8-2工资日常处理及期末

一、
计件工资统计
如果企业使用计件工资核算，就需要 1、在账套参数中选择核算计件工资， 2、在初始设置中设置计件工资标准和方案， 3、在人员档案中设置该职员核算计件工资。
二、工资变动处理（重点）
工资变动处理用于日常工资数据的调整变动以及工 资项目增减等。比如：平常水电费扣发、事病假扣发、 奖金录入等。 （一）工资数据录入 当第一次使用工资管理系统时，应将所有人员的工资数 据录入计算机，使用后如果发生工资变动也在此功能进 行调整。
（一） 银行代发文件格式设置
银行代发文件格式设置是指根据银行的 要求，设置提供数据中所包含的项目， 以及项目的数据类型、长度和取值范围 等。
（二）银行代发文件输出格式设置
银行代发文件输出格式设置，即根据银 行的要求，设置向银行提供的数据是以 何种文件形式存放在磁盘中，且在文件 中各数据项目是如何存放和区分的。
四、扣缴所得税
一般财务软件都可以提供个人所得税自 动计算功能，在使用时，只需自定义所 得税率，系统就可以按照设定的所得税 税率，自动计算个人所得税，这样既减 轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。
扣缴所得税设置
五、银行代发
企业如果由银行发放工资，就可以执行 银行发放处理功能，在人员档案设置中 选择了该员工采用银行代发，并且设置 了银行账号以后，系统就可以根据工资 变动文件中该员工实发工资的金额，编 制银行代发一览表，列出所有采用银行 代发的人员编号、账号和金额等信息。
六、工资账表查询和凭证查询
（一）工资账表查询 工资数据处理结果最终通过工资报表的形 式反映，系统提供了主要的工资报表，报 表的格式由系统提供。如果用户对系统提 供的报表格式不满意，可以通过“修改表” 和“新建表”功能自行设计。 操作方法：在“工资管理”窗口中，单击 “统计分析”菜单下的“工资表”，即可 查询
【本章小结】
本章从工资核算和管理的需要出发介绍 了工资管理子系统的功能模块、应用解 决方案和操作流程；重点讲解了工资管 理子系统的初始设置和日常业务处理。 工资管理子系统数据量比较大，除了固 定数据外还有大量的变动数据需要处理， 在学习过程中需要把握它与其他子系统 的联系。
工资变动处理-输入数据
输入
工资变动处理-替换
当企业统一调整符合某条件的人员的某 个工资项目的金额时，可以采用工资数 据替换的功能进行整体替换，以提高操 作效率。 教材：P367 因技术支持部新技术研究成绩显著，2月 份每人增加奖励工资300元。
工资变动处理-替换
键盘 输入
三、工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票 面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发 给各部门，主要适合以现金形式发放工资的用 户单位。 执行此功能必须在个人数据输入调整完之后， 如果个人数据在计算后又做了修改，须重新执 行本功能，以保证数据正确。工资分钱清单处 理主要提供部门分钱清单、人员分钱清单和工 资发放取款单。 见教材P348-349 图8-19、图8-20、图8-21
工资分摊设置1
单击
部门 选择
工资分摊设置2
输入
工资分摊设置3
（二）制单
（三）生成转账凭证
二、期末结账
每当期末时，应将当期数据经过处理后 结转至下月。每月工资数据处理完毕后 均可进行期末结转工作。
期末结账Fra Baidu bibliotek作
清零项目的含义： 变动项目在每月 处理时将其数据 清零。
三、反结账—取消结账
第八章 工资管理子系统
【教学目的和学习目标】 通过本章学习，理解工资管理子系统的功能模 块组成、工资管理子系统与其他子系统的关系、 系统应用解决方案以及工资子管理系统的操作 流程；掌握工资管理子系统的初始设置和日常 业务处理操作。 【学习重点】系统应用解决方案，工资管理子系 统与其他子系统的关系，工资管理子系统初始 设置、日常业务处理与期末处理。 【学习难点】工资管理子系统初始设置与期末处 理
第四节 工资子管理系统的期末处理

工资系统期末处理是指对当期发生工 资费用进行工资总额的计算、分配及 各种经费的计提，并制作自动转账凭 证，供总账系统登账使用，以及工资 管理的期末结账工作。
一、工资分摊（重点）
工资分摊是指在期末自动完成工资分摊、 计提、转账业务，并将生成的凭证传递 到总账系统，实现各部门资源共享。工 资分摊业务主要包括设置工资分摊类型 以及生成转账凭证两部分。 见教材 P356 例 8.10
（二）凭证查询
工资管理系统传输到总账系统的凭证， 通过“凭证查询”功能来删除和冲销。
七、工资类别汇总
在采用多类别工资核算的单位，要建立 多个工资类别，系统按多个工资类别分 别进行核算和管理。在分类别管理的情 况下，有时需将所有类别的数据进行汇 总，如：需要统计所有工资类别本月发 放工资的合计数，或某些工资类别中的 人员工资都由一个银行代发，希望生成 一套完整的工资数据传到银行等，则可 使用此项功能。
在工资管理系统结账后，发现还有一些 业务或其他事项需要在已结账月进行账 务处理，此时可利用系统提供的反结账 功能取消结账。
第一步：以次月重新注册系统
2月份注 册的系统， 要在3月 份以帐套 主管的身 份进入
第二步：在“关闭工资类别”状态下操 作
注意： 本功能只能由帐套主管才能执行 有以下情况的，不允许反结账： 1、总账系统已结账 2、成本管理系统上月已结账 3、汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括 需反结账的工资类别 4、本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总 账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反 结账，若总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即 可。 5、如果凭证已经由出纳签字，需取消签字，并删除该 凭证后，才能反结账。
本
第一节 第二节 第三节 第四节
章
内
容
工资管理子系统概述 工资管理子系统的初始设置 工资管理子系统的日常业务处理 工资管理子系统的期末处理
操 作
第三节 工资子管理系统的日常业务处理
工资日常业务处理包括计件工资统计、工 资数据变动、工资分钱清单处理、扣缴个 人所得税处理、银行代发处理. 至于职工的调动处理可以在人员档案中进 行，处理的结果直接反映到工资变动文件 中。