4.2-4.3工资日常业务处理、月末处理
实验十一 薪资管理日常业务处理
实验十一：工资系统日常业务处理【实验目的】：掌握日常业务、工资分摊及月末处理的操作【实验内容】：1、工资系统日常业务处理2、工资分摊及月末处理3、工资系统查询4、工资系统结账【实验资料】：一、在“业务处理——工资变动”录入相关工资项目，并进行“计算”二、在“业务处理——扣缴所得税”的设置：1.对应工资项目：为“应发合计”2.修改税率表：纳税基础数为：2000元，附加费用：0。
3. 由于修改了所得税扣缴基数，因此此时，再进入“业务处理——工资变动”——“计算”，更新数据。
三、月末进行分配工资费用。
1.赋予“洪亮”2009年度薪酬管理的权限。
2.由洪亮进行“业务处理——工资分摊”的设置。
计提方式：按部门计提进行“工资分摊设置”(1)已知人员类别有经理人员，管理人员，营销人员，临时人员，部门除了市场部的人员受益费用由“销售费用-工资费用”承担外，其余部门都为“管理费用-工资费用”。
因此，按部门名称和人员类别，共分为5种情况进行分摊构成设置。
第一种情况：部门名称：市场部人员类别：经理人员项目：应发合计借方科目：销售费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资第二种情况：部门名称：行政部、财务部、信息部、采购部、仓储部人员类别：经理人员项目：应发合计借方科目：管理费用-工资费用贷方科目：应付职工薪酬-工资第三种情况：部门名称：行政部、财务部、信息部人员类别：管理人员项目：应发合计借方科目：管理费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资第四种情况：部门名称：市场部人员类别：营销人员项目：应发合计借方科目：销售费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资第五种情况：部门名称：采购部、仓储部人员类别：临时人员项目：应发合计借方科目：管理费用-工资费用。
贷方科目：应付职工薪酬-工资分摊构成设置如下图：(2)“计提福利费”，计提比例：14%。
分摊构成设置：同“计提本月工资”的分摊构成设置。
完成后，共有2个分摊类型设置。
日常工资处理和月末处理(一)
【课题】日常工资处理和月末处理(一)【教材版本】赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2005赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003【教学目标】通过本课教学，学生应能够：1，熟练地进行工资类别的管理。
2，使用系统熟练地处理工资变动。
3，利用系统计算分钱清单。
【教学重点、难点】重点：1，工资类别管理2，工资变动处理难点。
工资类别的管理【教学媒体及教学方法】应用媒体：机房的多媒体广播演示、流程图示及教材配套多媒体课件第六章工资管理第三节的演示内容。
教学方法：以演示讲解的方式教授新知识、通过练习实现新知识意义的内化。
【课时安排】2学时（90分钟）【教学建议】工资类别的管理和应用是难点。
为突破这一难点，建议单工资类别和多工资类别分别进行演示和练习，以使学生在体会的基础上学习掌握工资类别的管理。
【教学过程】一、复习前课（8分钟）提问：在建账参数中选择工资类别个数对工资项目定义有什么影响？、二、引入本课（2分钟）讲述：在前课的基础上，我们可以进行工资的日常处理了，即可民使用工资系统进行工资的管理与核算了。
三、讲授新课（65分钟）板书：一、工资类别和管理讲解：工资类别：指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。
如某企业中将正式职工和临时职工分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。
系统提供处理多个工资类别管理，新建账套时或在系统选项中选择多个工资类别，可进入此功能。
我们在前述账套中已经将工资练习数据设置为单个工资类别了，这里先使用单个工资类别演示。
板书：二、工资变动管理讲述：用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。
比如：平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等。
首次进入本功能前，需先进行工资项目设置，然后再录入数据板书：(一) 设置工资项目讲述：此项我们已经在第二节中做过。
月末账务处理流程
月末账务处理流程在企业日常运营中，月末账务处理是一项非常重要的工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
因此，建立科学、规范的月末账务处理流程，对于企业的财务管理至关重要。
