8-2工资日常处理及期末
会计实务信息化操作教程：5 工资管理
00 案例导入
（1）计提费用类型。
（2）工资分摊设置。
00 案例导入
（二）临时人员工资处理 1．1 月31 日，临时人员工资录入：录入人员基本工资
2．扣缴所得税（扣税基数3 500元） 3．工资分摊
三、期末处理 1．生成工资分摊凭证 2．月末处理
目录
CONTENT
第一节 工资管理初始化 第二节 工资管理日常业务处理 第三节 工资管理期末处理
所得税纳税基数：3 500 （6）权限设置。设置“陈颖”为两个工资类别的主管。
00 案例导入
二、工资管理日常业务处理 （一）长期人员工资处理 1．1 月31ห้องสมุดไป่ตู้日，长期人员工资数据如如表5–5 所示：录入人员基本工资和奖励工资
00 案例导入
2．由于销售部业绩较好，销售部每人增加奖励工资500 元 3．出勤情况：余帆请假2 天，何春红请假1 天 4．个人所得税按“实发合计”扣除3 500 元后计税，然后重新进行计算汇总 5．工资分摊设置
一 工资管理初始化
4．工资项目设置 各个单位需要核算的工资款项不尽相同，软件为了解决通用问题，需要用户先行 自定义本单位的工资核算项目。工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽 度、小数和增减项等。系统中有一些固定项目是工资账中必不可少的，包括“应 发合计”“扣款合计”“实发合计”等，这些项目不能删除和重命名；其他项目 可根据实际情况定义或参照增加，如基本工资、奖励工资、请假天数等。在此设 置的工资项目是针对所有工资类别的全部工资项目。 5．银行名称设置 当企业发放工资采用银行代发形式时，必须设置代发银行名称和账号长度。账号 长度不得超过11 位，且设定后不能修改。银行名称应设置多个发放工资的银行， 以适应不同的需要。
工资结算与报销制度
工资结算与报销制度一、目的与适用范围为规范企业内部的工资结算与报销流程，确保员工的正常薪资发放和费用报销，提高管理效率，订立本规章制度。
本制度适用于全体员工和企业管理人员。
二、工资结算1. 工资发放周期工资发放周期为每月一次，发放日期为每月的最终一个工作日。
如遇国家法定节假日或其它特殊情况，工资发放日期将提前至节假日前最终一个工作日。
2. 工资计算方式工资计算方式采用月薪制，依照员工所在岗位的薪资标准计算。
3. 工资核算工资核算由人力资源部门负责，依据企业薪资标准和员工出勤情况进行计算。
核算结果需经员工本人确认无误后，由财务部门进行发放。
4. 工资支出方式工资支出方式采用银行转账，员工需供应个人银行账户信息，并确保其准确无误。
员工在薪资结算周期内更改个人银行账户时，应提前向人力资源部门提交更改申请。
5. 工资调整依据员工绩效评估结果和企业经营情形，公司可能进行工资调整。
工资调整方案由人力资源部门订立，并经过企业管理层审批后执行。
6. 工资税务处理依据国家相关税务规定，工资中应扣除个人所得税，并定时缴纳给税务部门。
公司财务部门负责工资个税的计算、扣除和缴纳。
三、费用报销1. 报销范围公司依据业务需要规定了一套费用报销规范，包含但不限于员工差旅费、交通费、通讯费、接待费、培训费等。
员工在公司规定的报销范围内，依照规定的程序和要求进行费用报销。
2. 报销限额公司针对各项费用设定了报销限额，超出限额的费用不得报销，员工可以选择自费或通过其他途径解决。
3. 报销凭证员工在进行费用报销时，应提交完整的报销凭证，包含原始发票、费用报销申请单、报销说明等。
凭证料子应真实、准确、规范，同时应符合公司财务内控要求。
4. 报销流程员工在报销时应依照公司规定的流程进行操作，包含填写费用报销申请单、提交相关凭证料子、经过主管审核、财务审批等。
报销流程的具体操作细节可查阅公司内部文件《费用报销流程操作手册》。
5. 报销审批费用报销审批过程中，主管应对报销事项进行审查，确认报销事项的真实性和合理性。
金融会计8-2《存款业务的核算》期末复习章节习题含参考答案
⾦融会计8-2《存款业务的核算》期末复习章节习题含参考答案⼀、名词解释1．基本存款账户2．⼀般存款账户3．专⽤存款账户4．临时存款账户5．⽀票户6．存折户7．单位定期存款8．活期储蓄存款9．定期整存整取储蓄10．零存整取储蓄11．存本取息储蓄12．整存零取储蓄13．定活两便储蓄⼆、填空题1.银⾏存款账户按资⾦管理要求划分为、、和。
2.基本存款账户是指独⽴核算的单位在银⾏开⽴的，⽤于办理和的账户。
3.是存款⼈因临时经营活动需要开⽴的账户。
4.银⾏存款按资⾦来源性质可分为、、。
5.单位存款按期限划分，可分为和两种。
6.单位活期存款账户按存取⽅式不同，分为和两类。
7.单位活期存款⼀般按结算利息，结息⽇为。
8.单位定期存款⾦额起点为，多存不限。
9.单位定期存款的利息计算采取的办法，即在存款⽀取本⾦的同时⼀并计付利息。
定期存款的存期按对年、对⽉、对⽇计算，对年⼀律按天、对⽉⼀律按天计算，零头天数按计算。
采⽤的办法，即存⼊⽇起息，⽀取⽇不计算利息。
存期内如遇利率调整，按计息。
逾期⽀取，逾期部分按利率计息。
利息只能，不。
10.银⾏与⽀票存款户的对账，可分为和两种形式。
11.为了正确执⾏国家和⼈民储蓄的政策，银⾏对个⼈储蓄存款实⾏“，，，”的原则。
12.活期储蓄存款是的⼀种储蓄存款。
13.活期储蓄存款按结算利息，如在存款期遇利率调整，按存款利率计付利息。
14.定期储蓄包括、、和等⼏种形式。
15.整存整取储蓄起存，多存不限，存期分、、、、、数个档次。
三、判断题1．⼀个单位只能在银⾏开⽴⼀个基本存款账户，⼯资、奖⾦等现⾦的⽀取只能通过本账户办理。
（）2．单位定期存款到期⽀取时，本息款既可以取现，也可以转存活期存款账户。
（）3．存款计息，在存期内，如遇利率调⾼时，按⾼利率计息，如遇利率调低时，按低利率计息。
