银行表外业务管理及管理知识阐述
商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。
首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。
其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。
再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。
最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。
为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。
首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。
其次，加强风险管理，防范表外业务风险。
商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。
同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。
再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。
通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。
然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。
因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。
商业银行表外业务及管理解析
表外业务的管理
对表外业务活动监管 完善报告制度，加强信息披露 依据资信认证，限制市场准入 严格资本管制，避免风险集中
表外业务的管理
调整会计揭示方法 规定在对表外业务进行会计揭示时，一般仍要 坚持标准会计的“权责发生制原则”和“审慎 原则” 规定表外业务各项目应在资产负债表的正面， 合计金额的下端用附注形式反映出来 规定对表外业务中的避险交易和非避险交易有 不同处理方法
票据发行便利中应注意的问题
严格把好市场准入关 加强自我约束性的内部管理 注意保持银行的流动性 选择高资信的企业和银行
贷款承诺
定价 贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定 影响佣金费率的因素主要有借款人的信用状况、 借款人与银行的关系、借款人的盈利能力、承 诺期限长短、借款人提用资金的可能性等。
意义 有利于提高企业的资金流动性和资本利润率 避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新 可减少通货膨胀给企业造成的损失 可以扩大产品销售，有利于新技术和新产品的 推广
现代租赁与银行贷款的比较
从信用范畴上讲，贷款是银行信用，而租 赁则是租赁信用，因此两者的性质是不同 的。 对承租人来说，现代融资租赁是一种完全 融资，而贷款则是一种不完全融资。 贷款是企业对银行的负债，贷款增加，企 业的负债比率也随之提高。
商业信用证
含义 指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权 出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符 合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购 出口商交来的汇票单据 特点 开证行担负第一付款责任，是第一付款人 信用证是一项独立的文件
商业信用证的益处
优点 进口商信用提级； 出口商收款更加安全； 开证行成本小、收益高
第二节 担保与承诺业务
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
银行的表内表外表表外业务概述
银行的表内表外表表外业务概述随着中国经济的快速发展，银行业作为金融服务的重要组成部分，在经济的支持和推动下，也不断发展壮大。
其中，银行的表内业务和表外业务是其经营管理的两大重要方面。
本文将对银行的表内业务和表外业务进行概述，以便更好地理解和把握银行业务的运营情况。
一、表内业务概述表内业务是指银行与客户之间进行的传统存款、贷款、票据承兑和转账结算等业务。
这些业务是银行最基本的服务内容，也是银行运行的核心。
具体来说，表内业务主要包括以下几个方面：1. 存款业务：包括活期存款、定期存款、通知存款等。
存款业务是银行的主要业务之一，通过吸收客户存款，为经济提供必要的资金支持。
2. 贷款业务：包括个人贷款和企业贷款。
贷款业务是银行的主要收入来源之一，通过为客户提供资金，帮助他们实现消费或投资。
