财政检查空白底稿格式
财政监督检查工作底稿
财政监督检查工作底稿
工作底稿第 号
被检查单位名称:被检查检查项目: 金额单位：元
附件 张情况是
否属实
检查组制单人签名： 检查组复核人签名：
注：1、本工作底稿应一项一稿或一事一稿，并摘录检查事项的主要内容，此单的印制规格为A4型。
n 2、被检查人签证时，只需对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证据材料。
n 3、未经财政检查机关负责人批准，本工作底稿不得对外提供。
财政检查工作底稿附件
n （一）与情况摘要所反映事项有关的被检查人账簿、报表、凭证等资料的复印件；
n （二）与情况摘要所反映事项有关的文件、合同、协议、会议记录、往来函件等资料的原件、复印件或摘录件；
n （三）注册会计师等社会中介出具的有关报告等资料；n （四）与情况摘要所反映事项有关的其他单位（个人）提供的证明材料；n （五）检查人员制作的与情况摘要所反映事项有关的表格和文字材料等；（六）其他与情况摘要所反映事项有关的视听资料、鉴证结论等证明材料检查情况摘要： 检查日期： 年 月 日
被查单位（签字盖章）。
财政专项资金审计工作底稿
XX 市 XXCZ 专项资金审计工作底稿参考格式（试行版）被审计单位：会计师事务所：项目负责人:20XX 年月CZ 专项资金审计工作底稿目录一、综合类工作底稿审计小结....................................................................................................... M1提供给 CZ 局监督局的审计工作小结和典型案例.................................. M2审计沟通....................................................................................................... M3意见征询....................................................................................................... M4被审计单位领导人承诺书........................................................................... M5被审计单位管理层声明书........................................................................... M6会议记录....................................................................................................... M7被审计单位基本情况表............................................................................... M8 CZ 专项资金基本情况表.......................................................................... M9二、业务承接、风险评估、计划阶段初步业务活动............................................................................................... A 业务承接评价表......................................................................................... AA 总体审计策略............................................................................................. B具体审计计划............................................................................. BA、BB、BC 三、内部控制测试被审计单位整体层面了解内部控制........................................................... C 了解、测试和评价 CZ 专项资金内部控制.............................................. CA 内部控制测试表-实物资产......................................................................... CB 内部控制测试表-工程项目......................................................................... CC 内部控制测试表-信息系统........................................................................... CD 四、审计业务实施工作底稿CZ 专项资金审计程序表.......................................................................... D第一部分项目申报立项审批....................................................................................... E资金落实情况（一）................................................................................... FA 资金落实情况（二）................................................................................... FB 项目实施情况............................................................................................... G资金使用情况（一）................................................................................... HA 资金使用情况（二）................................................................................... HB 资金使用情况（三）................................................................................... HC 资金运用测试............................................................................................... HD 财务核算情况.. (I)内控机制情况............................................................................................... J预期效果检查程序表................................................................................... Y 