下面将介绍一套完整的月末账务处理流程，以供大家参考。
首先，月末账务处理的第一步是对上个月的财务数据进行汇总和核对。
这一步需要对所有的收支明细进行逐笔核对，确保数据的准确性。
同时，还需要对上月的各项财务报表进行汇总，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据的一致性和准确性。
接下来，对于上个月的各项费用和支出进行审核和确认。
这一步需要对各项费用进行逐笔审核，确保费用的合理性和合规性。
同时，还需要与相关部门进行确认，确保费用的真实性和准确性。
第三步是对上个月的应收应付款项进行清理和确认。
这一步需要对应收账款和应付账款进行逐笔核对，确保账款的准确性和完整性。
同时，还需要对逾期未付款项进行催收和跟踪，确保企业的资金流畅。
第四步是进行固定资产清查和折旧核算。
这一步需要对企业的固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的数量和价值的准确性。
同时，还需要对固定资产进行折旧核算，确保折旧费用的准确计提。
最后，对上月的税务申报和纳税工作进行准备和核对。
这一步需要对上月的税务数据进行逐笔核对，确保税务申报的准确性和合规性。
同时，还需要对应纳税款进行准备和核对，确保纳税工作的顺利进行。
通过以上的月末账务处理流程，可以有效地保证企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供可靠的依据。
同时，也可以有效地规范企业的财务管理工作，提高财务管理的效率和水平。
希望以上内容对大家有所帮助，谢谢！以上是月末账务处理流程的相关内容，希望对大家有所帮助。
在实际操作中，还需要根据企业的实际情况进行调整和完善，确保月末账务处理工作的顺利进行。
祝大家工作顺利，财务管理有成！。
会计电算化-日常工资管理与月末处理
能。
（4）如果需按某些条件筛选符合条件的人
员进行录入，比如：选择人员类别为干部
的人员进行录入，可使用“筛选”功能。
1、录入基本工资数据
例：输入正式人员基本工资数据
操作步骤：打开正式人员工资类别， 业务处理—工资变动—单击【过滤器】— 选择“基本工资和奖励工资”—确认 输入数据
点击“重新计算”按钮 选择所有项目
工 资 录 入 及 计 算
工 资 汇 总
工 资 分 配 凭 证
月 末 结 账
总账
Βιβλιοθήκη （二）设置基础信息 1.设置工资类别 工资类别用于对工资核算范围进行分类。企业一般可按人 员、部门或时间等设置多个工资类别。 2.设置工资项目 设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类 型、数据长度、小数位数等。 3.设置工资项目计算公式 设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度，设置某 一工资类别下的工资计算公式。 4.设置工资类别所对应的部门 设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员 工资，提供部门核算资料。
采购
模块关系及流程
应付账款
库存
销售
记账凭证
应收账款
工资 审核
固定资产
记账
账簿
结账
报表及分析
一、工资管理模块初始化工作 第五节 工资管理模块的应用 （一）工资业务处理流程
设 置 工 资 类 别
设 置 职 工 类 型
设 置 部 门
设 置 职 工 信 息
分 工 资 类 别
设置职工信息
设置工资项目 设置计算公式 设置个人 所得税率 定义分配凭证
5.设置所得税 为了计算与申报个人所得税，需要对个人所得税进行相应 的设置。设置内容具体包括：基本扣减额、所得项目、累 进税率表等。 6.设置工资费用分摊 企业在月内发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而 且需要按工资一定比例计提某些费用。为此系统提供设置 计提费用种类和设置相应科目的功能。
工资管理系统日常业务处理
工资管理系统日常业务处理
工资管理系统日常业务处理
三、个人所得税计算
依法缴纳个人所得税是每个公民的应尽义务，但是 个人所得税的计算政策性、过程比较复杂，为 了方便各单位依法履行扣缴义务，目前国内开 发的工资管理系统基本上都具备个人所得税的 计算功能。
工资管理系统所提供的个人所得税计算与申报实际 上只是一个查询功能，所有的扣税计算工作都 由计算机自动完成，此处只提供工资薪金征收 个人所得税的功能，其他不予考虑。
工资管理系统日常业务处理
2.申报表项目设置好之后点击〖确认〗按钮，系统 会自动编制形成个人所得税扣缴申报表并在 “个人所得税”窗口内显示此报表。系统默认 的减除费用为800，若本地区为1000，可通过 点击〖税率〗按钮进行修改，如图5-13所示。 在下次调用“扣缴个人所得税”模块时，就会 按照修改后的税率以及减除费用标准来计算所 得税。根据2005年10月27日通过的《中华人民 共和国个人所得税法》的规定，从2006年1月1 日起，个人所得税的扣除标准为1600元，因此 各单位应根据新税法的规定调整扣除标准。理系统日常业务处理