贷款业务的风险较大，需要银行进行风险评估和管理。
3. 票据承兑业务：指银行在客户持有的商业票据到期日到来时，按票据金额支付票款的业务。
票据承兑是一种重要的信用担保手段，有助于促进经济的流通和发展。
4. 转账结算业务：包括电子转账、支票支付和汇兑等。
转账结算是银行与客户之间实现资金调拨和结算的重要手段，可以提高经济的效率和便捷性。
二、表外业务概述表外业务是指银行在传统存贷款、票据和转账结算等基础上发展起来的其他金融业务。
这些业务通常更加复杂和专业化，需要银行具备更高的金融技术和风险管理能力。
具体来说，表外业务主要包括以下几个方面：1. 理财业务：指银行为客户提供的各种金融产品和服务。
这些产品多种多样，包括货币基金、股票基金、债券基金等。
理财业务的风险较大，需要投资者对市场有一定的认知和判断能力。
2. 信托业务：指银行作为信托人，接受委托管理和运作的信托业务。
信托业务通过信托合同将委托人的财产进行管理和运用，为委托人提供收益。
3. 金融衍生品交易：指银行与客户之间进行的各种金融衍生品的买卖交易。
金融衍生品交易的风险极高，需要投资者具备较强的风险管理能力和专业知识。
商业银行业务与管理第六章表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照现行会计准则不计入资产负 债表，不形成现实资产负债，但 能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生 交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服 务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化 的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提 供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞 争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优 势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的 特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户 承担债务或提供信用担保来获取收益的 一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如 贷款担保、履约担保等。通过为客户提供 担保，该银行获得了相应的手续费收入， 同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失 的风险，包括利率风险、汇率风险和 商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外 业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险 进行量化评估，确定风险大小和分布。
商业银行管理知识及表外业务管理分析
商业银行管理知识及表外业务管理分析首先，商业银行管理知识是商业银行高效运营的基础。
商业银行作为金融机构，必须具备丰富的金融知识，包括货币政策、财政政策、金融市场等方面的知识。
货币政策对商业银行的运营非常重要，商业银行需要根据货币政策的变化来调整自己的存贷款利率以及资金投放方向，以获取更高的利润。
同时，财政政策对商业银行也有一定的影响，商业银行需要了解国家财政政策的导向，以便在资金投放方面能够遵从国家的政策导向。
此外，商业银行还需要掌握金融市场的动态，关注股市、债市、外汇市场的走势，以便优化自己的投资组合，获取更高的回报。
其次，商业银行的表外业务管理也是商业银行管理的重要组成部分。
表外业务是指那些不在商业银行资产负债表中展示的业务，主要包括担保业务、委托理财、代理买卖、衍生品业务等。
商业银行通过表外业务能够获取一定的非利息收入，提高自己的盈利能力。
然而，表外业务的风险也较大，需要商业银行做好相应的风险管理工作。
商业银行需要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制以及风险监测等环节。
同时，商业银行还需要与相关机构进行合作，分享风险，减小自身的风险承受能力。
对于这些表外业务，商业银行还需要根据国家相关的法律法规进行合规管理，确保自己的表外业务合法合规。
综上所述，商业银行管理知识及表外业务管理是商业银行高效运营的关键。
商业银行需要掌握丰富的金融知识，以便做出正确的经营决策，同时需要建立健全的风险管理体系，以应对表外业务带来的风险。
只有通过持续不断地学习和提高，商业银行才能够在激烈的市场竞争中立于不败之地，为经济发展做出更大的贡献。
