第一章工程财务管理

合集下载

工程财务管理精品PPT课件

16
财务管理总论
❖3、企业价值最大化
❖ 企业价值：是指企业的市场价值，是企业所能创造的预计未来现金流量的现值，反映了企业潜在的或预期的获利能力和成长能力。
❖ （1）其优点：
❖ ①考虑了资金时间价值与风险价值；
❖ ②反映对企业资产保值增值的要求；
22.05.2024
17
财务管理总论
❖ ③有利于克服管理上的片面性和短期行为；
22.05.2024
6
财务管理总论
❖ 投资管理的目标：提高投资效益、降低投资
风险
❖ （2）资金营动活动：
❖ 营动资金的概念：指为满足企业日常营业活动的需要而垫支的资金。
❖ 营动资金管理目标：加速营动资金同转速度、
提高营运资金使用效率、降低营运资金占用
22.05.2024
7
财务管理总论
❖ （3）筹资活动：
2
财务管理总论
❖ 资金：财物价值的货币表现
❖ 资金的实质：社会再生产过程中运动着的价值
❖ 资金与社会产品（商品）和社会再生产过程的关系：
❖ 4、企业的生产经营过程：一方面表现为实物商品运动，另一方面表现为价值运动。
22.05.2024
3
财务管理总论
❖ 5、资金运动的形式、实质和特点 ❖ （1）形式：资金的循环与周转 ❖ （2）实质：体现了人与人之间的经济利益关
❖ 3、在经营上，充分调动各所属单位的生产经营积极性。
❖ 二、集权与分权的选择
❖ 企业的财务特征决定了分权的必要性，而企业的规模效益、风险防范又要求集权，集权和分权各有特点，各有利弊。
22.05.2024
37
财务管理总论
❖ 集权型财务管理体制：有利于聚合资源优势、有利保障企业发展战略和经营目标的实施。

工程项目部财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强本工程项目部财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于本工程项目部的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、税务处理等。

第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度及公司财务管理制度，结合本工程项目部实际情况制定。

第二章财务管理职责第四条项目经理对本工程项目部财务管理工作全面负责，负责组织、协调、监督和检查本制度的实施。

第五条财务负责人具体负责本工程项目部财务管理工作，履行以下职责：1. 负责编制和执行财务预算，控制成本，提高资金使用效率；2. 负责会计核算、账务处理、报表编制、税务申报等工作；3. 负责监督、检查和指导项目财务人员的日常工作；4. 负责财务风险防控，确保财务安全。

第六条项目财务人员履行以下职责：1. 按照国家会计制度、公司财务管理制度和本制度要求，进行会计核算、账务处理、报表编制等工作；2. 负责费用报销的审核、审批和报销工作；3. 负责税务申报、发票管理等工作；4. 负责财务档案的管理和保管。

第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：资金收支符合国家法律法规和公司制度；2. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率；3. 明确责任：明确资金管理责任人，确保资金使用合理。

第八条资金收支应严格执行以下程序：1. 编制资金收支计划，经项目经理审批后执行；2. 资金支付需提供合法、合规的票据，经财务负责人审核、项目经理审批后支付；3. 资金收入应及时入账，确保资金安全。

第四章成本核算与控制第九条成本核算应遵循以下原则：1. 合法合规：成本核算符合国家法律法规和公司制度；2. 准确及时：确保成本核算数据的准确性和及时性；3. 透明公开：成本核算结果公开透明，接受监督。

第十条成本控制应采取以下措施：1. 制定成本预算，明确成本控制目标；2. 加强成本核算，及时发现成本差异，分析原因；3. 优化资源配置，降低成本；4. 强化成本考核，奖优罚劣。

土石方工程财务管理制度

第一章总则第一条为了规范土石方工程财务管理工作，确保资金使用安全、合理、高效，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有土石方工程项目，包括但不限于项目立项、设计、施工、验收等环节的财务管理工作。

第三条土石方工程财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度执行；（二）真实性原则：真实反映土石方工程财务状况，不得虚报、瞒报；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低工程成本；（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。