3.调整扣除基数后，系统询问：“调整税率表后， 个人所得税需重新计算。是否重新计算个人所 得税？”，选择〖是〗，系统显示重新计算后 的个人所得税扣缴申报表，如图5-14所示。
工资管理系统日常业务处理
工资管理系统日常业务处理
四、银行代发
采用由银行代发工资的单位，每期工资核算之后需 将每个职工的发放数据按照银行要求的文件格 式提交给开户银行，这就是我们所说的“生成 银行代发工资数据”。作为银行代发工资的前 提条件之一，用户必须在工资系统中按照银行 要求设定相应的文件格式，以便于将工资系统 产生的数据符合银行的要求。
数字型数据总长度包括小数点，小数位数必须设置，且长度 应小于总长度-1。将光标移到“数据内容栏”，系统会 在数据内容栏尾显示“参照”按钮。参照数据来源于 人员档案和工资项目。
联通营业厅内部考评核算办法
营业厅绩效考评核算办法为了更好的发挥自有营业厅的渠道作用，实现营业厅从一般性服务向销售服务功能的转变，充分体现以服务质量为基础，进行按量计酬的绩效考评原则，特制订本办法。
经营目标：3G目标：2月350户，3月500户。
手机合约：2月260户，3月400户。
融合业务率：2月35%，3月50%（含3G1+1、2G1+1）备注：由营业厅二次分解到营销岗第一条绩效考评原则一线营业人员实行以计件工资为主的薪酬分配方式，其他岗位人员实行以一线营业人员的平均绩效为基数乘系数，并结合特殊岗位进行岗位补贴的分配方式。
第二条营业岗位设置3.1管理支撑岗位人员及职责3.2营销岗位人员及职责3.3受理岗位人员及职责3.4各岗位系数备注：出现兼职岗位时，以高岗位系数为准。
3.5 业务受理、营销者角色定位及绩效分配方式为了将主动营销工作更好的推进，柜台外销售经理岗将承担起柜台外客户营销工作。
与柜台内营业人员的关系定位为营销者与受理者的关系。
营销者：必须是在厅内柜台外围做营销，寻找目标客户，确定客户需求，消除客户疑虑，在业务解释全面的情况下，确定客户办理时，需提醒客户复印证件，并记录办理业务卡片，交至客户手中，客户可持卡片直接在前台办理。
受理者：需确认客户的需求，并核对客户所办理的业务，直接为客户办理。
杜绝出现营销者告知受理者再次为客户介绍及解释，除非客户主动询问自己的需求。
营销者与受理者之间需互相监督，互相配合。
营销者成功营销后，受理者需在系统中录入营销者姓名。
对客户日后在解释业务方面的投诉，营销者负100%责任；在业务办理差错方面的投诉，受理者负100%责任。
对于柜台外营销成功并在柜台内成功受理的业务参与绩效分配。
分配方式为按照业务办理分数营销者按80%比例参与分配，受理者按照20%比例参与分配。
第四条营业考评考评细则4.1 绩效、业务发展奖考评办法4.2业务受理得分标准每办理一笔业务计2分；公司批量安排业务计1分；出现弄虚作假双倍扣分；4.3业务发展奖标准备注：产品得分将会依据公司酬金的调整进行相应调整第五条激励措施一、月激励根据个人业务发展得分和业务受理量，由营业厅按月考核：凡完成个人指标，且排名前三名奖励：一等奖：一人奖励100元二等奖：二名分别奖励80元。
会计工作职责日常工作月末工作流程最全
会计工作职责日常工作月末工作流程最全会计是企业财务管理中至关重要的一环，其工作职责主要包括日常工作和月末工作流程。
下面将详细介绍会计的责任和工作流程。
一、会计的日常工作职责：1.记账：负责按照国家税收法规和企业会计准则，准确、及时地登记和处理企业的经济业务，包括货币存取、往来款项、固定资产等的记账工作。
3.结算核对：负责对企业的各项应收、应付账款进行核对和清算，确保财务报表的准确性。
4.缴纳税款：按照国家税收法规，计算并缴纳企业的各项税费，确保税务的及时缴纳和纳税义务的履行。
5.编制财务报表：根据国家会计准则和报表编制规范，编制企业的资产负债表、利润表和现金流量表，及时反映企业的财务状况和经营成果。
6.资金管理：负责企业资金的运用和管理，包括资金的筹措、运营、规划和监控等。
7.协助审计：协助内部和外部审计工作，提供必要的信息和数据。
二、会计的月末工作流程：1.收集凭证：在每个月底，收集和整理本月的全部经济业务凭证，包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收支凭证等。
2.凭证过账：将收集到的凭证按照会计准则的规定进行过账，即将凭证上的借贷金额分别记入相应的会计科目中。
3.调整分录：检查并核对本月的各项财务数据，如固定资产折旧、无形资产摊销等，进行相应的调整分录。
4.编制试算表：根据本月的凭证和调整分录，编制试算表，核对各项财务数据的准确性，确保借贷平衡。