商业银行管理知识及表外业务管理涉及多个方面，需要商业银行高管和员工具备相关的专业知识和技能。
以下将详细分析商业银行管理知识及表外业务管理的重要性和应注意的问题。
首先，商业银行管理知识的掌握对于商业银行的运营和发展非常重要。
商业银行需要了解货币政策的调控方向和目标，以便根据时机调整自己的资产负债表结构。
银行表外业务管理及管理知识发展动态
2023-11-02
目录
• 银行表外业务概述 • 表外业务管理知识 • 表外业务管理工具与技术 • 表外业务管理实践案例分析 • 表外业务管理知识发展动态
01
银行表外业务概述
表外业务的定义和分类
定义
表外业务是指银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能影 响银行当期损益的经营活动。
银行需要不断创新表外业务产品和服务，满 足客户需求，提高市场竞争力。
国际化发展
加强监管合作
银行需要积极拓展海外市场，提高国际化水 平，促进全球金融业的发展。
银行需要加强与监管部门的沟通和合作，遵 守相关法规和规定，确保业务合规经营。
表外业务创新和发展方向探讨
金融科技应用
银行需要加强金融科技的应用，提高表外业务服务效率和质量， 降低成本和风险。
绿色金融和可持续发展
银行需要关注绿色金融和可持续发展领域，创新相关产品和工具 ，为实体经济提供更好的金融服务。
资产管理业务
银行需要加强资产管理业务的发展，提高资产管理能力和市场竞 争力，满足客户多元化的投资需求。
05
表外业务管理知识发展动 态
国际和国内表外业务管理最新研究成果
国际最新研究成果
国内最新研究成果
表外业务管理的框架和流程
管理框架
商业银行应建立完善的表外业务管理框架，明确各 部门职责，确保全行表外业务风险得到有效控制。
风险识别与评估
银行应定期对表外业务进行风险识别与评估，及时 发现和控制潜在风险。
内部控制与合规
银行应建立严格的内部控制制度，确保表外业务操 作符合相关法规和行业标准。
表外业务管理的风险控制和合规要求
商业银行管理知识及表外业务管理分析
表外业务风险管理
01
02
03
风险识别
识别表外业务的潜在风险 ，如市场风险、信用风险 、操作风险等。
风险评估
对识别出的风险进行评估 ，量化风险大小和影响程 度。
风险控制
制定和实施风险控制措施 ，如制定风险限额、进行 风险缓释等。
表外业务监管政策及合规要求
监管政策
监管机构对表外业务的监 管政策包括资本充足率、 流动性比率、风险集中度 等要求。
THANKS
感谢观看
03
商业银行表外业务管理
表外业务概述
表外业务定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照通行的会计准则不列入资产 负债表，但能影响银行当期损益
的经营活动。
表外业务分类
按照业务性质，表外业务可分为承 诺类、担保类、代理类、衍生类交 易类等。
表外业务特点
表外业务具有灵活性和创新性，可 以规避监管，降低交易成本，提高 盈利能力。
风险识别与评估
商业银行面临的主要风险包括信用风险、市场风险、操作 风险等，通过建立完善的风险识别与评估机制，确保及时 发现和评估各类风险。
风险量化与缓释
运用量化工具和方法，对各类风险进行精确计量和缓释， 如运用数理统计、金融工程等手段进行风险分散和转移。
内部控制与合规管理
商业银行应建立完善的内部控制体系，确保业务流程的合 规性和风险控制的有效性，同时加强内部审计和合规管理 。
合规要求
商业银行需要遵守相关法 律法规和会计准则，确保 表外业务的合规性和合法 性。
监管处罚
对于违反监管政策和合规 要求的商业银行，监管机 构可以采取罚款、责令整 改等处罚措施。
04
商业银行表外业务创新与发展策略
表外业务管理知识分析
03
表外业务管理流程
表外业务风险评估
总结词
识别、衡量与评估
详细描述
表外业务风险评估是对表外业务进行全面的风险识别、衡量和评估的过程。它旨在确保表外业务的合规性、风 险可控性和可行性。在风险评估中，需要对表外业务的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行全面 分析，并采取相应的措施控制和降低风险。
表外业务报告与记录
总结词
报告与记录
详细描述
表外业务报告与记录是对表外业务进行报告和记录的过 程。在这个过程中，需要对表外业务的决策审批、执行 情况、监控结果等进行全面、准确、及时的报告和记录 。同时，需要对表外业务的合同、协议、交易记录等进 行整理和保存，确保业务档案的完整性和可追溯性。报 告与记录是表外业务管理的重要环节，有助于提高管理 的透明度和责任性，同时也有助于为决策提供支持和为 审计提供依据。
04
表外业务风险管理
风险识别与评估
总结词
识别和评估表外业务的主要风险是管理表外业务的首要任务。
详细描述
风险识别是通过对表外业务活动的全面分析和研究，找出可能对业务产生负面影响的风险因素。评估 则是基于这些风险因素的可能性和影响程度，对它们进行量化和排序。这需要收集和分析各种数据和 信息，包括市场动态、行业趋势、政策变化等，以识别潜在的风险源。