预期效果检查工作底稿............................................................................... YA 预期效果经济指标检查工作底稿............................................................... YB第二部分研发项目审计程序表................................................................................... K研发项目（了解研发项目）....................................................................... KA研发项目（人员工资）............................................................................... KB研发项目（折旧与摊销）........................................................................... KC研发项目（直接/其他费用）..................................................................... KD研发费用细节测试....................................................................................... KE资产购置审计程序表................................................................................... L资产购置情况............................................................................................... LA工程建设审计程序表................................................................................... N工程建设情况审计工作底稿....................................................................... NA工程建设细节测试....................................................................................... NB注 1：本工作底稿供参考，未涵盖审计档案归档的全部要求，会计师事务所可以结合自身需求调整。
财政检查工作底稿具体规则
《财政检查工作底稿具体规则》（财监字[1999]11号）第一条为了规范财政检查工作底稿的填制，根据《财政检查工作规则》，制定本具体规则。
第二条本具体规则所称财政检查工作底稿，是指财政检查人员在检查中所形成的与检查事项有关的工作记录。
第三条财政检查工作底稿由检查人员根据检查内容，逐项逐事编制形成，做到一项一稿或一事一稿。
第四条财政检查工作底稿主要记录以下内容：（一）检查项目工作底稿的编号；（二）检查项目的名称；（三）被检查单位违法违规事项发生的日期、凭证号、原会计分录、金额文件号等；（四）被检查单位违法违规事项主要内容的摘录；（五）附件的主要内容及张数；（六）被检查单位相关人员签名；（七）检查组制单人签名及填制日期；（八）检查组复核人签名及复核日期；（九）其他应说明的事项。
第五条财政检查工作底稿的附件主要包括下列检查证明材料：（一）与被检查事项有关的账簿、报表、凭证等资料的复印件；（二）与被检查事项有关的文件、合同、协议、会议记录、往来函件等资料的原件、复制件或摘录件；（三）注册会计师签名提供的有关审计报告等资料；（四）其他有关资料。
第六条填制财政检查工作底稿应当做到内容完整、重点突出，真实地摘录反映被检查单位财政、财务收支的有关事项。
财政检查工作底稿不得被擅自删改或修改。
第七条填制财政检查工作底稿应当做到条理清楚，用词准确，字迹清楚，格式规范；检查工作底稿中载明的事项、时间、地点、当事人、数据、计量、计算方法等，必须准确、前后一致；相关的证明资料要整齐完整，不相互矛盾。
第八条相关的财政检查工作底稿之间的数据有勾稽关系的，相互引用时应当注明底稿子编号。
第九条财政检查工作底稿所附的相关证明材料应当经被检查单位或其他提供证明资料者的签证认定。
如果有特殊情况无法签证认定的，检查组要作出书面说明。
第十条财政检查工作底稿应当由检查组组长或复核人员进行复核并签名。
第十一条必要时，检查人员可根据复核情况对财政检查工作底稿予以补充、修改，或作出书面说明。
谈谈财政检查工作底稿的编制
谈谈财政检查工作底稿的编制编制财政检查工作底稿是整个财政检查工作的基础，是形成检查结论最重要的依据。
工作底稿的规范性和准确性直接关系到财政检查的成果和质量，关系到财政检查的安全与风险。
因此，必须高度重视工作底稿的编制工作，认真、全面、准确地编写工作底稿。
一、编制工作底稿的必要性。
（一）检查工作底稿是形成检查结论、发表检查意见的直接依据。
检查结论和检查意见是检查过程中一系列专业判断的结果，这些判断的客观依据是检查证据。
检查小组所搜集到的检查证据与形成的专业判断都完整记录在检查工作底稿中，因此，检查工作底稿是形成检查结论、发表检查意见的直接依据。
（二）编制检查工作底稿是财政监督检查的客观要求。
为了确保财政监督检查依照法定的程序实施，把检查实施过程中采取的检查步骤与方法，取得检查证据的来源、名称、内容和时间等形成书面记录，与财政检查证据一起形成合力，就可构成一道严密的规避财政检查法律诉讼的财政检查质量控制防线。
否则，有碍财政检查的严肃性与权威性。
另一方面，把检查人员在实施检查过程中的工作记录下来，也是加强检查人员检查职责履行的手段。
（三）编制检查工作底稿是检查组长把握项目检查质量的客观需要。
《财政检查工作办法》（财政部第32号令）第七条规定：“财政部门组织开展财政检查应当组成检查组，并指定检查组长。
检查组实行组长负责”。
检查组长如何根据检查机关领导签发的检查工作方案，围绕检查计划时确定的检查目标，保质保量如期完成检查任务，必须借助于检查工作底稿。
通过检查工作底稿的审核，随时把握检查方案规定的内容是否已实施检查，检查进度是否适宜；及时查看所有重点事项的检查广度和深度是否符合检查目标的要求；最后，也是通过检查工作底稿的汇总、分析和提炼，检查组长才能组织成员向检查机关提出检查报告。
（四）编制检查工作底稿是检查人员提高检查业务水平的客观需要。
检查工作底稿详细记录了检查人员对检查事项实施检查的具体过程及采取的检查方法与步骤，所以在某种意义上说，根据检查工作底稿就可以判断检查人员在检查操作过程中是否失职或无能，以及检查人员的熟练程度。
财政检查报告格式
财政机关名称：
被检查单位名称：
检查报告编号：
检查报告时间：
说 明
被检查单位在收到报告之日起，五日内在被检查单位意见栏内签署意见并盖章，送交检查组，逾期未复，视同认可。
检查单位
检查组单位名称
检查组人数：
检查组组长
职务
电 话
检查实施时间
财政机关主管处(科)
联系人
电话
被
检Hale Waihona Puke 查单位单位名称
单位主管部门
单位地址
邮政编码
单位负责人
职务
电话
财务部门联系人
职务
电话
单位性质
单位人数
单师位事聘务请所会情计况
事务所名称
电话
法人代表
电话
注册会计师
姓名
电话
姓名
电话
姓名
电话
本
年
度
检
查
情
况
及
审
计
结
论
基 本 情 况 表
会计人员配备情况统计表
姓名
性别
年龄
学历
职务
技术职称
职称证号
发证书机关
会计证号
发证机关
注：本表含设置总会计师单位的总会计师。
开设银行账户情况