第二章财务管理职责第四条土石方工程财务管理工作由财务部门负责，项目管理部门、施工部门等其他相关部门应积极配合。

第五条财务部门职责：（一）制定土石方工程财务管理制度；（二）审核土石方工程预算、合同等财务文件；（三）监督土石方工程资金使用情况；（四）编制土石方工程财务报表；（五）负责土石方工程财务审计工作。

第六条项目管理部门职责：（一）编制土石方工程预算；（二）审核工程进度、质量、安全等情况；（三）协调施工部门与财务部门的沟通与配合；（四）监督施工部门执行合同、规范操作。

第七条施工部门职责：（一）按照合同要求完成土石方工程；（二）配合财务部门进行工程进度、质量、安全等方面的审核；（三）及时提供工程进度、质量、安全等相关资料。

第三章财务管理流程第八条土石方工程财务管理流程如下：1. 项目立项：项目管理部门编制项目建议书，经批准后，由财务部门进行可行性研究，提出预算方案。

2. 预算编制：财务部门根据项目建议书，编制土石方工程预算，经项目管理部门审核后报单位审批。

3. 合同签订：项目管理部门与施工单位签订施工合同，明确工程范围、工期、质量、安全、造价等事项。

4. 工程进度款支付：财务部门根据施工进度和合同约定，审核施工单位提交的进度款申请，经项目管理部门审核后支付。

5. 工程结算：工程完工后，施工单位提交工程结算报告，财务部门审核后支付尾款。

工程物资财务管理制度

第一章总则第一条为加强工程物资管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有工程项目中涉及物资采购、验收、保管、使用、报废等环节的财务管理工作。

第三条工程物资财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保财务行为合法合规。

（二）真实性原则：如实反映工程物资的采购、验收、使用、报废等情况，保证财务数据的真实可靠。

（三）完整性原则：全面记录工程物资的财务信息，确保财务资料的完整。

（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。

第二章工程物资采购第四条工程物资采购应严格按照公司采购管理制度执行，确保采购流程规范、透明。

第五条工程物资采购前，应进行市场调研，比质比价，选择具有良好信誉、价格合理的供应商。

第六条采购部门应根据工程进度和需求，制定采购计划，报财务部门审核。

第七条财务部门对采购计划进行审核，确保资金使用合理、合规。

第八条采购部门与供应商签订合同，明确双方的权利义务。

第三章工程物资验收第九条工程物资验收应严格按照合同约定和验收标准进行。

第十条验收人员应具备相关专业知识，对物资进行严格检查。

第十一条验收合格后，验收人员应在验收单上签字确认。

第十二条财务部门根据验收单，及时办理付款手续。

第四章工程物资保管第十三条工程物资保管应遵循以下要求：（一）物资分类存放，确保物资安全、有序。

（二）定期对物资进行检查，发现问题及时处理。

（三）做好物资的盘点工作，确保账实相符。

第五章工程物资使用第十四条工程物资使用应严格按照施工方案和设计要求进行。

第十五条使用部门应建立健全物资使用登记制度，明确物资使用情况。

第十六条财务部门对物资使用情况进行审核，确保资金使用合规。

第六章工程物资报废第十七条工程物资报废应严格按照国家相关法律法规和公司制度执行。

第十八条报废物资应进行鉴定，确定报废原因。

第十九条报废物资的处理，应遵循以下原则：（一）可回收利用的物资，应进行回收利用。

工程项目财务管理守则

第一章总则第一条为了规范工程项目财务管理，确保项目资金安全、合规、高效使用，提高工程项目经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本守则。

第二条本守则适用于所有工程项目，包括新建、改建、扩建、技术改造等项目。

第三条工程项目财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务管理制度，确保项目资金合法合规使用。

（二）安全性原则：加强资金安全管理，确保项目资金安全、完整。

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现项目经济效益最大化。

（四）透明性原则：加强财务信息披露，确保项目财务状况公开、透明。

第二章组织机构与职责第四条工程项目应设立财务管理部门，负责项目财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定项目财务管理制度，并组织实施。

（二）编制项目财务预算，组织实施预算执行情况监督。

（三）审核项目资金收支，确保资金安全、合规使用。

（四）组织项目财务核算，及时编制财务报表。

（五）参与项目合同签订、变更和解除，确保合同条款符合财务管理制度。

（六）配合审计、税务等相关部门开展审计、稽查工作。

第三章资金管理第六条工程项目资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：项目资金应通过合法渠道筹集，不得违规举债。