付汇票金额。
信用证
银行应进口商要求，向出口商开 出承诺付款的书面文件，保证在 符合条件的情况下支付货款。
保函
银行应申请人要求，向受益人开出 具有担保性质的书面文件，保证申 请人履行其义务或承诺。
承诺类表外业务
贷款承诺
银行向客户做出承诺，在未来 一定时间内提供一定金额的贷
款。客户需支付承诺费。
商业银行管理第四章表外业务
表外业务的分类
工厂银行业务
银行为客户提供的代 理和中介服务，包括 承销证券、保险代理、 融资租赁等。
直接投资业务
银行通过购买股权、 债权等方式直接参与 客户企业的投资活动。
代理业务
银行为客户提供资金 融通、贸易融资、贷 款代理等服务。
中介服务业务
银行为客户提供担保、 咨询、评估等中介服 务。
表外业务的风险与控制
数字化转型
随着科技的发展，越来越多的表 外业务开始数字化，并且有望实 现更好的用户体验。
国际化
随着全球经济一体化的趋势，银 行的表外业务将更多地面向全球 市场，获得更广泛的发展空间。
专业化
银行将进一步发展专业化的表外 业务，提高业务水平和核心竞争 力。
表外业务的监管要求
政策制定
相关监管机构应当积极制定表外业务相关的法 规和政策，明确监管责任。
1
操作风险
银行应当加强内部控制、制定严格的业务流程和操作流程，降低操作风险。
2
信用风险
银行应当加强对客户的风险评估、控制其风险水平；同时，银行自身应当维护良 好信誉，避免亏损。
3
析，建立风险传导机制；同时，银行应当拥 有足够的风险资本，以应对市场风险。
表外业务的发展趋势
2
分类
包括工厂银行业务、直接投资业务、代理业务、中介服务业务等。
3
风险与控制
主要包括操作风险、信用风险、市场风险等，需要采取相应的措施。
4
发展趋势
趋势包括数字化转型、国际化、专业化等方向。
5
监管要求
主要包括政策制定、监督执法、信息披露、风险管理等。
信息披露
银行应当做好表外业务信息披露工作，保证投 资者的知情权和选择权。
银行表外业务管理
表外业务管理的原则和方法
方法
主要包括以下几个方面
透明度和合规
确保所有业务活动符合监管要 求，提高透明度，防止违规行 为。
原则
表外业务管理应遵循风险与收 益匹配、透明度与合规、谨慎 与创新等原则。
识别和管理风险
对每项表外业务进行全面的风 险识别和评估，确保风险在可 控范围内。
持续改进和创新
根据市场变化和客户需求，持 续改进和开发新的表外业务产 品和服务。
创新业务模式 积极探索新的表外业务模式，以 满足客户需求并提高市场竞争力 。
强化内部控制 制定严格的表外业务政策和操作 流程，确保业务操作的规范性和 风险可控性。
重视风险管理和合规 加强风险识别、评估和控制，确 保表外业务风险得到有效管理和 合规操作。
表外业务管理实践的问题案例解析
案例一
某银行因未能有效识别和评估 表外业务风险，导致遭受巨大
银行表外业务管理
2023-11-09
目录
• 表外业务概述 • 表外业务管理概述 • 表外业务风险管理 • 表外业务创新与发展 • 表外业务管理实践与案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义和分类
定义
表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能 影响银行当期损益的经营活动。
法规合规
表外业务创新可能涉及法规合规问题，银行需要密切关注监管政策 变化，加强合规管理，确保业务合规。
技术支持
表外业务创新需要强大的技术支持，银行需要加强技术投入，提高科 技水平，以支持表外业务的快速发展。
05
表外业务管理实践与案例 分析
表外业务管理实践的成功经验分享
建立完善的组织架构 确保表外业务部门拥有清晰的组 织结构和职责划分，能够提高工 作效率并减少风险。
某地区商业银行表外业务管理知识分析规划
某地区商业银行表外业务管理知识分析规划一、引言表外业务是指商业银行通过它们和客户之间的契约关系而产生的金融合同，这些合同主要包括担保业务、信托业务、资产管理业务等。
随着金融市场的发展壮大，商业银行表外业务规模不断扩大，表外业务已经成为商业银行盈利的重要来源。
因此，合理规划和管理表外业务对于商业银行的长远发展具有重要意义。
二、表外业务管理的重要性表外业务的规模和复杂性越来越大，对商业银行的风险管理能力提出了更高的要求。
合理规划和管理表外业务，能够帮助商业银行降低风险、提高盈利能力。
具体来说，表外业务管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 风险控制：表外业务涉及多种金融产品和服务，风险种类和风险程度较高。
合理规划和管理表外业务，可以有效控制风险，降低可能的损失。
2. 提高盈利能力：表外业务具有较高的收入潜力。
通过合理规划和管理表外业务，商业银行可以实现利润最大化，增加盈利能力。
