【精品】PPT课件 货物贸易收支管理
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货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读PPT参考幻灯片
2、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/ 承兑通知书》；
3、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款 ）的，填写《涉外收入申报单》；
4、 从境内收款的，填写《境内收入申报单》。
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第二章 贸易外汇收支业务审核
第十二条——金融机构真实性审核与信息报送的总 体要求
金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通 过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按 本细则规定对其贸易进出口交易单证的真实性 及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 金融机构应当按照国际收支申报和贸易外汇收 支信息申报规定审核企业填写的申报单证，及 时向外汇局报送信息。
第十条——贸易外汇收支业务范围
企业贸易外汇收支包括： 1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、
境内保税监管区域支付的进口货款； 2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离
岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 3、深加工结转项下境内收付款； 4、 转口贸易项下收付款； 5、 其他与贸易相关的收付款。
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第二章 贸易外汇收支业务审核
第十七条——外币现钞结汇审核
企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因 汇路不畅需要使用外币现钞结算的，外币现钞 结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合 同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达 到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核 企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申 报单正本。
第二，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务 。
第三，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查； 第四，对C类和B类超额度的企业，凭《登记表》办理贸易外汇收支 ； 第五，按规定及时准确完整地向外汇局报送货物贸易外汇收支信息 ；
3、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款 ）的，填写《涉外收入申报单》；
4、 从境内收款的，填写《境内收入申报单》。
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第二章 贸易外汇收支业务审核
第十二条——金融机构真实性审核与信息报送的总 体要求
金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通 过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按 本细则规定对其贸易进出口交易单证的真实性 及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 金融机构应当按照国际收支申报和贸易外汇收 支信息申报规定审核企业填写的申报单证，及 时向外汇局报送信息。
第十条——贸易外汇收支业务范围
企业贸易外汇收支包括： 1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、
境内保税监管区域支付的进口货款； 2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离
岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 3、深加工结转项下境内收付款； 4、 转口贸易项下收付款； 5、 其他与贸易相关的收付款。
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第二章 贸易外汇收支业务审核
第十七条——外币现钞结汇审核
企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因 汇路不畅需要使用外币现钞结算的，外币现钞 结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合 同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达 到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核 企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申 报单正本。
第二，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务 。
第三，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查； 第四，对C类和B类超额度的企业，凭《登记表》办理贸易外汇收支 ； 第五，按规定及时准确完整地向外汇局报送货物贸易外汇收支信息 ；
货物贸易外汇管理改革ppt课件
须核销。
审 核 企 业 单 证 。银行不 进行 收 结汇联 网核查，不核注进口 报关单。
企业收付汇提供合同、 审 核 企 业 单 证 ，
资 金 结 算 报关单等有效单证。 或业务类
扣减可收/付汇 金额。
型有一定 限制。
企业收付汇逐笔到外汇 局申请登记表。
凭外汇局登记 表办理。
—— ——
精品课件
5
企业流程图
精品课件
银行流程图
精品课件
二、改革的制度设计
外汇监管流程
➢依托信息系统全面准确采集业务数据； ➢通过企业报告，剔除干扰因素，调整业务数据管理期间； ➢以企业为单位，对货物流与资金流进行非现场总量比对，筛选
异常主体； ➢通过动态监测，锁定排查范围； ➢开展现场核查，核实可疑情况； ➢确定企业分类，实行分类监管。
货物贸易外汇管理制度改革
二O一二年五月
精品课件
1
提要
第一部分 改革的进展情况 第二部分 改革的制度设计 第三部分 改革后管理的主要内容 第四部分 改革后外汇局的工作要点
精品课件
一、改革的进展情况
外部
2011年5月国务院已批准优化升级出口收汇与出口退税信息共享 机制
2011年9月外汇局、税务总局、海关总署三方联合公告发布
精品课件
11
四、改革后外汇局的工作要点
以现场核查为工具，灵活运用核查方式，掌握违规事实和证据
，为实施分类管理的提供依据；及时发现金融机构外汇违规业务， 规范金融机构业务操作，促使其更好地履行贸易真实性审核职责。