（二）资金使用：项目资金应按照项目进度、预算及合同约定使用，不得挪用、截留、挤占。

（三）资金回收：加强应收账款管理，及时回收项目资金。

（四）资金结算：严格执行项目资金结算制度，确保资金结算及时、准确。

第七条项目资金使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，经审批后组织实施。

（二）办理资金支付手续，确保资金支付合规、合法。

（三）定期进行资金使用情况分析，及时调整资金使用计划。

第四章财务核算与报告第八条工程项目财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。

（二）及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（三）定期进行财务分析，评估项目财务状况和经营成果。

工程项目部财务管理制度范本3篇

工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。

第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。

第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。

第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。

第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。

第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。

第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。

第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。

第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。

工程项目业主财务管理制度

工程项目业主财务管理制度第一章总则第一条为了规范工程项目业主的财务管理行为，确保工程项目的顺利进行和资金使用的合理透明，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有公司在建的工程项目，具体财务管理工作由公司的财务部门和项目部门共同负责。

第三条公司财务部门应建立健全的财务管理制度，明确各职责分工，确保财务工作的监督、协调和管理。

第四条项目部门应按照公司的财务管理制度开展相关工作，确保项目资金的安全和正常使用。

第五条工程项目业主应保证项目资金的合法来源，并按规定使用，不得挪用、私分和挤占资金。

第六条工程项目业主应认真履行审批程序，遵守相关法律法规和国家政策，确保项目的合规性和风险控制。

第二章资金管理第七条工程项目业主应根据项目需求制定年度预算，明确资金用途和来源，并按照预算执行资金管理。

第八条公司财务部门应定期审核项目资金的使用情况，及时发现和解决问题，并向相关部门报告。

第九条项目部门应设立专门的资金管理账户，保证项目资金的专款专用，不得挪用到其他用途。

第十条工程项目业主应建立稳健的资金管理机制，定期进行资金盘点和资产评估，确保资金的安全和流动性。

第十一条项目部门应加强对资金的监督和管理，建立完善的审核和报销制度，确保资金的合法性和合理性。

第三章项目结算第十二条工程项目业主应按照合同约定和实际完工情况进行结算，确保工程款的准确支付。

第十三条公司财务部门应按照项目结算的标准和程序进行审核和支付，不得违规操作。

第十四条项目部门应认真核对施工单位提供的结算资料，确保合同金额的准确性和可靠性。

第十五条工程项目业主应建立工程款冻结制度，对已支付的工程款进行监督和管理，确保项目的质量和进度。

第十六条项目部门应加强对结算款的跟踪和回款管理，及时催收逾期款项，确保项目的资金流动和健康运转。

第四章风险管理第十七条工程项目业主应认识风险的存在和重要性，建立健全的风险管理机制，及时应对和解决风险问题。

第十八条公司财务部门应按照风险管理制度做好风险评估和预警工作，确保项目的稳健经营和可持续发展。

工程项目财务管理办法

工程项目财务管理办法第一章总则第一条为了适应公司工程项目管理的需要，加强项目部财务管理和经济核算，规范项目部财务行为，根据公司《财务管理制度》及国家有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。

第二条公司工程项目按项目大小及财务管理方式分为核算制项目、报账制项目及代建项目。

核算制项目是指配备完整的财务机构和人员，并由其全面履行项目财务管理职能的项目部。

报账制项目是指只配备一名报账员，负责日常的结算及财务审核业务，其他财务管理职能由公司财务审计部履行的项目部。

代建项目是指由公司代为行使指挥部职能的项目部。

第三条项目财务管理的基本任务：认真履行财务管理的职责，以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核算信息资料，做好成本过程控制，参与项目经营管理，促进项目经营目标实现。