户名
开户银行名称
银 行 帐 号
金额
帐户主要用途
制表人： 财务负责人： 单位（章）：
检 查 结 论
检 查 人 员 签 名
检 查 组 组 长 签 名：
年 月 日
检 查 建 议
检查组组长（签字）：
年 月 日
被检查单位意见：
单位负责人（签字）：
财政评审工作底稿
财政评审工作底稿一、引言财政评审工作底稿是财政部门进行财政资金使用情况评估和审核的重要工具。
通过编写财政评审工作底稿，可以全面、详细、完整地记录和分析财政资金的使用情况，为财政部门提供决策依据，保障财政资金的合理使用和效益最大化。
二、财政评审工作底稿的编写要求2.1 完整性财政评审工作底稿应包括所有与财政资金使用相关的信息，包括资金来源、使用方案、执行过程、成果评估等方面的内容。
底稿需要全面而详细地记录这些信息，确保没有遗漏。
2.2 严谨性财政评审工作底稿的编写需要保持严谨的态度，对于每一个环节都进行准确的描述和分析。
底稿中的数据和信息需要经过核实和验证，确保其真实可靠性。
2.3 逻辑性财政评审工作底稿的编写需要具备良好的逻辑性，各个环节之间需要有明确的逻辑关系和衔接。
底稿中的观点和结论需要有充分的论证和依据，避免出现不合理的推断和假设。
2.4 规范性财政评审工作底稿的编写需要符合相关的规范和标准，遵循财政部门的要求和规定。
底稿中的格式、文字、图表等要素需要符合规范，便于阅读和理解。
三、财政评审工作底稿的内容要点3.1 资金来源在财政评审工作底稿中，首先需要对财政资金的来源进行详细的描述和分析。
这包括政府预算、税收收入、政府债务等方面的信息。
需要说明资金的规模、来源渠道、分配方式等内容，以及与其他相关财政政策的衔接情况。
3.2 使用方案财政资金的使用方案是财政评审的重要内容，也是底稿中的关键部分。
在底稿中，需要对使用方案的制定过程、参与者、决策依据等进行详细的描述和分析。
同时，还需要对使用方案的合理性和可行性进行评估，包括经济效益、社会效益、环境效益等方面的考虑。
3.3 执行过程财政资金的执行过程是财政评审的重要环节，也是底稿中的重点内容。
在底稿中，需要对执行过程的各个环节进行详细的记录和分析，包括资金拨付、项目实施、监督管理等方面的内容。
需要说明执行过程中的问题和挑战，并提出相应的解决方案和改进措施。
财政专项资金审计工作底稿
XX 市 XXCZ 专项资金审计工作底稿参考格式（试行版）被审计单位：会计师事务所：项目负责人:20XX 年月CZ 专项资金审计工作底稿目录一、综合类工作底稿审计小结....................................................................................................... M1提供给 CZ 局监督局的审计工作小结和典型案例.................................. M2审计沟通....................................................................................................... M3意见征询....................................................................................................... M4被审计单位领导人承诺书........................................................................... M5被审计单位管理层声明书........................................................................... M6会议记录....................................................................................................... M7被审计单位基本情况表............................................................................... M8 CZ 专项资金基本情况表.......................................................................... M9二、业务承接、风险评估、计划阶段初步业务活动............................................................................................... A 业务承接评价表......................................................................................... AA 总体审计策略............................................................................................. B具体审计计划............................................................................. BA、BB、BC 三、内部控制测试被审计单位整体层面了解内部控制........................................................... C 了解、测试和评价 CZ 专项资金内部控制.............................................. CA 内部控制测试表-实物资产......................................................................... CB 内部控制测试表-工程项目......................................................................... CC 内部控制测试表-信息系统........................................................................... CD 四、审计业务实施工作底稿CZ 专项资金审计程序表.......................................................................... D第一部分项目申报立项审批....................................................................................... E资金落实情况（一）................................................................................... FA 资金落实情况（二）................................................................................... FB 项目实施情况............................................................................................... G资金使用情况（一）................................................................................... HA 