（）4．银⾏在办理储蓄存款时，必须贯彻“存款⾃愿、取款⾃由、存款有息，为存款⼈保密”的储蓄原则。
（）5．单位活期存款⼀般按季结算利息，有余额表计息和账页计息两种⽅法，存期均按实际天数计算。
实验十一 薪资管理日常业务处理
实验十一：工资系统日常业务处理【实验目的】：掌握日常业务、工资分摊及月末处理的操作【实验内容】：1、工资系统日常业务处理2、工资分摊及月末处理3、工资系统查询4、工资系统结账【实验资料】：一、在“业务处理——工资变动”录入相关工资项目，并进行“计算”二、在“业务处理——扣缴所得税”的设置：1.对应工资项目：为“应发合计”2.修改税率表：纳税基础数为：2000元，附加费用：0。
3. 由于修改了所得税扣缴基数，因此此时，再进入“业务处理——工资变动”——“计算”，更新数据。
三、月末进行分配工资费用。
1.赋予“洪亮”2009年度薪酬管理的权限。
2.由洪亮进行“业务处理——工资分摊”的设置。
计提方式：按部门计提进行“工资分摊设置”(1)已知人员类别有经理人员，管理人员，营销人员，临时人员，部门除了市场部的人员受益费用由“销售费用-工资费用”承担外，其余部门都为“管理费用-工资费用”。
因此，按部门名称和人员类别，共分为5种情况进行分摊构成设置。
第一种情况：部门名称：市场部人员类别：经理人员项目：应发合计借方科目：销售费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资第二种情况：部门名称：行政部、财务部、信息部、采购部、仓储部人员类别：经理人员项目：应发合计借方科目：管理费用-工资费用贷方科目：应付职工薪酬-工资第三种情况：部门名称：行政部、财务部、信息部人员类别：管理人员项目：应发合计借方科目：管理费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资第四种情况：部门名称：市场部人员类别：营销人员项目：应发合计借方科目：销售费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资第五种情况：部门名称：采购部、仓储部人员类别：临时人员项目：应发合计借方科目：管理费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资分摊构成设置如下图：(2)“计提福利费”，计提比例：14%。
分摊构成设置：同“计提本月工资”的分摊构成设置。
完成后，共有2个分摊类型设置。
薪资管理系统的期末业务处理
一、 工资分摊设置
（3） 单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”，选中“合并科目相同、辅助项相 同的分录”复选框；单击“制单”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，生成管理人员 应付工资的转账凭证，如图6-36所示；单击“保存”按钮。 （4） 同理，生成计提工会经费的转账凭证并保存。
图6-34工会经费计提分摊设置
一、 工资分摊设置
2. 分配工资费用 （1） 执行“工资类别”→“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框，选择 “001 管理人员工资”，单击“确定”按钮。 （2） 执行“业务处理”→“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框，设置计提费用类 型为“应付工资”，核算部门为除“生产部”以外的所有部门，计提会计月份为2016年1月， 计提分配方式为“分配到部门”，并选中“明细到工资项目”复选框，如图6-35所示。
图6-37“月末处理”对话框
图6-38工资项目清零提示
要点提示
二、 薪资管理系统结账
① 月末结账是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进 行月末结账操作。有的工资项目的数据每月均不相同，在处理每月工资数据时，均应 将其数据清零，然后录入当月的数据，此类项目为清零项目。 ② 月末结账后，系统将对选择不清零的工资项目及其数据予以保存。用户不用每月 重新选择这些工资项目。
二、 薪资管理系统结账
资管理系统进行结账处理。
操作过程解析
（1） 执行“业务处理”→“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框，选择结账 类别，如图6-37所示。 （2） 单击“确定”按钮，弹出“是否确认月结，所选清零工资项目将清零？”提示 框，如图6-38所示。 （3） 单击“否”按钮，再单击“确定”按钮，完成月末结账处理。
会计电算化-日常工资管理与月末处理
能。
（4）如果需按某些条件筛选符合条件的人
员进行录入，比如：选择人员类别为干部
的人员进行录入，可使用“筛选”功能。
1、录入基本工资数据
例：输入正式人员基本工资数据
操作步骤：打开正式人员工资类别， 业务处理—工资变动—单击【过滤器】— 选择“基本工资和奖励工资”—确认 输入数据
点击“重新计算”按钮 选择所有项目
工 资 录 入 及 计 算
工 资 汇 总
工 资 分 配 凭 证
月 末 结 账
总账
Βιβλιοθήκη （二）设置基础信息 1.设置工资类别 工资类别用于对工资核算范围进行分类。企业一般可按人 员、部门或时间等设置多个工资类别。 2.设置工资项目 设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类 型、数据长度、小数位数等。 3.设置工资项目计算公式 设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度，设置某 一工资类别下的工资计算公式。 4.设置工资类别所对应的部门 设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员 工资，提供部门核算资料。