第四条项目财务管理的基本原则：统一核算、集中管理，严格执行公司各项财务管理规定，如实反映项目财务状况和经营成果。

第五条本办法适用于公司所有项目部。

第二章会计机构和会计人员第六条会计机构和人员配备（一）核算制项目部设置财务部，原则上至少配备二名会计人员，其中一人担任财务主管。

（二）报账制项目部设置财务部，配备报账员一名。

（三）代建项目部设置财务部，根据项目部实际情况按核算制或报账制模式管理。

（四）项目部财务人员属公司财务审计部编制，公司财务审计部负责指导项目部具体的财务工作，并行使考核职能。

（五）会计人员上岗必须持有《会计人员从业资格证书》，无证人员不得从事财会工作。

项目部无权擅自外聘会计人员，否则按违纪处理。

（六）会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。

一般会计人员办理交接手续，由财务主管监交；财务主管调动或离职，在办理交接手续时由公司财务审计部派人监交。

（七）会计人员办理交接手续，应编制书面移交清册，对于未了事项单独做出说明，明确责任。

由交接双方和监交人员在移交清册上签字，并装订在移交当年最后一张转账凭证后。

工程项目记账管理办法(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强工程项目财务管理工作，规范工程项目记账行为，确保工程项目资金使用合规、安全、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国建筑法》等法律法规，结合本工程项目实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本工程项目所有工程项目及工程项目相关人员。

第三条工程项目记账管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：工程项目记账必须符合国家法律法规和财务会计制度的要求。

（二）真实准确原则：工程项目记账必须真实反映工程项目实际情况，不得虚报、冒领、截留、挪用资金。

（三）权责分明原则：工程项目记账责任明确，责任到人。

（四）保密原则：工程项目记账资料必须保密，不得泄露。

第二章工程项目记账范围第四条工程项目记账范围包括但不限于以下内容：（一）工程项目合同签订、变更、终止等情况的记录。

（二）工程项目资金拨付、使用、回收等情况的记录。

（三）工程项目材料、设备采购、验收、使用等情况的记录。

（四）工程项目劳务用工、工资发放等情况的记录。

（五）工程项目其他费用支出、收入等情况的记录。

第三章工程项目记账程序第五条工程项目记账程序如下：（一）工程项目合同签订后，相关部门应及时将合同内容、合同金额等信息录入工程项目管理系统。

（二）工程项目资金拨付、使用、回收等情况，需由财务部门根据合同约定和工程项目实际情况进行审核，确认无误后办理资金拨付手续。

（三）工程项目材料、设备采购、验收、使用等情况，需由采购部门、物资部门等相关部门进行记录，并及时上传至工程项目管理系统。

（四）工程项目劳务用工、工资发放等情况，需由人力资源部门进行记录，并及时上传至工程项目管理系统。

（五）工程项目其他费用支出、收入等情况，需由相关部门按照规定进行记录，并及时上传至工程项目管理系统。

（六）财务部门定期对工程项目记账资料进行汇总、审核，确保工程项目记账的准确性和完整性。

第四章工程项目记账要求第六条工程项目记账要求如下：（一）工程项目记账应使用规范的记账凭证，包括记账凭证的编号、记账日期、摘要、会计科目、金额等。

2024年工程公司财务管理制度(5篇)