3. 优化产品结构：合理规划和管理表外业务，可以帮助商业银行优化产品结构，满足客户多样化的金融需求。
三、表外业务管理的核心内容1. 风险识别与评估商业银行在开展表外业务前，需要进行全面的风险识别与评估。
识别和评估风险，可以帮助商业银行理解并监控表外业务的风险水平，制定相应的风险控制措施。
2. 市场风险管理市场风险是表外业务的主要风险之一。
商业银行需要建立风险管理体系，通过对市场波动的监控和分析，及时调整投资组合，降低市场风险。
3. 信用风险管理信用风险是商业银行业务中最为重要的风险之一。
商业银行应该建立完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行准确评估，合理确定授信额度，降低信用风险。
4. 集中度与分散度管理商业银行应根据表外业务的规模和类型，合理配置资源，实现集中度与分散度的管理。
合理分散表外业务风险，有助于降低系统性风险的发生。
5. 信息技术支持商业银行应充分利用信息技术，建立和完善表外业务管理系统。
通过信息技术的支持，可以提高表外业务管理的效率和准确性，降低运营风险。
商业银行表外业务及管理
商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。
本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。
二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。
它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。
2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。
2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。
2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。
2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。
2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。
2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。
三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。
包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。
3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。
银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。
四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。
2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。
表外业务管理知识分析
表外业务管理知识分析表外业务是指银行与客户之间的各种非存款类的交易业务，主要包括担保业务、承兑汇票业务、信用证业务、保理业务、融资租赁业务等。
这些业务的特点是高风险、高收益，对银行的资金实力和业务风险管理能力提出了很高的要求。
下面将对表外业务的管理知识进行分析。
首先，表外业务的管理应注重风险控制。
由于表外业务的特点决定了其风险相对较大，所以银行在进行表外业务时，必须建立完善的风险控制机制。
银行应根据不同的业务类型，制定相应的风险控制措施，例如在担保业务中，银行可以要求客户提供足够的抵押物来减少贷款风险；在信用证业务中，银行可以通过核实客户信用记录来降低违约风险。
此外，银行还应建立健全的风险评估制度，定期对表外业务风险进行评估和监控，及时调整风险控制策略。
其次，表外业务的管理应注重合规性。
目前，随着金融监管力度的加大，银行在开展表外业务时必须遵守各种法律法规和监管规定。
银行应建立健全的内部合规管理制度，明确各级管理人员的责任和义务，确保员工在表外业务中的行为符合法律法规和内部政策。
此外，银行还应加强与监管部门的沟通与合作，及时了解最新的监管要求，确保表外业务的合规性。
再次，表外业务的管理应注重信息技术支持。
随着科技的发展，信息技术在银行业务中的应用越来越广泛，表外业务也不例外。
银行应建立完善的信息系统，提高业务处理的效率和准确性。
例如，在信用证业务中，银行可以利用信息技术来实现电子信用证的发放和核查，提高业务处理的速度和安全性。
此外，银行还应加强信息安全管理，确保客户信息的保密性和完整性。
最后，表外业务的管理应注重人才培养。