采购
模块关系及流程
应付账款
库存
销售
记账凭证
应收账款
工资 审核
固定资产
记账
账簿
结账
报表及分析
一、工资管理模块初始化工作 第五节 工资管理模块的应用 （一）工资业务处理流程
设 置 工 资 类 别
设 置 职 工 类 型
设 置 部 门
设 置 职 工 信 息
分 工 资 类 别
设置职工信息
设置工资项目 设置计算公式 设置个人 所得税率 定义分配凭证
5.设置所得税 为了计算与申报个人所得税，需要对个人所得税进行相应 的设置。设置内容具体包括：基本扣减额、所得项目、累 进税率表等。 6.设置工资费用分摊 企业在月内发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而 且需要按工资一定比例计提某些费用。为此系统提供设置 计提费用种类和设置相应科目的功能。
用友实习总结
用友实习总结用友实习总结总结是对取得的成绩、存在的问题及得到的经验和教训等方面情况进行评价与描述的一种书面材料，它可使零星的、肤浅的、表面的感性认知上升到全面的、系统的、本质的理性认识上来，因此，让我们写一份总结吧。
那么如何把总结写出新花样呢？以下是小编精心整理的用友实习总结，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
用友实习总结1一、实习的目的随着信息技术的发展，计算机在我国的普及，会计手工操作已逐步被计算机取代，推广应用会计电算化已经成为我国会计工作的必然趋势。
会计电算化实践是财务会计、财务管理、会计电算化理论课程的实践教学环节，是培养我们会计学和财务管理专业学生掌握和运用计算机进行会计处理能力的重要组成部分。
不仅如此，会计电算化还是现代经济管理活动的一个重要组成部分，是会计发展的一个历史性飞跃，是以计算机替代人工记账、算账、报账以及对会计信息进行分析和利用的过程。
通过本实践课程的学习，可以使我们基本掌握实际企业账务处理流程、会计电算化的基本原理、财务软件的主要功能及其使用方法，能够运用财务软件对企业业务进行会计处理，为今后从事会计工作打下良好基础。
本次实习的目的在于使学生了解用友总体架构的基础上，系统学时财务管理软件的基本工作原理和会计核算与管理的全部工作过程，掌握总账管理薪资管理固定资产管理和报表系统的工作原理和过程，并从管理和监督的角度了解企业会计业务数据处理的流程，掌握利用财务管理软件查找财务和报账资料的方法。
二、实习的主要内容本次实习我们所学习的用友ERP-U8教材中的内容有系统管理、总账管理、UFO报表管理、薪资管理、固定资产管理等，系统地学习了用友软件。
（一）用友财务软件系统管理系统管理的主要功能是对用友ERP的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。
本章我们系统学习了ERP管理软件中系统管理的工作原理和应用方法，具体包括系统管理中的用户和角色管理、账套管理和权限管理。
通过本章学习，我们了解了年度账管理和系统安全管理的方法，掌握了系统管理中设置用户建立账套和设置权限的作用和方法。
实验七用友ERP-U8工资管理
实验七用友ERP-U8工资管理
一、实验目的
熟悉工资管理系统的主要内容和操作流程，掌握工资管理系统初始设置、日常处理和期末处理的操作方法。
二、实验内容
♦工资管理系统初始设置；
♦工资管理系统日常处理；
♦工资管理系统期末处理。
三、实验要求
启用工资管理系统，引入实验三的账套备份数据；01（刘玉杰）负责工资管理系统初始设置，工资数据录入，计算和汇总，设置个人所得税扣除基数，银行代发、工资账表查询的操作；02（梁小红）负责工资管理系统工资分摊、凭证查询、月末处理的操作。
四、实验资料
（1）工资账套参数
多个工资类别，核算币种为人民币，不核算计件工资，代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度为3位，启用日期：2015年06月。
（2）人员附加信息
人员附加信息为“技术职称”。
（3）工资项目
工资项目资料如表7-1所示。
银行编号01，银行名称为“工商银行郑州健康路支行”，账号：62220238031，账号长度11位，自动带出的账号长度为8位。
（5）工资类别
工资类别为“在编人员”和“非编人员”，并且在编人员分布各个部门，而非编人员只属于生产部。
（6）在编人员档案
在编人员档案资料如表7-2所示。
（7）个人所得税扣除基数
个人所得税应按“实发工资”扣除2000元后计税。
（8）2015年6月工资数据
2015年6月工资数据资料如表7-3所示。
（9）工资分摊
工资费用分摊的资料如表7-4所示。
要求按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费。
表7-4 工资费用分摊。
工资清算说明
工资清算说明一、引言工资清算是指企业或机构在特定时间段内，对员工工资进行核算、结算和支付的过程。
这一过程涉及员工的劳动成果、出勤情况、福利待遇等多个方面，是保障员工权益和企业正常运转的重要环节。
本文将对工资清算的基本概念、目的、流程和常见问题等方面进行详细说明，以便更好地了解和实施工资清算。
二、工资清算的目的和重要性工资清算的目的在于确保员工的工资能够准确、及时地支付，同时保障企业的正常运营和发展。
工资是员工为企业付出的劳动所应得的报酬，合理、公平的工资清算有助于激发员工的工作积极性和创造力，提高员工的工作满意度和忠诚度。
此外，工资清算还有助于企业规范财务管理，防范财务风险，确保企业的稳健发展。