工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。

项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。

财务按以下顺序进行开支。

1、计划工程进度用材料款。

2、计划工程进度用机械设备租赁费。

3、施工队的工资。

4、项目部管理人员的工资。

二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。

财务科长后期补充完善财务手续。

1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。

2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。

3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。

工程量清单必须附在验工计价表后面。

并为施工队作好工资发放表。

由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。

4、备用金备用金实行定额制度。

业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。

备用金于年终清理完毕。

食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。

5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。

三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。

财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。

网银u盾必须分开保管。

制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。

第一章工程财务管理ppt课件

（4）有利于社会资源合理配置缺陷：
（1）股价受多种因素影响，很难反映企业所有者权益的价值。
（2）非上市公司，不能采用股价，而须通过资产评估方式，不易客观和准确。
1、所有者与经营者经营者的目标：增加报酬、增加闲暇时间、避免风险
从而产生道德风险、逆向选择
道德风险：是指不是尽最大努力去实现目标。属于不道德行为。他们就是不卖力，不认真做事。
了解工程财务管理关系；掌握财务管理的目标；了解财务管理的环境。
第一节工程财务管理的内涵
工程的财务活动总是伴随着工程项目建设生产经营活动而展开的，并围绕着工程项目建设在不同时期、不同建设项目地点和规模、建设项目资金投入量及项目建设经济环境等条件因素，实施财务预测、财务预算、财务计划、财务考核、财务分析和财务决策，以期实现建设项目的最佳经济效益和社会效益，实现工程企业一系列既定的公司目标。
财务管理关注的是如何以最佳的
方式作出关于工程项目的决策，企业关于投资、融资、资产经营、股利分配和营运资本管理活动的财务决策，实现企业价值最大化目标。
一、工程项目的概念为某种特定目的而进行投资并含有一定建筑或建筑安装工程的建设项目。
二、工程项目的的特点（工程项目产品建造活动与工业生产活动及产品生产相比较）
（3）未能考虑风险因素，高额利润往往需要承担多大的风险。
（4）企业财务决策带有短期行为的倾向，只顾实现目前的最大利润，而不顾及企业的长远发展。
如果假设投入资本相同、利润取得的时间相同、相关的风险相同，利润最大化就是一个可以接受的观点。
每股收益是指归属于普通股的净利润与发行在外的普通股数的比值，它的大小反映了投资者投入资本获得回报的能力。
发包方
承包方偷工减料，违反承包合同。

工程财务管理制度精选15篇

工程财务管理制度精选15篇工程财务管理制度1为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺张浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。

一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。

2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A 《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

3、零星材料的'购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购20某某元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。

4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

二、施工现场材料管理规定及工作流程1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。

２、材料入库前检查及材料入库流程（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。

工程财务管理规定

工程财务管理规定LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】工程财务管理办法第一章总则第一条?为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目财务管理工作，规范财务管理行为，提高投资效益，特制定本办法。

第二条?本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。

某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门，负责工程项目的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资计划。

第三条?财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用，评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。

财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。

第四条?财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建设资金；严格控制并努力降低建设成本，提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。

第五条?为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人员的相对固定，工程管理部门应确定项目管理人员，负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。

财务部门应指定专门的工程财务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工作。

第六条?某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责，不再单独设立机构。

第二章?工程建设成本的管理第七条?工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同，按合同规定的付款方式付款。

工程财务管理教学大纲

《工程财务管理》课程教学大纲课程名称：工程财务管理英文名称：Engineering Finance Management 课程代码: YX1140015课程类别: 专业选修课学分: 2 学时: 32开课单位: 建筑工程学院适用专业: 工程管理制订人：于冬升制订日期: 2019年7月审核人：于冬升审核日期：2019年8月审定人: 陈宜虎审定日期: 2019年9月一、课程的性质和目的（一）课程的性质本课程是工程管理专业管理平台课程中的一门专业选修课。

本课程的目的是通过本课程的教学使学生熟悉工程财务管理活动的一般规律、财务管理的基本原理和基本方法，了解企业的财务管理的演进历史和发展动态，掌握从事各种财务管理活动所必备的理论基础和基本知识，初步具备运用财务管理的基本原理和方法。

（二）课程的目的课程主要以财务管理的基本环节为主线，从实际出发阐明财务管理的目的、基本知识及融资、投资、运营等活动，并结合工程案例分析财务管理中的实际问题。

培养学生从财务分析、预测、计划、决策、控制与监督的基本能力。

二、与相关课程的联系与分工由于本课程是一门学科专业选修课，在学习本门课程之前需要了解的课程包括《管理学》、《工程经济学》等。

三、教学内容及要求第一章工程财务管理概论【教学要求】掌握财务管理的基本概念和内容；掌握工程财务特点及工程企业财务管理差异性；熟悉工程财务管理目标的重要性；熟悉工程财务管理环境对工程建设的影响及财务因素；理解不同财务环境的影响对财务决策的重要性；理解工程财务管理内容及财务管理不同环节的管理过程。

【教学重点】财务目标；财务环境；财务决策；经营活动。

【教学难点】财务管理环境与财务管理目标的关系。

【教学内容】第一节工程财务管理的内涵第二节工程财务管理内容第三节工程财务关系第四节财务管理目标第五节财务管理环境第二章管理环境【教学要求】熟练掌握时间价值观念、风险价值观念；了解财务管理的企业价值与资本结构、资本资产定价、期权定价等重要财务基础理论；熟练掌握基本计算方法，并能应用这两个观念去思考、分析和解决财务活动出现的问题；了解财务管理基本理论的产生与发展沿革。

