国际结算第4讲 托收

Bill of Lading Shipper The Exporting Company, Beijing Consignee To Order
4、其它种类的跟单托收
直接托收（ Direct Collection）：委托人征 得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。 URC522不愿承认不经银行办理的托收业务， 故未将其包括在规则之中。 部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
① Collection
②请贷记托收 行帐户，借记 进 我行帐户
出 口 托 收 行
口 代 收 行
③借记报单
④贷记报单
你行帐户已被贷记
共 同 帐 户 行
5、托收中的汇票
跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托 取款背书（见教材P31），即要求被背书人按委 托代收票据处理汇票，但是被背书人： (1)没有获得汇票所有权 (2)仅是受托代收票款而背书 (3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款 (4)受前手背书人所受索偿和抗辩的限制 (5)对后手持票人不承担责任
Presenting Bank（提示行）：向汇票付款人 提示承兑/付款的银行，通常就是代收行本身， 有时也可以是另一家银行。 representative in case of need （需要时的代 理）：又称预备付款人，是委托人指定的代 表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理 货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件 等，委托人在托收指示中应明确而充分地指 明该预备付款人的权限；否则，银行将不接 受预备付款人的任何指示。
①贸易合同
（进口人）ຫໍສະໝຸດ Baidu付款人
⑥ 提 示 汇 票 和 单 据
⑩ ⑦ 到 承 期 兑 付 款
托收行
④托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据 ⑤回单
⑨承兑通知书
11
⑧ 提 交 货 运 单 据
代收行
收妥通知
注意：委托人交来的单据多为海运提单。未经 银行同意，货物不得直接发至银行或其指定人。 提单不要作成代收行抬头，也不要作成买方抬 头，而应作成空白抬头。如：
加注：For collection
托收汇票的当事人
出口商（drawer）
出票 提示 进口商(payer) 付款 (payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
二、托收种类及业务程序
债务人开立汇票的光票托收 托收 债权人开立汇票的光票托收 跟单托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收 付款交单 跟单托收
6、托收背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。 如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成： Pay to the order of Remitting Bank for collection 委托人签名盖章 然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下： Pay to the order of Collecting Bank for collection 托收行签名盖章
在②问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：
Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai
At 30 days after sight pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch the sum of one hundred thousand US dollars only.
委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任 与义务； 委托人（出口商）对托收行的责任与义务； 托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任 与义务； 代收行对托收行的责任与义务； 付款人（进口商）对代收行和委托人的责任与 义务； 托收行接到付款委托人（出口商）的责任与义 务。
Case 6－2：D/A托收
2、托收当事人
Principal
Payer/Drawee
委托人
付款人
托收行
Remitting Bank
代收行/提示行
Collecting Bank/ Presenting Bank
Principal（委托人）：委托银行办理托收业务的人， 通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor（托运 人），也可以是Payee of the Collection Bill 。 Remitting Bank（托收行）：接受委托办理托收业 务的银行，又称寄单行，通常是 Exporter’s Bank, Payee of the Collection Bill。 Collecting Bank（代收行）：接受托收行委托，向 付款人付款和 / 或承兑的银行，通常是 Importer’s Bank, Payee of the Collection Bill。 Drawee （ 付 款 人 ） : 通 常 是 Importer, Buyer ， Drawee of the Collection Bill。
①Collection
Instruction: Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.
开户行 进 口 代 收 行
②支付委托书 ③借记报单
我行授权借记我行帐户 你行帐户已被借记
（出口人） 委托人
③ 付 回 款 单
⑨
①贸易合同
（进口人） 付款人
⑤ 提 示 汇 票 和 单 据
请货② 书运即 单期 据跟 、单 托汇 收票 申、
⑥ 付 款
⑦ 交 单
托收行
④托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑧收妥通知
代收行
2、D/P远期流程图
（出口人） 委托人
请货② 书运远 12 ③ 单期 据跟 付 回 、单 款 单 托汇 收票 申、
①贸易合同
（进口人） 付款人
⑥ 提 示 汇 票 和 单 据
⑨ ⑦ 到 承 期 兑 付 款
托收行
④托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据 ⑤回单
⑩ 提 交 货 运 单 据
⑧承兑通知书
11
代收行
收妥通知
3、D/A 流程图
（出口人） 委托人
请货② 书运远 12 ③ 单期 据跟 付 回 、单 款 单 托汇 收票 申、
To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager
Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for Collection For A Co. Shanghai Wangmei manager Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
交单条件包括：D/P at sight， D/P at …days after sight或 D/A。
收款指示有三种： 1. 当代收行在托收行开有帐户 2. 当托收行在代收行开有帐户 3. 当托收行和代收行同时在第三家银行 （X银行）开有帐户
（1）当代收行在托收行开有帐户
帐户行 出 口 托 收 行
5、各种交单条件对进出口商的影响
总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。 即期付款交单对出口商不利的影响最小。因为，只 有进口商即期付款后，代收行才交单。所以出口商 的货款收回比较快。既便是进口商拒付，则代收行 可以不交单，出口商的货物仍然在控制之中。出口 商可以通过需要时的代理另选买主，不会出现汇款 业务中钱货两空的风险。 远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。 因为代收行交单的条件是进口商做远期付款，出口 商货款收回比较慢。但是如果进口商不融资，出口 商也能避免钱货两空的风险。 承兑交单托收，对出口商最不利。因为只要进口商 承兑汇票，代收行就交单。万一汇票到期，进口商 拒付，则出口商就面临钱货两空的风险。
如果汇票上的收款人为托收行，在托收行 向代收行寄单和发出委托书时，只须托收 行托收背书给代收行即可。
如果汇票上的收款人为代收行，委托人和 托收行均无权背书。
Case6－1：托收汇票与背书
我国上海A公司于2004年5月出口一批货物， 货款金额为10万美元，委托中国银行上海分 行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进 口商B公司代收，合同规定的交单条件为 D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物， 取得货运单据，
Documentary Bill for Collection Documents against Payment (D/P)
光票托收
即期付款交单
D/P at sight
远期付款交单
D/P after sight
承兑交单
Documents against Acceptance (D/A)
1、D/P即期流程图
试问：①在正常托收业务中，A公司如何签 发汇票，如何背书？②如果中行向A公司提 供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？
在①问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：
Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai
At 30 days after sight pay to the order of A Co. the sum of one hundred thousand US dollars only.
To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager
Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
三、托收当事人的责任与义务
［案情］ 某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按 出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给 英国一家代收行。 单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按委 托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出 承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据 发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机 构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理 力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款， 但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。
3、托收业务中的契约关系
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 托收行与代收行之间的契约——托收指示
托收指示的重要性: 每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。 代收行仅受托收指示的指导。 代收行没有义务审核单据以获得指示。
4、托收指示中的收款指示
托收指示中最重要两个指示： （1）交单条件；（2）收款指示。
国际结算第4讲
托收
主要内容
托收概述 托收种类及业务程序 托收当事人的责任与义务 托收统一规则（URC522） 银行在托收业务中的资金融通
一、托收（collection）概述
1、托收的概念：
是银行（托收行）依据委托人（债权 人）的指示，通过该行在付款人（债务人） 所在地的联行或代理行（代收行）向付款人 取得付款和/或承兑。
（2）当托收行在代收行开有帐户
开户行 出 口 托 收 行
① Collection
帐户行 进 口 代 收 行
Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.
②贷记报单
你行帐户已被贷记
（ 3 ）当托收行和代收行同时在第三家银行 （X银行）开有帐户。
开户行
Instruction: Please collect and remit the proceeds to X 开户行 Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.