三、工资清算的流程1.数据收集：企业人力资源部门需收集员工的考勤记录、业绩评估、福利待遇等信息，为工资核算提供依据。
2.工资核算：根据收集到的数据，按照企业的工资制度和政策，对员工工资进行核算。
核算过程中需确保数据的准确性和完整性。
3.审核与批准：核算完成后，需经过相关部门审核和批准，确保工资清算的合规性和准确性。
4.工资支付：经审核批准后，企业需按照约定的时间和方式，将工资支付给员工。
支付过程中需确保资金的安全和准确性。
四、常见问题及解决方案1.工资核算错误：可能是由于数据收集不完整、核算过程出现疏漏等原因导致。
解决方案包括加强数据收集的准确性、完善核算流程、提高核算人员的专业素养等。
2.工资支付延迟：可能是由于资金紧张、支付系统故障等原因导致。
解决方案包括提前规划资金、优化支付系统、加强与银行的沟通协作等。
3.员工对工资不满：可能是由于工资水平过低、福利待遇不公平等原因导致。
解决方案包括建立合理的工资制度和福利政策、加强与员工的沟通和交流、提高员工的参与感和归属感等。
五、结论工资清算作为保障员工权益和企业正常运转的重要环节，需要企业高度重视和规范管理。
通过明确工资清算的目的和重要性、规范工资清算的流程、解决常见问题等措施，可以确保工资清算的准确性和及时性，提高员工的工作满意度和忠诚度，促进企业的稳健发展。
用友U8会电实训报告
用友U8会电实训报告实验报告课程名称：院系名称：经济管理学院专业班级：财管09-1学生姓名：陈黔学号：指导教师：黑龙江工程学院教务处制这学期通过会计信息系统—用友u8软件的学习，让我对用友u8软件有了笼统的认识，我个人对计算机有着浓厚的兴趣(一)用友财务软件系统管理财务软件系统管理这部分，主要学习了系统管理的相关概念，功能及基础设置。
系统管理是用友财务软件(erp-u8)管理系统中一个非常特殊的组成部分。
其主要功能是对该软件管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据的维护，具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理等方面。
(二)用友财务软件总账管理通过实验掌握了总账管理系统的概念、功能及与其他系统的关系、设置控制系数、设置基础数据、输入期初余额等内容。
总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适用于各行业账务核算及管理工作。
总账管理主要功能有：初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理。
总账管理系统的重要地位不可忽视，其他管理如：工资管理、固定资产、应收应付款、资金管理、成本管理、存货管理等都是在围绕着总账管理来运作的。
总账管理系统最后一步是期末处理，主要包括银行对账、自动转帐、对账、月末处理和年末处理。
手工做账数量不多但是业务种类繁杂时间紧迫，而在计算机操作下许多期末处理具有规律性，不但减少会计人员的工作量而且加强了财务核算的规范性。
(三)用友财务软件ufo报表管理主要学习内容是对ufo报表系统概述，了解ufo报表与其他系统主要关系、业务处理流程等。
用友erp-u8软件的ufo报表管理系统是报表事务处理的工具。
他与用友账务等各系统有着完善的接口，具有方便的自定义报表功能、数据处理功能，内置多个行业的常用会计报表;此系统可独立运行，用于处理日常办公事务。
报表的格式定义、公式定义和报表模板、报表数据处理、表页管理以及报表输出和图表功能都是ufo报表管理的主要操作处理内容。
用友U821管理软件的工资系统PPT课件
用友管理软件的工资系统
34
典藏 PPT
6.4 月末处理
工资月末处理是指对当月发生工资 费用进行工资总额的计算、分配及各种经 费的计提，并制作自动转账凭证，供总账 系统登账使用，以及工资管理的月末结账 工作。
用友管理软件的工资系统
35
典藏 PPT
“正式人员”类别工资分摊__选择分摊计提期间和核算部门
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典藏 PPT
“正式人员”工资类别初始设置__设置所得税纳税基数
4 1
5
2
7 36
用友管理软件的工资系统
30
典藏 PPT
6.3.4 工资计算与汇总
在修改了某些数据，重新设置了计算公 式，或者进行了数据替换等操作后，必须调 用工资变动中“重算工资”和“工资汇总” 功能对个人工资数据重新计算汇总以保证工 资数据的正确。
53 6
用友管理软件的工资系统
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典藏 PPT
基础信息设置__建立工资类别__建立“临时人员”工资类别
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5
用友管理软件的工资系统
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典藏 PPT
3.设置人员类别
设置人员类别可以便于企业按人员 类别进行工资汇总计算，以实现在同一 个账套内跨越各个部门按人员各类别的 不同进行综合汇总。
用友管理软件的工资系统
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典藏 PPT
基础信息设置__人员类别设置
1
2 3
4
用友管理软件的工资系统
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4.银行名称设置
即设置发放工资的银行,可以按需要设 置多个,例如同一个工资类别中的人员由于 在不同的工作地点,需要由不 同的银行代发 工资,或者不同的工资类别由不 同的银行代 发工资,均需设置多个银行名称.