以分类管理为手段，全面把握违规、异常的事实和证据，科学
认定企业级别，及时发布考核分类结果；严格落实分类管理措施， 强化对风险企业的管理力度，体现外汇管理政策的严肃性和权威性 。
国际贸易外汇收支管理PPT课件( 62页)
5.信用证方式的程序。
（1）进口商向银行申请开立信用证。
（2）银行开立信用证。
（3）出口商通知、转递或保兑信用证。
（4）出口商发货备单。
（5）出口方银行议付及索汇。
（6）进商赎单提货。
返回
出口商 （在 A 国）
① 买卖合同 合同
⑤托运 运输 ⑦ ⑥ ④ 合 同机 构
12 提 货
议交通
付单知
或
转
递
（二）出口换汇成本的分析运用
4.将本期的实际换汇成本同本期的计划换 汇成本、同上期的换汇成本进行比较，将本 企业的换汇成本与其他企业出口商品的换汇 成本进行比较找差距，分析换汇成本高低的 主客观原因，以便挖掘降低换汇成本的潜力。
为了降低换汇成本，应从以下各方面采取措： （1）努力增加外汇收入； （2）不断降低出口商品总成本。 （3）优化出口商品品种结构。
(1)进口单位商品盈亏额
进口盈亏总额 进口商品销售量
(2)每1美元赔赚盈亏额
进口盈亏总额 进口商品外汇支出总额100%
返回
3.进口盈亏率。
进口商品盈亏率
进口盈亏总额 进口商品总成本100%
返回
（二）生产企业进口用汇的效益
1.生产企业从国外进口原材料生产产品， 应根据不同情况计算其经济效益。
1.国际保理的概念 保理，又称保付代理。国际保理是国际 贸易采用赊销方式下，由经营国际保理业 务的保理商（Factor）向出口商提供调查进 口商的资信、信用额度担保、资金融通、 应收账款管理和商账催收等一系列服务。
返回
出口商 （在 A 国）
（ 1 1 ）（ 6 ） ( 1 )
（ 4） （ 5）
进口商 （在 B 国）
货物贸易外汇管理企业报告专题讲座-PPT精选
26
企业报告——3、转口贸易
➢ 对于同一合同项下转口贸易收支间隔超过90天（不含） 且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等 值50万美元（不含）的业务，企业应在收款或付款之日起 30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付 款日期金额或预计收款日期金额等。 ➢ B类企业转口贸易业务办理限制（不得办理收支日期间 隔超过90天（不含）的业务）； ➢ C类企业转口贸易外汇收支准入限制； ➢ 报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同 贸易信贷报告。
进口
付汇
进口日期 报告日期
预计付汇日期
延期收款报告
往后调整，实现资金流和货物流在预计收汇日期的匹配
出口
收汇
出口日期 报告日期
预计收汇日期
企业报告——1、贸易信贷
报告时间窗口
➢ 进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统企业 端向外汇局报告对应的预计收付汇或进出口日期等信息。
报告的修改或删除
企业（集团总部或指定一家成员）＋成员公司
28
企业报告——4、出口收入存放境外
报告内容
➢ 通过监测系统报送境外开户登记信息（境外开户金融机构 代码或标识码、境外开户金融机构名称、境外账户户名、境外 开户国别或地区、境外开户金融机构地址、账户收支信息报送 协议或其补充协议等）。发生变更，需修改信息。 ➢ 开户后10个工作日内，通过监测系统将境外账户账号和币 种信息报外汇局备案。 ➢ 境外账户发生收支业务的，在发生收支当月结束之日起10 个工作日内报告收支情况。 ➢ 单一型企业和集团型主办企业还需要按月向外汇局邮寄境 外账户对账单。
企业报告——1、贸易信贷
系统操作——报告修改（以预收货款为例）
先“新增”，再 “删
企业报告——3、转口贸易
➢ 对于同一合同项下转口贸易收支间隔超过90天（不含） 且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等 值50万美元（不含）的业务，企业应在收款或付款之日起 30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付 款日期金额或预计收款日期金额等。 ➢ B类企业转口贸易业务办理限制（不得办理收支日期间 隔超过90天（不含）的业务）； ➢ C类企业转口贸易外汇收支准入限制； ➢ 报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同 贸易信贷报告。
进口
付汇
进口日期 报告日期
预计付汇日期
延期收款报告
往后调整，实现资金流和货物流在预计收汇日期的匹配
出口
收汇
出口日期 报告日期
预计收汇日期
企业报告——1、贸易信贷
报告时间窗口
➢ 进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统企业 端向外汇局报告对应的预计收付汇或进出口日期等信息。
报告的修改或删除
企业（集团总部或指定一家成员）＋成员公司
28
企业报告——4、出口收入存放境外
报告内容
➢ 通过监测系统报送境外开户登记信息（境外开户金融机构 代码或标识码、境外开户金融机构名称、境外账户户名、境外 开户国别或地区、境外开户金融机构地址、账户收支信息报送 协议或其补充协议等）。发生变更，需修改信息。 ➢ 开户后10个工作日内，通过监测系统将境外账户账号和币 种信息报外汇局备案。 ➢ 境外账户发生收支业务的，在发生收支当月结束之日起10 个工作日内报告收支情况。 ➢ 单一型企业和集团型主办企业还需要按月向外汇局邮寄境 外账户对账单。
企业报告——1、贸易信贷
系统操作——报告修改（以预收货款为例）
先“新增”，再 “删
货物贸易外汇管理政策培训-国家外汇管理局ppt课件
报告内容：报告相应的预计收款日期、延期收款对应的出口 报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
.
.
.
三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业 务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日 期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报 告义务。
.
二、企业报告管理内容
2.差额业务报告 差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物 及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、 溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等 多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业 务报告
4.其他特殊交易报告
.
.
.
.
三、企业报告操作
7、单笔合同项下收支日期间隔超过90天（不含）且 先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含） 的转口贸易收支
报告时限与方式：在付款之日（国际收支申报日期）起30天 内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。 报告内容：报告相应的预计收款日期、收款金额等信息。 报告修改、删除 报告调整 注意事项：收支均以国际收支申报日期为准；已用于差额业 务报告的数据不可进行转口贸易收支业务报告
.