5.编制月度报表：根据试算表和财务数据，编制资产负债表、利润表和现金流量表等月度报表。
6.审核和汇总报表：由会计主管或财务经理对编制好的月度报表进行审核，确保数据的准确和完整。
然后将报表汇总并备份存档。
7.报送上级部门：将经过审核和汇总的月度报表上报给上级部门或财务主管，供其监督和决策参考。
8.存档和备份：将月度报表和相关凭证进行存档，并进行备份，以备后续审计和查询使用。
9.相关工作交接：将本月的工作交接给下个月的会计人员，确保工作的连续性和顺利进行。
实验八工资管理
实验八工资管理【实验目的】1．掌握用友通软件中有关工资管理的相关内容。
2．掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。
【实验内容】1.工资系统初始设置2.工资系统日常业务处理3.工资分摊及月末处理4.工资系统数据查询【实验资料】1、建立工资账套工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位。
2、基础信息设置(1)人员类别设置企业管理人员、车间管理人员、经营人员和生产工人(2)工资项目设置(3)银行名称中国银行朝阳分理处，账号定长为11，自动带出长度为8。
(4)人员档案注：以上所有人员的代发银行均为中国银行朝阳分理处。
(5)计算公式说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“企业管理人员”或“车间经理人员”则交通补助为500元，否则为300元。
3、增加“202李炎”工资类别主管权限4、日常业务处理(1)01月人员工资基本情况（2）01月份工资变动情况：考勤情况：李炎请假2天；王先进请假1天。
因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖金600元。
（3）代扣个人所得税计税基数2000，附加费用2800。
（5）工资分摊应付工资总额等于工资项目的“实发合计”，应付福利费也可以以此为计提基数。
核算科目项目选择“会计电算化实验教程”。
工资费用分配的转账分录设置：5、月末处理【实验准备】引入桌面中“第10课”文件夹下的账套数据【实验要求】以“202李炎”的身份进行工资系统操作。
【操作步骤】1、建立工资账套以“202李炎”的身份启动并注册用友通。
(1)单击“工资”菜单项，在建账第一步“参数设置”中，选择本账套所需处理的工资类别个数“单个”，默认币别名称为“人民币”。
(2)单击“下一步”按钮。
(3)在建账第二步“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。
(4)单击”下一步”按钮。
(5)在建账第三步“扣零设置”中，不做选择，直接单击”下一步”按钮。
月末账务处理流程
月末账务处理流程月末账务处理是每个企业在月末必须进行的一项重要工作，它包括了对上个月的财务数据进行整理、核对和汇总，以确保财务报表的准确性和可靠性。
下面是一个常见的月末账务处理流程，供参考。
首先，月末账务处理流程的第一步是进行凭证核对。
财务人员需要对上个月的所有凭证进行逐一核对，确保凭证的准确性和完整性。
他们需要仔细检查每个凭证的日期、金额、科目和摘要等信息，以避免任何错误或遗漏。
接下来，财务人员需要进行银行对账。
他们需要将上个月银行对账单上的每一笔交易与公司的财务记录进行核对，以确保两者之间的一致性。
如果有任何未对账的项或不符的项，必须立即调查并解决。
在完成凭证核对和银行对账后，财务人员需要进行折旧和摊销的计算。
他们需要计算和确认固定资产和无形资产的月度折旧，以及预付费用的摊销。
这些计算需要依据公司的会计政策和相关准则进行，确保与之前的记录一致。
然后，财务人员需要进行应收账款和应付账款的核对和确认。
他们需要与销售部门和采购部门进行沟通，核实所有未结清的客户账款和供应商账款，以及确认上月的收付款情况。
任何差异或问题都必须及时解决，以确保账款的准确性和及时性。
在完成应收账款和应付账款的核对后，财务人员还需要进行费用的确认和计算。
他们需要与各个部门沟通，确认上个月的各项费用情况，并计算出每个费用科目的总额。
这些费用包括员工薪资、办公用品、租金等等，每个费用科目都需要按照公司的会计政策进行确认和计提。
最后，财务人员需要进行财务报表的编制和汇总。
他们需要根据上述的所有核对和计算结果，编制出月度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表需要按照公司的会计政策和相关准则进行编制，以反映公司的财务状况和经营成果。
总之，月末账务处理是企业财务工作中至关重要的环节。
通过严谨的核对、计算和汇总，可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业的管理决策提供正确的依据。