土石方工程财务管理制度

第一章总则第一条为加强土石方工程项目的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有土石方工程项目，包括但不限于工程投标、合同签订、成本控制、费用报销、税务处理等环节。

第二章财务管理职责第三条财务部门是土石方工程项目财务管理的责任主体，负责以下工作：1. 制定土石方工程项目财务管理制度，并组织实施；2. 负责工程项目的成本核算、费用控制、资金管理；3. 审核工程项目的费用报销、税务处理等事项；4. 定期对工程项目财务状况进行监督检查。

第四条项目部是土石方工程项目的责任主体，负责以下工作：1. 严格执行财务管理制度，确保项目财务工作规范、有序；2. 及时向财务部门报送项目财务报表，配合财务部门进行成本核算；3. 加强项目资金管理，确保资金使用安全、高效。

第三章工程投标与合同签订第五条工程投标阶段，财务部门应参与投标报价的编制，确保报价的合理性和准确性。

第六条合同签订阶段，财务部门应参与合同条款的审核，重点关注合同中的财务条款，确保合同内容的合法性、合规性。

第四章成本控制与费用管理第七条土石方工程项目应建立健全成本核算体系，对各项成本进行详细记录和分析，确保成本核算的真实、准确。

第八条项目部应制定详细的费用预算，严格按照预算执行，对超预算的费用进行审批。

第九条费用报销应遵循以下原则：1. 合法性：费用报销必须符合国家法律法规和公司财务管理制度；2. 合规性：费用报销必须符合合同约定和项目实际情况；3. 实质性：费用报销必须有真实、有效的原始凭证；4. 及时性：费用报销应在费用发生后的第一时间内进行。

第五章资金管理第十条土石方工程项目应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。

第十一条资金收支应严格按照预算执行，不得擅自挪用、侵占项目资金。

第十二条资金结算应采用银行转账方式，严禁现金结算。

第六章税务处理第十三条土石方工程项目应按照国家税收法律法规进行税务处理，确保税务合规。

《财务管理》第一章财务管理基础知识

财务报表，为做决策提供基础信息。 • 财务管理：对会计信息进行分析和利用，更侧重未来，
通过公司的筹资、投资活动进行预测分析，据此做出科学的决策，从而实现提高公司价值、增加股东财富的目的。 2.联系会计为财务管理提供数据基础，是财务管理的前提。
第二节财务管理的目标
总体目标
含义
1.是企业财务活动所希望实现的结果；
之间的关系。（）
答案：1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.×
二、企业财务管理的特点
(一)侧重价值管理价值观念（资金时间价值和风险价值）贯穿于整个财务活动。
• (二)协调性 • 股东、债权人、经营者和其他利益相关者的利益关系相
互协调 1.所有者与经营者的矛盾与协调：包括：解聘、接收、
2.是评价企业财务活动是否合理的基本标准； 3.是企业财务决策的基础。
提高企业的经济效益
具体目标
1.以利润最大化为目标 2.以股东财富最大化为目标
3.以企业价值最大化为目标
• (一)利润最大化
优点
缺点
1.没有考虑利润实现时间和资金时间价值；
1.利润可以直接反映企业创造的剩 2.没有考虑风险问题；
三、金融环境
（一）金融工具 1.金融工具的含义及种类
含义
金融工具是指融通资金双方在金融市场上进行资金交易、转让的工具，借助金融工具，资金从供给方转移到需求方
基本金融工具
货币、票据、债券、股票等
种类
衍生金融工具（派生金融工具）
是在基本金融工具的基础上通过特定技术设计形成的新的融资工具，如各种远期合约、互换、掉期、资产支持证券等，种类非常复杂、繁多，具有高风险、高杠杆效应的特点
总结

工程项目建设财务管理制度

工程项目建设财务管理制度第一章总则第一条为了加强项目建设管理，完善财务管理体系，保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《建设单位财务管理制度》等有关规定，结合项目建设特点，特制定本制度。

第二条项目会计核算的依据和原则（一）会计核算期间，以公历元月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