资金使用情况（二）................................................................................... HB 资金使用情况（三）................................................................................... HC 资金运用测试............................................................................................... HD 财务核算情况.. (I)内控机制情况............................................................................................... J预期效果检查程序表................................................................................... Y 预期效果检查工作底稿............................................................................... YA 预期效果经济指标检查工作底稿............................................................... YB第二部分研发项目审计程序表................................................................................... K研发项目（了解研发项目）....................................................................... KA研发项目（人员工资）............................................................................... KB研发项目（折旧与摊销）........................................................................... KC研发项目（直接/其他费用）..................................................................... KD研发费用细节测试....................................................................................... KE资产购置审计程序表................................................................................... L资产购置情况............................................................................................... LA工程建设审计程序表................................................................................... N工程建设情况审计工作底稿....................................................................... NA工程建设细节测试....................................................................................... NB注 1：本工作底稿供参考，未涵盖审计档案归档的全部要求，会计师事务所可以结合自身需求调整。
财务资金检查工作底稿
帐
情况。
现金收支
盘点出纳人员库存现金，现金收据，支出户收入是否符合规 定
抽查ERP系统某加油站某时段的现金销售，抽查ERP系 统对应清账凭证，查看存款进账单日期，确认存款是 否及时。
财务 被检查单位：
检查内容 合同付款
出租业务
财务资金检查工作底稿
检查人（签字）：
检查方法 付款是否按合同约定付款，是否存在线下合同付款，
检查பைடு நூலகம்导本或站长日志，分站盘点表签字，
是否落实每月抽查制度，每个站是否每季度都被检查；盘点 损溢异常，相关部门是否进行原因分析，盘点报告是否报领 导审阅；
是否及时缴款；抽盘重点商品，检查彩票备用金；检查烟草 卡对账记录，分析收入和支出项是否配比，有无从烟草卡取 现情况（利息缴入公司帐减少除外）
关注异常卡加油情况，是否存在套现现象；充值环节是否存 在空充情况
检查内容
检查方法
检查要求
制度、人员配备、权 限分离、营业室安全 总体情况 措施等
四单匹配
收集客户经理、ＭＥ、加油站站长、收款员、保管员人员名 收款员、开票员实际执行时是否分离，关注ERP系统
单、提供加油站资金缴存基本信息表
权限；
销售订单、银行收款回单、销售发票、ERP模块SD体现提货单 位（到物流部验票岗位调阅“发货通知单”），检查业务委 托书（业务委托书注明人员与实际业务人员是否一致）
检查保险柜保管情况，是否私自保存卡片情况
检查所有银行卡（临时存款户）是否按银行账户管理，并按 月对账；非财企直连，银行对账单打印情况；未达账跟踪情 关注“电子银行一次性客户” 况，是否存在２月以上不明原因的未达账项
资金管理办法的职责是否落实
与零售部门的报表是否有交接记录
财政评审工作底稿
财政评审工作底稿摘要：一、引言1.财政评审工作底稿的重要性2.本文目的与结构二、财政评审工作底稿的基本概念1.定义与内涵2.与其他相关概念的区分三、财政评审工作底稿的主要内容1.项目背景与目标2.预算与资金使用情况3.项目实施过程与成果4.财务分析与评价四、财政评审工作底稿的编制方法1.遵循的原则2.编制步骤与技巧五、财政评审工作底稿的应用与实践1.财政部门的管理与监督2.项目单位的自我完善3.社会公众的参与与监督六、财政评审工作底稿的优化与创新1.当前存在的问题2.信息化手段的运用3.提升评审效率与质量七、结论1.财政评审工作底稿的价值与意义2.未来发展趋势与展望正文：一、引言随着我国财政预算管理体制的不断完善，财政评审工作日益受到重视。
财政评审工作底稿作为财政评审的核心资料，其编制与使用对于财政资金的合理分配与有效监督具有重要意义。
本文将从财政评审工作底稿的概念、内容、编制方法等方面进行全面解析，以期为财政评审工作提供有益参考。
二、财政评审工作底稿的基本概念1.定义与内涵财政评审工作底稿是指在财政评审过程中，对项目单位提交的预算执行、资金使用、项目实施等情况的综合性记录与分析材料。
它既是财政部门进行评审的依据，也是项目单位进行自查和改进的参考。
2.与其他相关概念的区分财政评审工作底稿与项目申报书、预算报表等文件有所区别。
项目申报书是项目单位为争取财政资金而提交的申请材料，预算报表是项目单位按照财政部门要求定期提交的财务状况报告。
而财政评审工作底稿是对项目实施过程的全面评估，更注重项目实施效果与预算执行情况的结合。
1.项目背景与目标财政评审工作底稿应详细介绍项目背景、项目目标、预期成果等内容，以便让评审人员对项目有全面了解。
2.预算与资金使用情况工作底稿应清晰反映项目预算分配、资金使用情况，包括资金来源、支出科目、实际支出金额等。
3.项目实施过程与成果工作底稿应重点关注项目实施过程中的关键节点、问题及改进措施，并对项目成果进行客观评价。
财政专项资金审计工作底稿