因此，每个企业都应该建立和完善月末账务处理流程，并严格按照流程操作，以确保整个过程的高效和准确。
工资业务日常处理
29
第四节
统计基础知识 工资核算的基本操作
教学目的与要求:
系统学习工资管理系统的初始化、日常业务 处理、期末业务处理、统计分析的工作原理和实 际操作方法。
东平县职业中专
工资管理主要功能及业务流程 会计电算化
工资系统初始化 设置公共信息
日常业务处理
当前工资类别的初始设置
月末处理
统计分析
31
启动与注册
四个步骤：参数设置—扣税设置—扣零设置—人员编码设置
34
设置工资账套参数
会计电算化
四个步骤：参数设置—扣税设置—扣零设置—人员编码设置
35
设置工资账套参数
会计电算化
四个步骤：参数设置—扣税设置—扣零设置—人员编码设置
36
设置银行名称
会计电算化
37
设置人员类别
会计电算化
38
设置工资项目
会计电算化
会计电算化
2、分摊工资并生成转账凭证
51
工资分摊
1、设置工资分摊类型
会计电算化
2、分摊工资并生成转账凭证
2016/3/16
52
工资分摊
1、设置工资分摊类型
会计电算化
2、分摊工资并生成转账凭证
53
4.5 期末处理
• 掌握：
月末结转的方法。
会计电算化
• 熟悉：
月末处理对当月业务的影响及反结账的方法。
会计电算化
3、计算个人所得税
47
扣缴所得税
1、选择申报表栏目 2、定义税率表
会计电算化
3、计算个人所得税
48
银行代发
会计电算化
1、银行格式文件设置 2、银行代发输出格式设置
薪资日常业务处理
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（三）个人所得税的计算与申报 （4）在“新增个人所得税报表”对话框中，选择所在地区名 称，输入报表名称，如图8-26所示。
图8-26 “新增 个人所 得税报 表”对 话框
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（三）个人所得税的计算与申报 （5）银行代发。
图8-27 选择本 单位开 户银行
三、期末结转
（1）月末结转
（2）年末结转
薪资日常业务处理
三、期末结转
图8-32 薪资月末结转清零
图8-31 薪资月末结转
图8-33 薪资月末结转完毕提示框
薪资日常业务处理
四、薪资报表的生成
（一）工资报表数据的生成
（1）在“业 务工作”栏中， 执行“人力资源 ”→“统计分析 ”→“账表 ”→“我的账表 ”命令即可，如 图8-34所示。
薪资日常业 务处理
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务 二、薪资凭证的生成 三、期末结转 四、薪资报表的生成
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（一）工资类别管理 （二）工资变动管理
（三）个人所得税的计算与申报
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（一） 工资类 别管理
（1）如果在建立薪资账套时进行参数设置或修 改参数设置，选择处理多个工资类别，那么在“业 务工作”窗口中执行“人力资源”→“薪资管 理”→“工资类别”→“新建工资类别”命令，打 开“新建工资类别”对话框，输入新建工资类别的 名称，单击“下一步”按钮，然后单击“选定全部 部门”选项或逐个单击需要选择新建工资类别所包 含的部门，最后单击“完成”按钮，完成新建工资 类别操作，如图8-13至图8-16所示。
薪资日常业务处理
在金蝶K3下完成日常业务和月末处理的操作流程图
金蝶K3下完成日常业务和月末处理的操作流程*总帐系统一、总帐日常处理1、新增凭证操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证录入。
2、修改、删除凭证操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询。
3、凭证审核操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询。
注意点：a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）。
4、凭证过帐操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证过帐。
注意点：A、过帐时.凭证不能过帐的原因：（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突。