表外业务是一项高风险、高收益的业务，对银行的人员素质提出了很高的要求。
银行应加强对表外业务人员的培训和教育，提高他们的业务能力和风险意识。
此外，银行还应建立完善的绩效考核制度，激励员工积极参与表外业务，提高业务水平和效益。
综上所述，对于银行来说，有效管理表外业务是保持竞争力和实现可持续发展的重要手段。
某商业银行业务管理及表外管理知识分析
二、 商业银行的贷款
（一）商业银行的贷款类型商业银行贷款——商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率、方式和形态等因素构成，由这些因素的不同组合，就构成了不同的贷款种类。如表3-1 贷款的种类.doc所示。
表外业务与表内业务的相互转化 1.表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证，在“客户未能按合同付款” 这已特定可能事项出现之前，在表外科目“开出信用证”、“应付信用证款项”中核算，一旦“客户未能按合同付款”成为现实，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内，作为资产业务核算，此时，会计部门需要销记表外科目，会计分录为： 借：应付信用证款项（或有负债科目） 贷：开出信用证（或有资产科目） 同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相关的资金账户，完成表外核算到表内核算的转化。
（1）这种方法所选择的评级指标比较合理，能比较全面第反映企业的生产经营情况。（2）评级指标由基本指标、修正指标、评议指标（定性指标）三个层次构成。基本指标反映客户信用等级内容的基本情况。修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。三个层次的指标互相校正，最后形成信用评级结果。
基础知识：表内业务与表外业务
表内业务与表外业务从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。 表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。
表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然资产和负债”。
商业银行表外业务管理知识含义
要点一
总结词
要点二
详细描述
适应国情、强化服务、优化结构
中国商业银行在表外业务创新和发展中，需要适应国情 和客户需求，提供更加贴近市场和客户的解决方案。同 时，强化服务质量和客户体验，提高表外业务的竞争力 和吸引力。优化业务结构，平衡表内外业务的风险和收 益，实现银行的可持续发展。
06
表外业务管理案例分析
信息系统安全管理
信息系统安全建设
01
商业银行应加强信息系统安全建设，确保表外业务数据的安全
性和保密性。
数据备份与恢复
02
商业银行应建立完善的数据备份和恢复机制，防止数据丢失和
灾难性损失。
安全漏洞与风险防范
03
商业银行应加强安全漏洞的排查和风险防范，防止黑客攻击和
内部人员泄露数据等事件的发生。
外部监管与合作
监管政策与法规遵守
商业银行应遵守相关监管政策法规，加强与监管部门的沟通和合 作，确保表外业务活动的合法性和合规性。
信息披露与透明度
商业银行应按照相关规定进行信息披露，提高表外业务活动的透 明度，增强市场和客户的信任度。
行业合作与交流
商业银行应加强行业合作与交流，共同应对表外业务风险和管理 挑战，提升行业的整体水平。
操作风险
总结词
表外业务操作风险是指因内部流程、人为错误或系统故 障而导致损失的可能性。
详细描述
操作风险通常是指因内部流程、人为错误或系统故障而 导致损失的可能性。表外业务操作风险主要源自于银行 内部流程的不完善、人为错误或系统故障。例如，在处 理金融衍生品交易时，交易员可能会因操作失误而导致 交易失败或产生错误。此外，系统故障也可能导致银行 无法正常处理业务，从而产生损失。因此，银行需要建 立完善的内部流程和风险管理机制，以降低操作风险的 发生概率和影响程度。
某商业银行业务管理及表外管理知识分析
某商业银行业务管理及表外管理知识分析商业银行业务管理及表外管理是银行运营和管理的重要方面，也是银行经营风险的关键控制点。
本文将从业务管理和表外管理两个方面对商业银行进行分析。
一、业务管理商业银行的业务管理包括各项业务的开展、监控、评估以及风险控制等方面。
在业务开展方面，商业银行主要有存款业务、贷款业务、理财业务、资金运作业务等。
1. 存款业务存款业务是商业银行最基本的业务之一。
商业银行通过各种存款产品吸纳存款，为客户提供存款和支付服务。
存款业务的管理需要保证存款的安全性和流动性，同时控制存款成本和风险。
商业银行需要制定存款业务规范，完善存款业务流程，加强对不同类型存款的管理和监控。
2. 贷款业务贷款业务是商业银行的主要盈利来源之一。
