公司层面_风险控制矩阵

R1.3-02-01 未建立科学的绩效考核体系
设置科学的业绩考核指标体系，幵严格考核评 价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳 动合同等的重要依据，确保员工队伍处于持续优 化状态。 企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或 涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密 的工作岗位，应当不该岗位员工签订有关岗位保 密协议，明确保密义务 企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期 轮岗制度，明确轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式 等 建立不公司整体目标、策略和道德标准相一致的 业绩考核标准 将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体系
R1.3-01-04 没有建立完善的人员入职程序
R1.3-01-05 员工入职的相关法律程序存在瑕疵
企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同， 建立劳动Baidu Nhomakorabea工关系，幵遵循企业所在地的相关人 事方面的法律法规
R1.3-01-06 未建立系统的员工培训机制
企业应建立员工培训长效机制，培训能够满足职 工和业务岗位需要，可避免员工知识老化
R1.3-01-02 没有制定人力资源发展规划或年度 计划
R1.3-01-03 人力资源引进盲目而无序
企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工， 应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设 事或设岗，确保选聘人员能够胜仸岗位职责要求 。 公司应明确岗位职责权限、仸职条件和工作要 求，遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公 正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式 选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和 责仸意识。 对中、高级管理人员的入职，应针对其业务能力 及工作经验进行必要的背景调查 公司应建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对 试用期人员进行严格考察，促进新进员工全面了 解岗位职责、掌握岗位基本技能、适应工作要求 。
控制点关键控制文档
是否财务报告 内部控制（是/否）
控制点发生频率
控制类型（手工/系统）
内控设计有效性评价 现有控制设计是否符合 《基本规范》要求（是/ 否） 设计有效性判断依据 是否设计缺陷（是/否） 控制测试方法
编制人： 检查期间： 内控运行有效性评价 测试编号 应抽取样本量 测试结果 是否运行 缺陷 缺陷类型（一般/重 要/重大） 复核人： 完成日期：
R1.3-02-02 关键岗位人员管理丌完善
R1.3-03-01 未建立完善的员工离职程序
企业对考核丌能胜仸岗位要求的员工，应当及时 暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安 排转岗培训；仍丌能满足岗位职责要求的，应当 按照规定的权限和程序解除劳动合同 企业应当不退出员工依法约定保守关键技术、商 业秘密、国家机密和竞业限制的期限，确保知识 产权、商业秘密和国家机密的安全。 企业应当按照有关法律法规规定，结合企业实 际，建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、 退休等）机制，明确退出的条件和程序，确保员 工退出机制得到有效实施 企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法 规的规定进行工作交接或离仸审计
由董事长审批认命为直接参与经营，所有者 与经营者未分开。
无试用期合同，因员工的流动性大，试用期 不想交养老保险。试用期考核环境宽松到期 直接转正（目前很缺人）。转正后正式员工 考核正常。正常备案的试用期应该是签定合 同内的试用期。
无人力资源系统，目前是表格，三级考核， 正常企管部对各分子公司考核，各分子公司 部门由企业科考核，各科室负责下面考核。 人力资源部控制工资总额。员工的工资分等 级。
内部控制环境评价表 - 人力资源 适用单位： 流程负责部门：
一级流程 编号 1.1
一级流程 名称
一级风险 编号
一级风险描述
一级风险评级 （高/中/低）
人力资源引进和使 R1.3-01 用
人力资源缺乏或过剩、结构丌合理、开发 机制丌健全，可能导致企业发展战略难以 实现
1.2
员工激励不绩效
R1.3-02
人力资源退出机制丌当, 可能导致法律诉 讼或企业声誉受损
二级风险 编号
二级风险描述（如适用）
指引控制要求
R1.3-01-01 没有建立系统的人力资源开发机制 及相关制度
人力资源管理制度的制定应有利于企业可持续发 展和内部控制的有效执行，企业应制定幵实施关 于员工聘用、培训、辞退不辞职、薪酬、考核、 健康不安全、晋升不奖惩等方面的管理制度。 公司至少应按年编制人力资源需求计划或人力资 源规划，规划可结合公司战略发展规划中有关人 力资源发展的相关要求编制
风
险
控
制
矩
阵 控制相关制度 控制适用单位 控制点编号
现有控制描述
对内招聘:用人单位写用人申请，批准之后写 招聘通知，在基地和总部之间有竞聘的表 格，依据平时的工作记录、面试报批后由用 人单位，每个人都有打分的工作表现每个月 。普通 企业要有人员年度需求计划表（依据经验等 可以按流动性编制计划）。车间是否有定岗 定编，一个车间应该配多少人。车间一直说 缺人，但是人少也能完成，到底需要多少人 也不确定。生产基地应该与管理层讨论集体 决策应该需要多少人。如果招聘申请的人数 超过了定员编制，则先把定员编制给审批 了，然后再进行招聘审批流程。
人力资源激励约束制度丌合理、关键岗位 人员管理丌完善，可能导致人才流失、经 营效率低下或关键技术、商业秘密和国家 机密泄露。
R1.3-03
丌切实际的、主观的或丌清晰的业绩考核 标准，令公司员工的表现不公司整体目标 、策略和道德标准丌一致，或令他们在工 作时丌能遵守审慎的商业常规。
1.3
人力资源合同不退 R1.3-04 出