B、凭证错误后的修改方法：a 未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可；b 已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改；(反审核)c 已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证；（2）在查询中对错误凭证先进行反过帐.后反审核.即可修改。
5、帐簿的查询操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择各类帐簿（如：总分类帐）。
注意点：（1）帐证一体化：只能查询.不能直接修改；（2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询；（3）第一次使用多栏帐要手工设计；二、总帐期末处理1、期末调汇操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末调汇。
注意点：所有凭证必须过帐.只有设置为参与“期末调汇”的科目.才能使用该功能。
2、自动转帐操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—自动转帐3、结转损益操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—结转损益；注意点：A、所有凭证必须过帐；B、系统参数中本年利润科目要进行选择。
4、期末结帐操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末结帐*现金管理系统一、现金管理日常处理1、现金日记帐和银行日记帐 共有三种方法：（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增2、库存盘点（出纳实际库存对帐） 财务会计—现金管理--现金--现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐） 财务会计—现金管理--现金--现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）财务会计—现金管理--银行存款--银行存款对帐 6、余额调节表（自动生成）二、期末处理1、财务会计—现金管理—期末处理—期末结帐 结帐与反结帐系统可以结转未达帐 2、票据管理支票管理：购入、领用、作废、报销收付票据：本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统。
公司部门工资收支帐务处理操作规定(标准版)
公司部门工资收支帐务处理操作规定（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地公司部门工资收支帐务处理操作规定一、总体原则1、工资性收入和支出严格执行收支两条线的管理规定。
各部门不得擅自收取本公司财务部门拨付的工资、奖励及内部考核罚款以外的其它任何资金,超预算的工资性支出专项审批。
2、各部门工资分配后资金结余由财务科分部门单独建帐并代为保管现金,日常开支各部门凭据报销并单独记帐,月末与财务科核对后确认余额。
其中峡口电镀厂的工资余额由峡口厂财务科代保管。
二、分配及发放权限(一)、工资分配1、部门主管对岗位人员工资有权进行二次分配,具体分配及考核方案报总经理批准后执行。
2、各部门拟定具体奖励实施细则,如技改技革奖励细则、合理化建议奖励细则等,并报总经理批准后执行。
3、各部门内部除工资外的固定性支出,由本部门拟定具体标准报总经理批准后执行,如主办人员通讯费、班组长津贴等。
4、以上分配、考核方案、奖励细则及固定性支出标准传财务科备案以审核工资发放情况。
(二)、工资发放1、标准范围内的工资支出,由部门主管签批后发放,超工资标准报经总经理特批后执行。
2、按报经总经理批准的奖励细则计发的奖励金额由部门主管批准后发放,其余奖励报经总经理特批后执行。
(三)、其它支出1、各部门除工资及奖励外的资金结余,可用于本部门员工加班餐费、主要管理人员通讯费补贴、班组长津贴、内部办公用品费、职工生病慰问费等费用支出。
2、经总经理批准的固定性支出由部门主管批准后发放。
3、除2条以外的其余支出,单笔<500元由部门主管批准后报销,单笔≥500元由部门主管审核、总经理批准后报销。
4、公司对各部门的罚款,部门应分解细化落实至具体责任人,以强化内部管理。
三、报销凭据及帐务处理1、财务科对各部门工资结余部分收支情况单独建帐,各部门指定专人对日常开支及时记帐,月末与财务科核对无误后对帐面余额进行确认。
4.2薪资系统月末处理
财务软件操作
实训项目四 薪资管理岗位操作
财务软件操作
任务二 月末处理
薪资管理岗位操作
必备知识
薪资系统结账，是指在每月工资数据处理完毕后，将当月的数据 处理后结转至下月。
月末处理要针对每一个工资类别子账套分别进行月末结账
财务软件操作
任务描述
薪资管理岗位操作