在金蝶k3下完成日常业务和末处理的操作流程
金蝶K3下完成日常业务和月末处理的操作流程*总帐系统一、总帐日常处理1、新增凭证操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证录入。
2、修改、删除凭证操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询。
3、凭证审核操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询。
注意点：a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）。
4、凭证过帐操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证过帐。
注意点：A、过帐时，凭证不能过帐的原因：（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突。
B、凭证错误后的修改方法：a 未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可；b 已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改；(反审核) ）在查询中对错误凭证先进2（）在查询中冲销错误凭证；1（已审核、已过帐：c 行反过帐，后反审核，即可修改。
5、帐簿的查询操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择各类帐簿（如：总分类帐）。
注意点：（1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改；（2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询；（3）第一次使用多栏帐要手工设计；总凭证来源在总账系统手工录入在工资系统生成费用分配凭证、在固定资产系统生成新增、变动、清理、折旧费用凭证、在应款凭证审总账系在凭证查询的编辑菜单提供了凭证过账总账系统在凭证查询或凭证过账中提供账簿/报表总账系统系统提供了近二十种账簿、报期末处理总账系统进行期末调汇、分配成本费用、结账总账系统点击‘期末结账'按钮二、总帐期末处理1、期末调汇操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末调汇。
注意点：所有凭证必须过帐，只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能。
《会计信息化》薪资管理
工资系统初始设置
系统初始设置
定义计算公式：对“数值型”的 项目定义计算公式。应发工资
扣款合计 实发工资
图中公 式说明
工资系统初始设置
◆ 岗位工资计算公式的设置：
IFF(人员类别=“企业管理人员”，800 ，
IFF(人员类别=“辅助车间人员”，700， 750)
◆说明：该公式表示如果人员类别是
企业管理人员的人员，则他的岗位工资 是800元，如果人员类别是辅助车间人员 的人员，则他的岗位工资是700元，其他 各类人员的岗位工资均为750元
工资核算基本功能
基本功能 结构
工资管理系统概述
工资核算基本功能
工资管理系统概述
基本功能 说明
◆系统初始化：它是整个工资核算的核心。其设置的好坏 直接影响工资核算其它模块的正常使用，因此操作者应给 予充分的重视 ◆工资数据编辑：是指对人员的调入、调出及工资数据的 变化而引起的工资数据增、减、修改的操作 ◆工资计算汇总：是指对工资数据计算项目的计算、按部门 级别进行工资汇总、费用的计提 ◆个人所得税计算：我国规定单位职工的个人所得税由企业 代扣代缴，因此，工资核算系统应具备计算并代扣个人所得 税的功能 ◆工资数据输出：主要包括工资结算表、工资结算汇总表、 工资分配汇总表、转账凭证等的输出
设置所得税纳税基数： 2000；3200
定义报表表头：一般 分为单层、双层和复杂
三种格式
工资数据的编辑
编辑所有职工 工资数据
也可选定某个职 工进行页编辑
工资日常核算
工资计算与分摊
◆计算—产生工资条 和工资结算单 ◆汇总—产生工资汇总表 ◆计提和分摊—工资附加费 计提表和工资费用分配表
工资数据的编辑 进入工资分摊
薪资日常业务处理
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（三）个人所得税的计算与申报 （4）在“新增个人所得税报表”对话框中，选择所在地区名 称，输入报表名称，如图8-26所示。
图8-26 “新增 个人所 得税报 表”对 话框
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（三）个人所得税的计算与申报 （5）银行代发。
图8-27 选择本 单位开 户银行
三、期末结转
（1）月末结转
（2）年末结转
薪资日常业务处理
三、期末结转
图8-32 薪资月末结转清零
图8-31 薪资月末结转
图8-33 薪资月末结转完毕提示框
薪资日常业务处理
四、薪资报表的生成
（一）工资报表数据的生成
（1）在“业 务工作”栏中， 执行“人力资源 ”→“统计分析 ”→“账表 ”→“我的账表 ”命令即可，如 图8-34所示。
薪资日常业 务处理
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务 二、薪资凭证的生成 三、期末结转 四、薪资报表的生成