商业银行通过向客户发放贷款，获取利息差额来盈利。
贷款业务的管理需要严格控制风险，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
商业银行需要建立有效的信用评级体系，完善贷款审批流程，加强对贷款资金的追踪和监控。
3. 理财业务理财业务是商业银行的另一项重要业务。
商业银行通过发行理财产品为客户提供资产配置和投资收益。
理财业务的管理需要严格控制投资风险和流动性风险，确保理财产品的合规性和收益性。
商业银行需要建立有效的风险管理体系，严格遵守相关法律法规和内部规定，加强理财产品的风险评估和监控。
4. 资金运作业务资金运作业务是商业银行的核心业务之一。
商业银行通过资金调度和理财操作获取利差收入和资本收益。
资金运作业务的管理需要确保流动性充足、风险可控、利润稳定。
商业银行需要建立良好的资金运作体系，加强资金运作分析和决策，遵循合规经营原则，提高资本运作效益。
二、表外管理商业银行的表外管理包括非信贷类资产管理、信用衍生品和金融控股子公司等业务的管理。
表外业务通常具有复杂性、风险性和杠杆性等特点。
1. 非信贷类资产管理商业银行通过收购和管理各种非信贷类资产，增加收入和规模。
非信贷类资产包括股权投资、债权投资、不动产投资等。
第8章商业银行表外业务管理《商业银行经营与管理》
商业银行 ·第八章
商业银行表外业务管理 第二节 商业银行风险类表外业务
三、 与利率或汇率有关的或有项目
（一）远期利率协议
1、概念
■ 远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来 一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将
来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方
支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金
■ 既不必占用自有资金，还可以得到开证手续
费收入 。在减小垫款风险的同时，也可以为银行 提供一定量的流动资金来源
经济学院
商业银行 ·第八章
商业银行表外业务管理 第二节 商业银行风险类表外业务
（二）备用信用证 1、备用信用证的定义 ■ 备用信用证，指开证行根据开证申请人的请求，对 申请人开立的承诺承担某种义务的凭证 ■ 金融保证意义上的备用信用证 ■ 备用信用证涉及三方当事人：①开证人；②申请人 ；③受益人 ■ 开证行是第二付款人 ■ 备用信用证的重要特征是它们并不在开证人或受益人 的资产负债表上列示
商业银行 ·第八章
商业银行表外业务管理 第二节 商业银行风险类表外业务
（二）票据发行便利
1、票据发行便利定义 ■票据发行便利是一种中期的（一般期限为5~7年）具 有法律约束力的循环融资承诺。根据这种承诺，客户 （借款人）可以在协议期限内用自己的名义以不高于 预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购 买客户未能在市场上出售的票据或向客户提供等额银 行贷款。 ■ 票据发行便利的票据属于短期信用形式，多为3个月 或6个月以内。
经济学院
商业银行 ·第八章
商业银行表外业务管理 第一节 表外业务的概述
三、商业银行开展表外业务的意义
■ 为我国商业银行带来新的利润增长点 ■优化资源配置，扩宽业务领域 ■ 降低经营成本，增加经营利润 ■ 有效转移或降低商业银行风险 ■ 增加资金来源，提高商业银行市场竞争力
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、表外业务产生及快速发展的原因 二、表外业务的种类 三、表外业务的特点及其风险表现 四、表外业务的管理
表外业务的定义与分类
定义：表外业务指商业银行从事的，按通行会 计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债 总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报 酬率的经营活动 狭义的表外业务，即或有债权/债务的业
1998年中外银行表外业务 收入比重（%）
项目 名称 表外 业务 收入 比
工行 5
中行 17
建行 8
农行 3
全国商业 银行平均
8
美国 43
瑞士 德国 56 61
一、表外业务的产生及快速发展的原因
（一）规避资本管理、增加盈利业务 （二）为了适应金融环境的变化 （三）为了转移和分散风险 （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行拥有发展表外业务的有利条件 （六）科技进步推动了表外业务发展
主要包括：贷款承诺、担保、金融衍生工具、 投资银行业务等几大类
（一）或有债权/债务的表外业务（2）