2020年1月31日，进行薪资管理系统月末结账
财务软件操作
任务处理
薪资管理岗位操作
(4)单击【确定】→系统弹出“月末处理完毕!”的提示框→【确定】
财务软件操作
薪资管理岗位操作
谢 谢 观 看！
任务处理
(1)【人力资源】→【薪资管理】→【工资类别】→单击选中“在 职人员”工资类别→【确定】作
(2)【薪资管理】→【业务处理】→【月末处理】→【确定】
财务软件操作
薪资管理岗位操作
任务处理
(3)单击【是】→系统弹出“是否选择清零项? →【是】 →将“奖金、加班津 贴、加班天数、事假天数、事假扣款、病假天数、病假扣款”转移到清零框内
工资系统的月末处理
课 堂 抢 答 出 错 点 评 突 破 重 点 ——
教学过程
想一想以下的问题怎么解决？
解决方法：改部门名称 解决方法：补选“明细到工资项目 ” 解决方法：补选“合并科目相同、辅助项相同的分 录”
教学过程
• 教材分析 • 学法引导 • 教法分析 • 教学过程
复习旧知 情境导入 下达任务 技能练习 归纳点评 布置作业
复习旧知 情境导入 下达任务
操作 任务
电算岗位步骤： 1.查看学生任务书，理解工资分配与计提的设置要求； 2.运用T3财务软件进行工资分摊的设置操作； 3.利用系统生成凭证。
技能练习
归纳点评 布置作业
教学过程
• 教材分析 • 学法引导 • 教法分析 • 教学过程
复习旧知 情境导入 下达任务
操作 任务
岗位 电算岗位 手工岗位 岗位分工 运用畅捷通T3财务软件进行工资社保分摊的 设置，并生成对应凭证。 运用Excel表计算、验证T3财务软件生成的凭 证结果。
2
岗位分工
情境导入
下达任务
技能练习
归纳点评 布置作业
教学过程
• 教材分析 • 学法引导 • 教法分析 • 教学过程
复习旧知 情境导入 下达任务
启发式 教学法
•基础教学法
任务 驱动法
•以岗位操作 流程为主线
• 教学过程
•教学做合一
•思考中前进
•以完成工作 任务为目标
教学过程
（六）布置作业：1分钟 角色互换 延伸拓展
6
5
探索、 尝试 、操作
（五）归纳点评：4分钟
（四）技能训练：25分钟
４
出错点评
总结对比
３
（二）情境导入：3分钟 创设情境 引入新课
企业会计月末要做的几件事
企业会计月末要做的几件事每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：- i0 A+ b u' l y一、增值税税额计算^% x2 G, V# J（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
0 j( Y+ A! T+ Z# T一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
( g3 |$ R+L U6 f) ~:e1 `做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
- r7 F" m2 e) a( f- R" Y0 \4 c7 v t; W（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
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明确学习任务
பைடு நூலகம்
【新课】 4.2 【做中学】 任务 1：录入工资数据 2010 年 1 月有关的工资数据如下表所示 听讲 观看操作演示 日常业务处理
【知识要点】
第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入系统。 工资数据可以在录入人员档案时直接录入， 需要计算的内容再在此功能 中进行计算。 也可以在工资变动功能中录入。 当工资数据发生变动时应 在此录入。
如果工资数据变化较大可以使用替换功能进行替换。 在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替 完成相关操作 换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作， 必须调用 “计算” 和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。
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任务 2：计算个人收入所得税 2012 年 1 月，010 账套中应按 3000 元的费用扣除后计算 听讲 个人收入所得税。 观看操作演示 【知识要点】
660201
2211
销售部
市场营销 人员
660101
2211
工会经费分摊设置内容： 部 门 名 称 行政部 财务部 采购部 销售部 人 员 类 别 管理人员 管理人员 管理人员 市场营销 人员 项 目 借 方 科 目 660203 660203 660203 660103 贷 方 科 目 2241 2241 2241 2241
