相比有较大幅度下降，下降37.32%。企业通过销售商品、 提供劳务所收到的现金为1641895.22万元，它是企业当期现金流入的最主 要来源，约占企业当期现金流入总额的68.21%。但是，由于企业当期经营 活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收 支平衡，经营活动出现了67495.89万元的资金缺口，在当期的现金流入中， 企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不 小比重，占企业当期现金流入总额的16.18%。表明企业正在进行投资结构 调整。但企业的投资活动和经营活动均存在资金缺口，均需要筹资活动提 供资金。
四、现金流动的协调性评价
2020年上半年东华能源投资活动需要资金56016.36万元；经营活动需 要资金67495.89万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。2020 年上半年东华能源筹资活动需要净支付资金116761.96万元，致使当期企 业现金大量流出。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净 流量减少。
五、现金流量的变化
2020年上半年现金及现金等价物净增加额为负238,908.17万元，与 2019年上半年负47,988.64万元相比现金净亏空成倍增加，增加397.84%。
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年上半年经营活动产生的现金流量净额为负67,495.89万元，与 2019年上半年的36,173.14万元相比，2020年上半年出现现金净亏空，亏 空67,495.89万元。
2020年上半年 -4.1
-17.41 -97.64 -47.52
从经营活动现金流入情况来看，东华能源2020年上半年销售活动回收 现金的能力很强，销售含金量很高。2020年上半年销售收现率为99.81%， 与2019年上半年的105.43%相比有较大幅度的降低，降低5.61个百分点。 从变化情况来看，企业2020年上半年的销售收现能力有较大幅度的下降。
2020年上半年 -15.79 -0.04 -15.11 -23.1 25.16
七、现金流动的有效性评价 从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的-4.10%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
2020年上半年销售现金收益率为-4.1%，2019年上半年为1.4%。2020年 上半年资产现金报酬率为-17.41%，与2019年上半年的-3.69%相比有较大 幅度的降低，降低13.73个百分点，效益进一步下降。从变化情况来看，企 业2020年上半年总资产净现率有较大幅度的下降。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为2,647,462.69万元，与2019年上半年的 3,884,690.52万元相比有较大幅度下降，下降31.85%。最大的现金流出项 目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的62.96%。
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
三、现金流动的稳定性分析
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金偿债能力指标
2018年上半年
2019年上半年
17.7 0.02
-3.6 0.02
12.54 40.wenku.baidu.com8
-3.12 41.87
23.66
29.61
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
2020年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入 的稳定性明显下降。2020年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流 出的刚性明显增强。2020年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售 商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金； 收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商 品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；投资支付的现金；无形 资产和其他长期资产支付的现金。
通过企业的经营努力，2020年上半年创造的自由现金流量为69129.81 万元。2020年上半年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 69129.81万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。
内部资料，妥善保管
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金盈利能力指标
2018年上半年
2019年上半年
1.66 14.9
1.4 -3.69
48.59 44.97
56.99 -10.82
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
六、现金流量的充足性评价 企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活 动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来 看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
2020年上半年投资活动产生的现金流量净额为负56,016.36万元，与 2019年上半年负24,661.51万元相比投资成倍增加，增加127.14%。
2020年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负116,761.96万元，与 2019年上半年负55,677.01万元相比资金流出成倍增加，增加109.71%。
东华能源2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为2,407,188.49万元，与2019年上半年的 3,840,525.15万元相比有较大幅度下降，下降37.32%。企业通过销售商品、 提供劳务所收到的现金为1641895.22万元，它是企业当期现金流入的最主 要来源，约占企业当期现金流入总额的68.21%。但是，由于企业当期经营 活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收 支平衡，经营活动出现了67495.89万元的资金缺口，在当期的现金流入中， 企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不 小比重，占企业当期现金流入总额的16.18%。表明企业正在进行投资结构 调整。但企业的投资活动和经营活动均存在资金缺口，均需要筹资活动提 供资金。
四、现金流动的协调性评价
2020年上半年东华能源投资活动需要资金56016.36万元；经营活动需 要资金67495.89万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。2020 年上半年东华能源筹资活动需要净支付资金116761.96万元，致使当期企 业现金大量流出。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净 流量减少。
五、现金流量的变化
2020年上半年现金及现金等价物净增加额为负238,908.17万元，与 2019年上半年负47,988.64万元相比现金净亏空成倍增加，增加397.84%。
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年上半年经营活动产生的现金流量净额为负67,495.89万元，与 2019年上半年的36,173.14万元相比，2020年上半年出现现金净亏空，亏 空67,495.89万元。
2020年上半年 -4.1
-17.41 -97.64 -47.52
从经营活动现金流入情况来看，东华能源2020年上半年销售活动回收 现金的能力很强，销售含金量很高。2020年上半年销售收现率为99.81%， 与2019年上半年的105.43%相比有较大幅度的降低，降低5.61个百分点。 从变化情况来看，企业2020年上半年的销售收现能力有较大幅度的下降。
2020年上半年 -15.79 -0.04 -15.11 -23.1 25.16
七、现金流动的有效性评价 从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的-4.10%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
2020年上半年销售现金收益率为-4.1%，2019年上半年为1.4%。2020年 上半年资产现金报酬率为-17.41%，与2019年上半年的-3.69%相比有较大 幅度的降低，降低13.73个百分点，效益进一步下降。从变化情况来看，企 业2020年上半年总资产净现率有较大幅度的下降。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为2,647,462.69万元，与2019年上半年的 3,884,690.52万元相比有较大幅度下降，下降31.85%。最大的现金流出项 目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的62.96%。
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
三、现金流动的稳定性分析
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金偿债能力指标
2018年上半年
2019年上半年
17.7 0.02
-3.6 0.02
12.54 40.wenku.baidu.com8
-3.12 41.87
23.66
29.61
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
2020年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入 的稳定性明显下降。2020年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流 出的刚性明显增强。2020年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售 商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金； 收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商 品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；投资支付的现金；无形 资产和其他长期资产支付的现金。