（四）企业不得办理转口贸易外汇收支;
二、企业报告管理内容
➢ 主动性报告
根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主决定是否对 贸易外汇收支及进出口情况进行报告 1.贸易主体不一致业务报告 （1）因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体 不一致 （2）捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 （3）其他情况（收付汇与进出口主体不一致）
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
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三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业 务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日 期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报 告义务。
.
二、企业报告管理内容
2.差额业务报告 差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物 及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、 溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等 多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业 务报告
4.其他特殊交易报告
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三、企业报告操作
7、单笔合同项下收支日期间隔超过90天（不含）且 先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含） 的转口贸易收支
报告时限与方式：在付款之日（国际收支申报日期）起30天 内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。 报告内容：报告相应的预计收款日期、收款金额等信息。 报告修改、删除 报告调整 注意事项：收支均以国际收支申报日期为准；已用于差额业 务报告的数据不可进行转口贸易收支业务报告
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（四）企业不得办理转口贸易外汇收支;
二、企业报告管理内容
➢ 主动性报告
根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主决定是否对 贸易外汇收支及进出口情况进行报告 1.贸易主体不一致业务报告 （1）因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体 不一致 （2）捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 （3）其他情况（收付汇与进出口主体不一致）
货物贸易外汇管理政策培训国家外汇管理局课件
处罚规定
针对不同的违规行为，国家外汇管理局制定 了相应的处罚规定。处罚措施包括警告、罚 款、吊销资质等。对于严重违规行为，还可
能涉及刑事责任。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
06
货物贸易外汇管理政策未来发展展望
国际经济形势对政策的影响
全球经济一体化
随着全球化的深入发展，各国经济联系更加紧密，国际经济形势的 变化对国内政策产生重要影响。
目录
CONTENTS
01
货物贸易外汇管理政策概述
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
政策背景与目标
政策背景
随着全球经济一体化的深入发展，外汇市场波动对各国经济的影响日益显著。 为了维护国家经济安全，加强外汇管理，我国制定了一系列的外汇管理政策。
政策目标
规范外汇市场秩序，防范跨境资金流动风险，促进贸易投资便利化。
监管措施
为了确保监管政策的执行，国家外汇管理局采取了一系列监管措施，如现场检查 和非现场监测。现场检查涉及对企业实际运营情况的核查，而非现场监测则是对 企业报送的数据进行监测和分析。
检查程序与方法
检查程序
国家外汇管理局在进行检查时，通常会遵循 一定的程序。这些程序包括制定检查计划、 发出检查通知、进行现场检查或非现场监测 、出具检查结果并告知企业、对违规行为进 行处理等。
创新监管手段
运用科技手段，如大数据、人工智能等，提高外 汇监管的精准度和有效性。
企业应对策略与发展建议
增强风险意识
企业应增强外汇风险管理意识，采取有效措施应对汇率波动带来 的风险。
多元化经营
通过多元化经营策略，降低单一货币依赖，分散汇率风险。
货物贸易收付汇管理-ppt课件
的，可作差额备查.
(1) 出口单位法人代表提供书面担保，保证其
不存在逃骗汇及其它违法律行为，并承诺承当相
关法律责任。
(2) 对出口单位差额备查实行年度总量控制：
A=出口收汇核销总额 B=备查额
A1000万美圆，
B5%A且 40
万美圆
1千万美圆A5千万美圆， B4%A且
100万美圆
出口退赔外汇
对外理赔是指出口单位收到部分或全部货款后，因退货、产质量 量、市场、终止合同等缘由，依双方协议由出口单位退还或赔偿进 口商货款或损失而需汇出的外汇。
已完成合同和提款登记的预收货款项下货物未出口但退汇的，登 陆“贸易信贷系统〞办理该笔预收货款注销手续。
出口收结汇联网核对业务处置
须经外汇局核准银行方可为收汇企业办理资金结汇及划转手续的业务
主要包括： 1)退汇资金核准; 2) 企业错误申报或银行任务失误而导致的错误进入待核对账户的效力贸易以
外资金结汇划转核准; 3) 因客观缘由构成的贸易多收汇差额资金(汇率缘由除外)的结汇及划转核准; 4)规定情形下出口与收汇主体不一致的资金结汇/划转核准; 5)其他特殊情况资金的结汇与划转核准 .
外汇局对出口收汇逾期未核销情况按月进展清理、定期 催核，签发“催核通知书〞，并向出口单位提供“逾期未 核销清单〞。
出口单位接到外汇局“催核通知书〞后，该当对照“逾 期未核销清单〞进展仔细清理，核对、确认数据，及时办 理出口收汇核销手续。
逾期监管
出口单位存在如下情况，外汇局核销部门该当按 规定移交检查部门予以查处:
银行对企业出口收 汇进展联网核对， 在核对系统中企业 相应贸易类别可收 汇额范围内核减其 对应出口实践收汇 额。
结汇
入经常工程 外汇账户 退汇
企业货物贸易外汇管理培训教材(PPT 35张)
（四）名录注销
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则