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（一）工资类别管理 （二）工资变动管理
（三）个人所得税的计算与申报
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（一） 工资类 别管理
（1）如果在建立薪资账套时进行参数设置或修 改参数设置，选择处理多个工资类别，那么在“业 务工作”窗口中执行“人力资源”→“薪资管 理”→“工资类别”→“新建工资类别”命令，打 开“新建工资类别”对话框，输入新建工资类别的 名称，单击“下一步”按钮，然后单击“选定全部 部门”选项或逐个单击需要选择新建工资类别所包 含的部门，最后单击“完成”按钮，完成新建工资 类别操作，如图8-13至图8-16所示。
薪资日常业务处理
项目6 工资管理
2. 页编辑 在工资变动界面提供了“编辑”按钮，可以对选定的个人进行快速 录入。
3. 替换 替换就是将符合条件的人员的某工资项目的数据统一替换成某个数 据。
4. 过滤器 对数据字段的选择。
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任务2.1 工资变动及计算
输入本月考勤数据，王瑞请假3天；宋刚请假2天。
• 基本工资、职务工资、岗位工资等 变动工资数据是指每月都会发生变化的工资数据，
• 病事假扣款、水电费、代扣税等代扣款等 输入期初数据是指输入固定工资数据。
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任务1.9 输入期初数据
输入期初工资数据。
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任务2 工资管理模块日常处理
2.1 工资变动及计算 2.2 工资分摊
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任务2.1 工资变动及计算
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任务3 工资管理模块期末处理
工资期末处理即月末处理，是将当月数据经过处理后结转至下月 ，每月的工资数据处理完毕后均可进行月末结转。
由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同 ，因此在每月工资处理时均需先将其数据清零，然后再输入当月 的数据，此类项目即为清零项目。
如果处理多个工资类别，则应按照工资类别分别进行月末处理， 若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末处理。进行期末 处理后，当月数据将不允许变动。
1、定义工资项目计算公式要符合逻辑。系统将对公式进行合 法性检查，对不符合逻辑的公式，系统将给出错误提示。 2、定义公式时要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式 。 3、可通过单击公式框的上下箭头调整计算公式顺序。 4、定义公式时即可以直接输入，也可使用函数公式向导参照 输入。
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任务1.6 设置计算公式
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会计信息化课程标准
《会计信息化》课程标准一、课程定位《会计信息化》是会计专业的一门专业核心课程，在会计专业课程体系中，属于“专业能力与职业素质”模块课程。
与本课程相关的前序课程有《基础会计》和《初级会计实务》，与本课程相关的后续课程有《成本会计》等，在学生具备手工会计各岗位核心能力基础上，再通过本课程的学习，学生将对职业岗位有更深入的认识。
二、设计理念与思路（一）设计理念《会计信息化》课程将会计专业人才培养目标贯穿于课程中，以会计职业能力培养为核心，以工业企业经济业务为情境，在对会计岗位工作能力分析基础上，以会计信息化工作过程为主线，以会计信息化岗位工作任务为驱动，指导学生完成安装软件、会计软件初始化设置、日常业务处理、期末处理、编制会计报表等一系列会计信息化岗位工作，让学生在做的过程中掌握操作方法和技能，并在做的过程中产生知识需求，同时以“必需够用”为度传授相关知识给学生，在真实的会计信息化工作任务驱动下，为学生搭建会计信息化的整体框架，并将实践性、开放性、职业性融于课程教学中，提高学生的会计信息化职业技能。
（二）设计思路以会计岗位需求为导向，以会计信息化岗位工作过程为主线，深入分析会计信息化的典型工作任务，设计出相应的学习任务，在仿真企业会计环境中，以会计信息化工作流程为逻辑顺序，通过情景模拟、任务驱动，融教学做于一体，培养学生会计信息化岗位的职业能力。
三、课程教学目标通过本课程的教学，使学生掌握会计信息化的基本理论和基本方法，能使用会计软件完成创建账套、对财务软件进行初始设置、日常业务处理、期末业务处理、编制会计报表等工作，并通过对一种财务软件的学习、操作形成对其他财务软件使用的类化经验，利用所学习的知识、技能操作其他财务软件，甚至可以帮助企业进行会计信息化建设。