“个人所得税申报表”是个人纳税情况的记录，系统提供对表 中栏目的设置功能。
个人所得税申报表栏目只能选择系统提供的项目， 不提供 由用户自定义的项目。 系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果想以其它工资 项目作为扣税标准， 则需要在定义工资项目时单独为应税所得 完成相关操作 设置一个工资项目。 任务 3：查看工资发放签名表 查看 2012 年 1 月，010 账套的工资发放签名表。 【知识要点】
应发合计 应发合计 应发合计 应发合计
【知识要点】
所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分 类比例。
完成相关操作
不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。 不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部 门。
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听讲 任务 2：工资分摊 观看操作演示 分摊 1 月份的工资并生成记账凭证。 【知识要点】 工资分摊应按分摊类型依次进行。 在进行工资分摊时，如果不选择 “合并科目相同、辅助项 相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方 科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次参与分摊的 完成相关操作 “分摊类型”所对应的凭证全部生成。 任务 3：月末处理 听讲 将 010 账套进行 1 月份月末处理。 月末处理时不进行清零 观看操作演示 处理。 【知识要点】 月末处理只有在会计年度的 1 月至 11 月进行。 进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。 月末处理功能只有账套主管才能执行。 在进行月末处理后， 如果发现还有一些业务或其它事项要 在已进行月末处理的月份进行账务处理， 可以由账套主管使用 完成相关操作 反结账功能，取消已结账标记。 任务 4：凭证查询 查询 2012 年 1 月所填制的工资分摊的记账凭证。 听讲 【知识要点】 观看操作演示 选中一张凭证，单击 删除按钮可删除标志为“未审核”的 凭证。 单击 冲销按钮，则可对当前标志为“记账”的凭证，进 行红字冲销操作，自动生成与原凭证相同的红字凭证。 单击“ ”单据按钮，显示生成凭证的原始凭证。 完成相关操作 单击“ ”凭证按钮，显示单张凭证界面。 小结：工资日常业务处理主要内容；月末处理流程 作业： 课后看书，有条件的上机练习。
可以打印工资发放签名表，在确认领取工资时在签名处签字。
听讲 观看操作演示
如果有多个月份的工资数据，可以单击“会计月份”栏下三 角按钮，选择要查询月份的工资发放签名表。 可以单击“部门”栏参照按钮，查询不同部门的工资状况。 完成相关操作 4.3 【任务导入】 宏信公司在完成了工资的数据计算后，还未进行账务处 理，还没有形成会计核算的数据资料。现在需要了解电算化方 明确学习任务 式下应如何进行账务处理？在进行账务处理时应知识要点哪 些问题？ 月末时除了要进行账务处理外还应完成哪些工作？ 任务 1：设置工资分摊 010 账套中工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经 听讲 费”。“应付职工薪酬”的分摊比例为 100%，按工资总额的 2% 观看操作演示 月末业务处理
江苏省无锡立信职教中心校备课笔记
教 学 内 容
包括教学环节、教学活 动、教学方法与手段 ） 学 生 活 动 （
【任务导入】 宏信公司在完成了工资系统的初始设置之后， 便准备使用 财务管理软件对日常工资业务进行处理了。 现在需要了解在手 工方式下所进行的工资业务的处理应该如何在计算机中进 行？计算机到底给工资业务处理带来了哪些方便和好处？在 进行工资业务的处理时应知识要点哪些问题？
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计提工会经费。工资分摊的设置内容如下表所示。 应付工资分摊设置内容： 部 门 名 称 行政部 人 员 类 别 管理人员 项 目 应发合 计 应发合 计 应发合 计 应发合 计 借 方 科 目 660201 贷 方 科 目 2211
财务部
管理人员
660201
2211
采购部
管理人员
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