XX 市 XXCZ 专项资金审计工作底稿参考格式（试行版）被审计单位：会计师事务所：项目负责人:20XX 年月CZ 专项资金审计工作底稿目录一、综合类工作底稿审计小结....................................................................................................... M1提供给 CZ 局监督局的审计工作小结和典型案例.................................. M2审计沟通....................................................................................................... M3意见征询....................................................................................................... M4被审计单位领导人承诺书........................................................................... M5被审计单位管理层声明书........................................................................... M6会议记录....................................................................................................... M7被审计单位基本情况表............................................................................... M8 CZ 专项资金基本情况表.......................................................................... M9二、业务承接、风险评估、计划阶段初步业务活动............................................................................................... A 业务承接评价表......................................................................................... AA 总体审计策略............................................................................................. B具体审计计划............................................................................. BA、BB、BC 三、内部控制测试被审计单位整体层面了解内部控制........................................................... C 了解、测试和评价 CZ 专项资金内部控制.............................................. CA 内部控制测试表-实物资产......................................................................... CB 内部控制测试表-工程项目......................................................................... CC 内部控制测试表-信息系统........................................................................... CD 四、审计业务实施工作底稿CZ 专项资金审计程序表.......................................................................... D第一部分项目申报立项审批....................................................................................... E资金落实情况（一）................................................................................... FA 资金落实情况（二）................................................................................... FB 项目实施情况............................................................................................... G资金使用情况（一）................................................................................... HA 资金使用情况（二）................................................................................... HB 资金使用情况（三）................................................................................... HC 资金运用测试............................................................................................... HD 财务核算情况.. (I)内控机制情况............................................................................................... J预期效果检查程序表................................................................................... Y 预期效果检查工作底稿............................................................................... YA 预期效果经济指标检查工作底稿............................................................... YB第二部分研发项目审计程序表................................................................................... K研发项目（了解研发项目）....................................................................... KA研发项目（人员工资）............................................................................... KB研发项目（折旧与摊销）........................................................................... KC研发项目（直接/其他费用）..................................................................... KD研发费用细节测试....................