（一）知识教学目标1．熟悉会计信息化信息系统的结构及有关概念，了解会计信息化信息系统的发展趋势；2．熟悉我国财政部门对单位使用的会计核算软件、软件生成的会计资料、采用计算机替代手工记账、信息化会计档案保管等会计信息化工作做出的具体规范；3．掌握会计核算软件的基本知识和典型会计核算软件各主要功能模块的操作要求。
工资清算说明
工资清算说明全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：工资清算是企业管理中非常重要的一个环节。
它直接关系着员工的利益，也反映了企业的管理水平和规范程度。
对于企业来说，做好工资清算工作是非常重要的，这不仅可以保障员工的权益，还可以维护企业的形象和稳定的发展。
一、工资清算的基本流程工资清算的基本流程主要包括：薪资核算、薪资发放、个税计算、社保公积金缴纳等几个环节。
首先是薪资核算，即按照员工的实际工作时间和工资标准计算出应发工资。
其次是薪资发放，即将计算好的工资按照约定的时间和方式发放给员工。
然后是个税计算，根据国家有关规定计算员工应缴纳的个人所得税。
最后是社保公积金缴纳，企业需要按照法律规定将员工的社会保险和住房公积金缴纳到相关部门。
二、做好工资清算的重要性1.保障员工权益做好工资清算可以有效保障员工的权益，防止因为工资发放不及时或计算错误而引发员工不满和纠纷。
只有保障员工的权益，员工才会更加积极主动地投入工作，提高工作效率，为企业创造更大的价值。
2.规范企业管理做好工资清算可以提高企业管理的规范性和透明度，有利于建立健全的管理制度和工作流程。
企业在遵循相关法律法规的也可以更好地管理财务预算和成本控制，确保企业正常运转和健康发展。
3.维护企业形象工资是员工对企业付出劳动所获得的回报，它直接关系到员工的生活水平和工作积极性。
如果企业不能按时足额支付工资，将会损害企业形象，影响员工对企业的信任和忠诚度，甚至导致员工的流失和员工关系的恶化。
1.严格遵守法律法规企业在做好工资清算工作时，必须严格遵守国家相关法律法规，保证工资的支付符合法律规定，避免违法操作和风险。
2.确保工资计算准确工资计算的准确性直接关系到员工的利益，企业需要建立完善的工资计算系统和流程，保证工资计算准确无误，避免出现漏发、错发等问题。
3.保护员工隐私在进行工资清算过程中，企业需要严格保护员工的个人隐私和工资信息，不得泄露员工的个人信息，避免造成恶意利用和不良后果。
工资考勤管理制度
工资考勤管理制度第一章总则第一条为规范职工的工资发放和考勤管理，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工的工资发放和考勤管理。
第三条公司工资考勤管理应遵循公平、公正、公开的原则，保障员工的合法权益，促进公司的稳定发展。
第四条公司工资考勤管理应遵循节约用人、科学管理、激励之要求。
第五条公司应建立健全工资考勤管理制度并不断完善，健全教育、考核、惩罚机制，提高工资考勤管理水平。
第六条公司应及时宣传和解释工资考勤管理政策和规定，确保员工了解并严格遵守。
第七条公司应组织对员工进行工资考勤管理流程、规定和制度的培训和考核。
第二章工资管理第八条公司工资管理应依据岗位工资等级、工资福利政策和相关规定确立工资标准，并按月发放。
第九条公司应当建立健全工资核算、发放制度和考核机制，保证工资发放对象、发放方式和发放时间的准确、规范。
第十条公司应当确定工资核算、发放机构，制定详细的岗位工资标准，明确福利待遇政策，建立科学、合理的发放方式。
第十一条公司应当建立健全工资核算账目，按月核对工资账目，核实工资核算和发放的准确性。
第十二条公司应当对员工工资发放过程中的变动情况及时调整记录，保证员工工资收入的准确性。
第十三条公司应当完善工资发放制度，提高发放效率，严格执行发放流程，保证发放安全。
第十四条公司应当建立工资发放考核机制，对工资核算工作进行科学衡量，促进工资核算质量的提高。
第十五条公司应当做好工资发放过程中的各类账目记录，做好工资的档案管理，确保工资数据完整、准确、安全。
第十六条公司应当对工资发放进行决策、监督和评估，确保工资发放的公平、公正和公开。
第十七条公司应当对工资管理制度进行监督和检查，及时发现和解决工资管理过程中的违规行为。
第十八条公司应当加强对工资管理制度的宣传和教育，提高员工对工资管理制度的了解和遵守。
第十九条公司应当建立健全对工资管理制度的违规行为的处理和惩罚机制，对违规行为作出严肃处理。
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【本章小结】
本章从工资核算和管理的需要出发介绍 了工资管理子系统的功能模块、应用解 决方案和操作流程；重点讲解了工资管 理子系统的初始设置和日常业务处理。 工资管理子系统数据量比较大，除了固 定数据外还有大量的变动数据需要处理， 在学习过程中需要把握它与其他子系统 的联系。
第八章 工资管理子系统
【教学目的和学习目标】 通过本章学习，理解工资管理子系统的功能模 块组成、工资管理子系统与其他子系统的关系、 系统应用解决方案以及工资子管理系统的操作 流程；掌握工资管理子系统的初始设置和日常 业务处理操作。 【学习重点】系统应用解决方案，工资管理子系 统与其他子系统的关系，工资管理子系统初始 设置、日常业务处理与期末处理。 【学习难点】工资管理子系统初始设置与期末处 理
工资变动处理-输入数据
输入
工资变动处理-替换
当企业统一调整符合某条件的人员的某 个工资项目的金额时，可以采用工资数 据替换的功能进行整体替换，以提高操 作效率。 教材：P367 因技术支持部新技术研究成绩显著，2月 份每人增加奖励工资300元。