（二）记帐本位币：以人民币为记帐本位币。

（三）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为记价原则。

第三条财务管理的基本任务和方法（一）做好财务管理基础工作，建立健全核算体系，做好项目预算、项目成本控制、竣工决算工作。

（二）做好项目资金的筹措，筹资成本的控制，保证资金的供给，监督资金正常运行，维护资金安全，降低资金成本，努力提高资金使用效率。

（三）加强财务核算，提高会计信息的及时性、准确性和完整性，按期编制基建财务会计报表和财务说明书。

第四条项目建设财务管理是项目建设的一个主要方面，项目相关部门要认真遵守财务管理制度，财务人员要严格按财务管理制度办事。

第二章项目建设管理第五条项目建设实行项目法人负责制第六条项目建设要认真做好概预算审核，土建工程项目施工、设备采购、以及与之配套的项目监理必须实行公开招投标制度，严格遵守合同管理制度，严格执行中标价格。

第三章项目建设成本核算及控制第七条建设成本是建设单位财务管理的核心内容之一，加强成本核算和管理对于强化基本建设投资管理，节约建设资金，提高投资效益，防止项目建设超规模，超概算具有重要作用。

它是指计入交付使用资产价值的各项投资支出。

包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。

一建筑安装工程投资核算（一）建筑安装工程投资是指建设单位发生的构成基本建设实际支出的建筑工程和安装工程的实际成本，具体内容为：1各种房屋和建筑物支出。

2设备附着物支出。

3防空，地下建筑等特殊工程支出。

4拆除、整理支出。

对工作现场原有建筑物和障碍物的拆除、场地平整支出，工程完工后建筑场地的清理和绿化工程支出。

建筑工程公司财务管理制度范文(4篇)

建筑工程公司财务管理制度范文第一章总则第一条为加强建筑工程公司财务管理，规范财务活动，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于建筑工程公司的财务管理工作。

第三条公司财务管理应遵守国家相关法律法规以及公司相关制度规定。

第四条公司财务管理应坚持公平、公正、合理、透明原则，确保财务信息真实准确可靠。

第五条公司财务管理分为财务规划与预算、会计核算、资金管理、财务审计等方面，具体内容详见本制度。

第六条公司财务管理应由专门的财务部门负责，其职责包括制定财务制度、制定财务预算、进行财务分析、监督财务执行等。

第二章财务规划与预算第七条公司应定期制定财务规划，包括财务目标、财务策略、财务指标等，以指导和评估财务管理工作。

第八条公司财务规划应与战略规划相结合，确保财务目标与公司整体目标一致。

第九条公司应定期编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。

第十条财务预算应根据公司实际情况确定，合理安排财务资源，提高财务管理效益。

第十一条财务预算应报经公司领导审批后执行，对超出预算支出或未经批准的支出应进行追究责任。

第三章会计核算第十二条公司应建立健全会计制度，包括会计核算政策、会计科目、会计账簿等。

第十三条公司应全面、准确、及时地记账、核算，确保会计信息真实可靠。

第十四条公司应定期进行财务报表编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十五条公司应根据需要进行月度、季度、年度财务报表编制工作，及时掌握公司财务状况及经营业绩。

第十六条公司应定期进行财务分析，包括财务比率分析、财务指标分析等，为决策提供参考依据。

第四章资金管理第十七条公司应建立健全资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监督等。

第十八条公司应合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保资金安全。

第十九条公司应建立资金预警机制，及时预警资金风险，防止资金流动性问题。

第二十条公司应定期进行资金盘点和对账，确保账实相符，杜绝资金违规使用。

第一章工程财务管理

工程财务管理精品PPT课件

工程项目部财务管理制度范本

土石方工程财务管理制度

工程物资财务管理制度

工程项目财务管理守则

工程项目部财务管理制度范本3篇

工程项目业主财务管理制度

工程项目财务管理办法

工程项目记账管理办法(3篇)

2024年工程公司财务管理制度(5篇)

第一章工程财务管理ppt课件

工程财务管理制度精选15篇

工程财务管理规定

工程财务管理教学大纲

土石方工程财务管理制度

《财务管理》第一章 财务管理基础知识

工程项目建设财务管理制度

建筑工程公司财务管理制度范文(4篇)

《财务管理》第一章财务管理基础知识