................................................................... KE资产购置审计程序表................................................................................... L资产购置情况............................................................................................... LA工程建设审计程序表................................................................................... N工程建设情况审计工作底稿....................................................................... NA工程建设细节测试....................................................................................... NB注 1：本工作底稿供参考，未涵盖审计档案归档的全部要求，会计师事务所可以结合自身需求调整。
财政检查工作底稿
编号：
财政检查工作底稿
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被检查人名称：
检查项目名称：
情况摘要：
（主要填写被检查人基本情况，与检查结论或被检查人违法违规行为有关事项的记录和相关证明材料）
Hale Waihona Puke 附件：被检查人意见：被检查人签名（盖章）：年月日
检查组编制人签名：日期：检查组复核人签名：日期：
注：1.被检查人签署意见时，应当对检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。
2.被检查人是单位的，由经办人员或主管人员签名；被检查人是个人的，由被检查个人签名。
财政专项资金审计工作底稿
日期
查验项目
项目类型
复核人员
日期
索引号
货币资金业务循环内部控制调查表
调查内容
是
否
不适用
评价
1.处理单据
(1)收支报销单据送交财务部门前是否经有关的部门主管审核
(2)采购、销售、差旅费报销、备用金报销、劳动工资和记帐职责是否相互独立
(3)收入单据的开具与审核职责是否相互独立
4.收付款项
(1)收付款后,收付报销单据是否加盖"收讫"或"付讫"日戳
(2)收入单据的开具与收款是否相机互独立
(3)支出和报销单据的填制与付款是否相互独立
5.财务处理
(1)货币资金收付的出纳、审核是否与记帐职责分离
(2)收云消雾散付款凭证是否连续编号
(3)记帐前,收款付款凭证和所附原始凭证是否经专人审核
(4)现金支出是否有用途和限额控制
(5)所有银行帐户的开立是否经批准
(6)支票的购买和领用是否按顺序编号并详细记录于支票登记簿
(7)支票的保管与签发批准确职责是否相互独立
(8)是否禁止签发空白支票
(9)作废支票或其他结算单据是否加盖"作废"戳记并与存根联一起妥善保存
(10)开具汇票、本票和信用证时是否有严格的审批程序
(4)支出和报销单据的审批、填制和审核职责是否相互独立
2.受理结算凭证
(1)办理结算前,收款结算凭证是否经销售部门复核
(2)办理结算前,付款结算凭证是否经采购部门复核
3.办理结算
(1)收付款结算凭证是否经企业或财会部门主管审核
(2)收付款结算的经办与审核职责是否相互独立
(3)财会部门是否设有现金和空白支票保管设施
检查工作底稿
财务负责人：单位负责人：2012年2月24日
查证核实记录
编制日期：2012年2月24日编号：03
被检查单位名称：通河县中医院
检查人员：
检查组负责人
检查内容
财政拨款没有编制预算和决算，没有上级主管部门的批复
该单位2011年财政补助收入总额1,396,515.00
其中：用于基本支出补助─在职人员经费1,396,515.00
检查人员：
检查组负责人
检查内容
会计核算方面
1、没有按照新会计制度的规定设置账目；
2、记账凭证的填写不够规范，例如：摘要栏填写不够详细，凭证没有任何人签字，附件数量不填。
3、总账与明细账不符、总账与报表不符，造成报表实真。列如：(1)总账中有以前年度结余合计94,586.23，其中：库存物资84,806.91、待摊费用2,284.89、待处理财产损溢7,494.43，明细账中没有过账。(2)资产负债表中期末事业基金结余为-146,119.00，向上级主管部门报表中，人为调整后事业基金结余106,080.00。调整分录借：其他应收款252,199.00贷：事业基金252,199.00
2011年实际支出1,396,515.00
其中：用于基本支出补助─在职人员经费1,396,515.00
专项资金管理：国投基建项目单独核算，但2011年没有记账、结账。
附件内容
被检查单位意见
财务负责人：单位负责人：2012年2月24日
名称：通河县中医院
查证核实记录
编制日期：2012年2月24日编号：02
被检查单位名称：通河县中医院
检查人员：
检查组负责人
检查内容
2011年度白条入账32,172.00
财务检查报告格式
财务检查报告格式财务检查报告格式范文市政府办公室：我委根据文件精神，从12 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。
严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。
在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。
建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。
一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。
财政检查报告
财政检查报告
财政机关名称：
被检查人名称
检查组组长：
检查组成员：
检查组联系电话：
检查报告日期：年月日
基本情况表
被检查人(公章)：
制表人：制表日期：联系电话：
关于事项的财政检查报告
一、基本情况。
简要介绍检查依据、检查时间、检查范围、检查内容、检查方式，以及被检查人的基本情况、执行财税法规情况和财政财务、会计管理事项等情况。
二、发现问题。
被检查人存在财政违法行为的基本事实以及认定依据、证据。
该部分事实陈述应简洁明晰，定性要准确恰当，违反法规的条款应具体明确。
三、处理建议。
检查组依法提出对被检查人的处理、处罚建议或移送处理建议。
检查组组长(签字)：
年月日
备注：1、“检查人意见或说明”在送达财政检查征求意见函时一并送交被检查人，被检查人签署意见后，反馈检查组作为检查报告内容。
2、被检查人意见或说明可另页提供，并签注“意见另附”。
被检查组对被检查人意见或说明的认定意见
一、引言段。
简要介绍征求被检查人意见的情况以及被检查人反馈的书面意见或说明。
二、认定意见。
对被检查人有异议的意见，应逐项认定，明确是否采纳其意见，并说明理由和依据。
检查组组长（签字）：
年月日。
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被检查单位名称： 检查项目名称： 情况摘要：
第 8
号
金额单位：元
附件主要内容：
附件： 被查单位相关人员签 检查组制单人： 日期： 检查组复核人：
年
月
日
日期：
注:1、此工作底稿需一事一单，并摘录财务会计事项发生的日期、凭证号、分录等内容； 2、被查单位相关人员签证需认定检查工作底稿摘录的事项是否真实，如属实，签“情况属实”， 如有不同意见，应说明理由，并附相关证据材料。 3、工作底稿及附件应单独装订，与检查结论直接相关的主要工作底稿及附件可复印纳入检查报 告装订。