1、担保业务（备用信用证与商业信用证） （1）备用信用证：为债务人融资提供的担保形
式
即企业发行商业票据筹措资金，若其信用等级 较低时则不利于发行，可向银行申请备用信用证 担保
开证银行相当于在借款期间把自己的信用借给 发行人，使发行人的信用等级从较低的水平提高 到一个较高的水平
融资成本 开证行获得可观的手续费收入；备用信用证的业务
对象通常是与银行业务关系稳定的客户，其业务成本 较低 受益人（企业债券的投资者）可获得很高的安全性 保障
表外业务成了银行收益的新的增长点
二、表外业务的种类
（一）或有债权 / 债务的表外业务 （二）金融服务类业务
（一）或有债权/债务的表外业务（1）
或有债权 / 债务的表外业务也称为狭义的表 外业务，它们和表内资产、负债业务有密切的 关系，并在一定条件下会转化为表内资产、负 债业务，因而称为或有债权与或有负债，它们 是有风险的经营活动
资本管制与资产业务：信贷业务总规模；对 单个客户贷款规模的控制均和资本充足度联系 在一起
不增加资本金的表外业务：票据发行便利、 期权期货、互换等
（二）为了适应金融形势的变化
1、融资证券化的发展分流了银行资金来源 非银行金融机构和非金融机构大量进入证券
市场，证券的高收益使大量社会资金脱离银行 系统，银行资金来源减少，生存发展受到威胁 2、直接融资的快速发展蚕食了银行的贷款需 求市场 利率自由化及其竞争的加剧，使存贷利差缩 小，经营面临严重困难
美国对商业银行资本充足度的划分（5类）
银行 种类 ①非常
充足 ②充足 ③不足 ④严重
不足 ⑤临界
不足
资本与风险加 第1类资本与
第2类资本
权资产比例 风险加权资产比 与总资产比
≥10% ≥ 8% ＜ 8%
以及 ≥6% 以及 ≥4% 或者 ＜4%
以及 ≥6% 以及 ≥4%
或者 ＜4%
＜ 6% 或者 ＜3% 或者 ＜3%
款利率；限制对员工的工资支付
采取上类措施；若没有重建或 调整资本，当局采取清算措施
资本临 采取上类措施；90天内实行财务清算；取消对后期偿付债务的支付； 界不足 若四个季度内无改善，当局进行财务清算；限制其他业务
（一）规避资本管制、增加盈利业务（2）
2、发展对资本无要求或要求很低的表外业 务，扩大业务规模，增加业务收入
2、在利率、汇率自由化的情况下，客户为 规避金融资产价值损失，要求银行为其提供各 种防范、转移风险的方法
3、银行为了巩固与客户的关系，大力发展 代理客户进行的衍生工具业务，推动了表外业 务的发展
（五）银行拥有发展表外业务 的有利条件
银行从事表外业务特有的优势： 信誉高，既可以直接参与，也可以充当中介，
的国际业务 和外汇头寸管理带来困难，银行要寻求规避汇 率波动风险的管理方法
2、1980 年代初的国际债务危机，严重影响 了国际商业银行的资产质量和资信，银行的存 款来源进一步减少，流动性风险加大
（四）为适应客户对银行服务 多样化的需要
1、表外业务经营灵活，能适应客户多方面 金融业务的需要
分类 务，有风险的经营活动 广义的表外业务指金融服务类业务，无风 险的经营活动
关于美国表外业务发展的有关数据
1986年，所有银行总资产 33 890 亿美元， 表外业务金额 63 470 亿美元
286 家商业银行经营的表外业务总额是其资
产总额的 5.25 倍
1998年，美国商业银行表外业务收入和服务 费用收入占银行总收入的比重近 50%
风险相对较小 具有规模经济效益，成本较低 有大量的优秀专业人才，容易取得客户的信
任
（六）科技进步推动了银行 表外业务的发展
1、电子技术、信息技术在银行业中的广泛 运用，提高了银行从事表外业务的规模经济效 益
2、新型金融工具可有效地规避风险，网络 技术提高了银行处理业务的效率，使银行能够 在更广阔的市场上开展多种服务性业务和金融 衍生交易
（一）规避资本管制、增加盈利业务（1）
1、严格的资本充足度的管理限制了银行表 内业务的发展与收益的增加 1988年7月，西方12国中央银行行长在瑞士 的巴塞尔签署了《巴塞尔协议》，对商业银行 的资本结构和各类资产的风险权数作了统一规 定（4%、8%） 美国1991年12月通过法案，规定对商业银行 资本充足度的划分与管理措施
开证银行成为第二付款人
（一）或有债权/债务的表外业务（3）
类
型
可撤销的备用信用证：其中含有当申请人的财务 状况发生变化时，开证行可撤销或修改信用 证的条款
不可撤销的备用信用证：开证行不可撤销的付款 承诺，使受益人有一个确定的收款保障；其 佣金要高一些
（一）或有债权/债务的表外业务（4）
各种利得： 借款人可用备用信用证提升其信用等级，以便降低
有形资本与总资产的比例≤2%
对资本不充足银行的管理措施
种类
强制性措施
酌情处理措施
资本 不足
取消分红与经营费；提交资本 重建计划；限制资产增长；不 允许吸收经纪人存款
指令调整资本；限制附属公司 间的交易；限制存款利率；限 制某些业务
资本严 采取上类措施；指令调整资本； 重不足 限制附属公司间交易；限制存