工资变动处理-替换
键盘 输入
三、工资分钱清单
（二）凭证查询
工资管理系统传输到总账系统的凭证， 通过“凭证查询”功能来删除和冲销。
七、工资类别汇总
在采用多类别工资核算的单位，要建立 多个工资类别，系统按多个工资类别分 别进行核算和管理。在分类别管理的情 况下，有时需将所有类别的数据进行汇 总，如：需要统计所有工资类别本月发 放工资的合计数，或某些工资类别中的 人员工资都由一个银行代发，希望生成 一套完整的工资数据传到银行等，则可 使用此项功能。
六、工资账表查询和凭证查询
（一）工资账表查询 工资数据处理结果最终通过工资报表的形 式反映，系统提供了主要的工资报表，报 表的格式由系统提供。如果用户对系统提 供的报表格式不满意，可以通过“修改表” 和“新建表”功能自行设计。 操作方法：在“工资管理”窗口中，单击 “统计分析”菜单下的“工资表”，即可 查询
四、扣缴所得税
一般财务软件都可以提供个人所得税自 动计算功能，在使用时，只需自定义所 得税率，系统就可以按照设定的所得税 税率，自动计算个人所得税，这样既减 轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。
扣缴所得税设置
五、银行代发
企业如果由银行发放工资，就可以执行 银行发放处理功能，在人员档案设置中 选择了该员工采用银行代发，并且设置 了银行账号以后，系统就可以根据工资 变动文件中该员工实发工资的金额，编 制银行代发一览表，列出所有采用银行 代发的人员编号、账号和金额等信息。
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票 面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发 给各部门，主要适合以现金形式发放工资的用 户单位。 执行此功能必须在个人数据输入调整完之后， 如果个人数据在计算后又做了修改，须重新执 行本功能，以保证数据正确。工资分钱清单处 理主要提供部门分钱清单、人员分钱清单和工 资发放取款单。 见教材P348-349 图8-19、图8-20、图8-21
在工资管理系统结账后，发现还有一些 业务或其他事项需要在已结账月进行账 务处理，此时可利用系统提供的反结账 功能取消结账。
第一步：以次月重新注册系统
2月份注 册的系统， 要在3月 份以帐套 主管的身 份进入
第二步：在“关闭工资类别”状态下操 作
注意： 本功能只能由帐套主管才能执行 有以下情况的，不允许反结账： 1、总账系统已结账 2、成本管理系统上月已结账 3、汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括 需反结账的工资类别 4、本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总 账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反 结账，若总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即 可。 5、如果凭证已经由出纳签字，需取消签字，并删除该 凭证后，才能反结账。
工资分摊设置1
单击
部门 选择
工资分摊设置2
输入
工资分摊设置3
（二）制单
（三）生成转账凭证
二、期末结账
每当期末时，应将当期数据经过处理后 结转至下月。每月工资数据处理完毕后 均可进行期末结转工作。
期末结账操作
清零项目的含义： 变动项目在每月 处理时将其数据 清零。
三、结账—取消结账
（一） 银行代发文件格式设置
银行代发文件格式设置是指根据银行的 要求，设置提供数据中所包含的项目， 以及项目的数据类型、长度和取值范围 等。
（二）银行代发文件输出格式设置
银行代发文件输出格式设置，即根据银 行的要求，设置向银行提供的数据是以 何种文件形式存放在磁盘中，且在文件 中各数据项目是如何存放和区分的。
一、
计件工资统计
如果企业使用计件工资核算，就需要 1、在账套参数中选择核算计件工资， 2、在初始设置中设置计件工资标准和方案， 3、在人员档案中设置该职员核算计件工资。
二、工资变动处理（重点）
工资变动处理用于日常工资数据的调整变动以及工 资项目增减等。比如：平常水电费扣发、事病假扣发、 奖金录入等。 （一）工资数据录入 当第一次使用工资管理系统时，应将所有人员的工资数 据录入计算机，使用后如果发生工资变动也在此功能进 行调整。
本
第一节 第二节 第三节 第四节
章
内
容
工资管理子系统概述 工资管理子系统的初始设置 工资管理子系统的日常业务处理 工资管理子系统的期末处理
操 作
第三节 工资子管理系统的日常业务处理
工资日常业务处理包括计件工资统计、工 资数据变动、工资分钱清单处理、扣缴个 人所得税处理、银行代发处理. 至于职工的调动处理可以在人员档案中进 行，处理的结果直接反映到工资变动文件 中。
第四节 工资子管理系统的期末处理
工资系统期末处理是指对当期发生工 资费用进行工资总额的计算、分配及 各种经费的计提，并制作自动转账凭 证，供总账系统登账使用，以及工资 管理的期末结账工作。
一、工资分摊（重点）
工资分摊是指在期末自动完成工资分摊、 计提、转账业务，并将生成的凭证传递 到总账系统，实现各部门资源共享。工 资分摊业务主要包括设置工资分摊类型 以及生成转账凭证两部分。 见教材 P356 例 8.10