集团内部个人借款管理制度
集团内部借款管理制度
集团内部借款管理制度第一章总则第一条为规范集团内部借款行为,保障资金安全,提高集团资金运作效率,制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各单位之间的借款行为,依法保护各单位的合法权益。
第三条集团内部借款应符合国家相关法律法规和集团内部规章制度的规定。
第四条集团内部借款应遵循自愿、公平、诚实信用、协商一致的原则。
第五条集团内部借款应实事求是、审慎合理、风险可控。
第六条集团内部借款应根据资金需求和借款条件制定合理的还款计划。
第七条集团内部借款应建立健全内部借款档案,并进行备案登记。
第八条集团董事会负责对集团内部借款管理制度进行监督和检查。
第二章集团内部借款的基本原则第九条集团内部借款的基本原则是自愿、公平、诚实信用、协商一致。
第十条自愿原则:借款行为应基于自愿原则,各单位不得强制他单位进行借款。
第十一条公平原则:各单位之间的借款应平等互利,不能损害他单位的合法权益。
第十二条诚实信用原则:各单位之间应诚实守信,不得故意隐瞒或虚构信息。
第十三条协商一致原则:借款双方应通过充分协商达成一致意见,明确借款金额、期限和利率等相关事项。
第十四条集团内部借款应明确借款用途,不得挪作他用。
第十五条集团内部借款应根据实际需求和风险情况确定借款金额和期限。
第十六条集团内部借款的利率应根据市场利率和相关法律规定确定。
第十七条集团内部借款的还款方式应根据实际情况灵活选择,确保及时还款。
第十八条集团内部借款应建立健全风险管理制度,做好风险评估和控制工作。
第三章集团内部借款的程序规定第十九条集团内部借款程序包括申请、审批、签署、执行和监督等环节。
第二十条各单位的借款需提出书面申请,说明借款用途、金额、期限、利率等相关信息。
第二十一条借款审批应采取集体讨论或董事会决策的方式,确保审批程序公开透明。
第二十二条借款双方应签订书面借款协议,明确借款金额、期限、利率、还款方式等具体条款。
第二十三条借款执行应按照借款协议的约定履行,确保资金到位和用途符合协议规定。
公司财务部个人借款管理制度
公司财务部个人借款管理制度第一章总则第一条为规范公司财务部内部的个人借款行为,保护公司和个人合法权益,制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司财务部全体员工的个人借款行为。
第三条公司财务部个人借款应遵循公平、公正、公开的原则,确保借款行为合法、合规。
第四条财务部应建立健全个人借款审批、监督、监管制度,加强对个人借款的管理。
第五条财务部应建立相关借款档案,包括借款申请书、借款合同、借款审批表、还款情况记录等。
第二章借款申请第六条财务部员工需书面向直接上级提交借款申请,申请内容应包括借款金额、借款用途和还款计划等。
第七条直接上级负责审核借款申请,对借款申请的真实性、合法性进行审查,并确认借款金额是否合理。
第八条直接上级审核通过后,将借款申请材料上报财务部负责人审批。
第九条财务部负责人对借款申请进行综合评估,根据借款需求和公司资金状况决定是否批准借款。
第三章借款审批第十条财务部负责人审批通过后,应书面通知借款人批准借款,包括借款金额、借款利率、借款期限等。
第十一条借款人应在指定时间内与公司签订借款合同,并支付相应的担保金。
第十二条借款合同应明确还款计划,包括还款日期、还款金额等。
第十三条财务部应在公司内部公示借款人的借款信息,包括借款金额、借款用途、借款期限、借款利率等。
第四章借款管理第十四条财务部应建立借款档案,对每位借款人进行登记管理,包括个人基本信息、借款金额、还款情况等。
第十五条财务部应实时监控借款人的还款情况,及时提醒借款人按时还款。
第十六条若借款人有还款困难,应及时向财务部申请展期或减免,经审核符合条件的,可酌情批准。
第十七条借款人需在规定时间内按还款计划偿还借款,逾期未还的,应按照合同约定收取逾期利息。
第十八条财务部应定期对借款情况进行统计分析,发现问题及时处理并提出改进措施,确保借款管理的规范性和效率。
第五章违约处理第十九条若借款人恶意逃废债务,财务部有权采取法律手段维护公司利益,包括起诉、追偿等。
员工内部借款管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理,规范员工借款行为,保障公司资金安全,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
第三条员工内部借款应遵循合法、合规、公开、透明、高效的原则。
第二章借款条件第四条员工申请内部借款,应具备以下条件:1. 具有完全民事行为能力的公司员工;2. 遵守公司各项规章制度,无不良信用记录;3. 因个人或家庭合理需求,确需借款。
第三章借款程序第五条借款申请1. 员工填写《员工内部借款申请表》,注明借款金额、用途、期限等;2. 经所在部门负责人签字同意后,提交至财务部门。
第六条财务部门审核1. 财务部门对借款申请进行审核,确认借款用途、金额、期限等是否符合规定;2. 审核通过后,通知借款人办理借款手续。
第七条借款手续1. 借款人持《员工内部借款申请表》和有效身份证件,到财务部门办理借款手续;2. 财务部门核实借款人信息,发放借款。
第四章借款期限与还款第八条借款期限1. 员工内部借款期限最长不超过12个月;2. 特殊情况需延长借款期限的,借款人应提前一个月向财务部门提出申请,经批准后方可延期。
第九条还款1. 借款人应在借款到期后,一次性或分期偿还借款本金及利息;2. 借款人未按期还款的,财务部门有权采取催收措施,并按合同约定追究借款人违约责任。
第五章借款利息第十条借款利息计算1. 借款利息按年利率计算,具体利率由公司财务部门根据市场利率及借款期限确定;2. 借款利息在借款到期时一次性支付。
第十一条逾期利息1. 借款人逾期还款的,按逾期天数计算逾期利息,逾期利息按日利率计算;2. 逾期利息与借款本金一并计算。
第六章借款管理与监督第十二条财务部门负责员工内部借款的管理与监督,具体职责如下:1. 负责审核借款申请,确保借款用途合法、合规;2. 负责借款手续办理,确保借款发放及时、准确;3. 负责借款回收,确保借款到期及时收回;4. 定期对借款情况进行汇总、分析,及时向公司领导汇报。
集团公司借支管理制度
集团公司借支管理制度一、目的和原则为规范集团公司的资金借支行为,确保资金的安全、高效运用,特制定本管理制度。
本制度遵循公开、公平、公正的原则,旨在通过明确的流程和规范的操作,加强内部控制,防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于集团公司及其下属所有子公司、分公司和其他经济组织。
任何单位和个人在进行资金借支活动时,必须遵守本制度的规定。
三、借支条件1. 借支单位必须是集团内部合法注册的子公司或部门。
2. 借支用途必须符合集团整体利益和发展战略。
3. 借支金额不得超过借支单位当期预算或资金计划。
4. 借支申请必须提供详细的资金使用计划和还款计划。
四、借支程序1. 提交申请:借支单位需向集团财务部门提交书面借支申请,包括借支原因、金额、用途、期限等内容。
2. 审核评估:财务部门对借支申请进行初步审核,评估其合理性和可行性。
3. 批准决策:根据借支金额的大小,由相应的管理层进行审批。
大额借支需报集团董事会审议。
4. 签订合同:经批准后,双方签订借支合同,明确借款金额、利率、期限、还款方式等条款。
5. 发放资金:财务部门按照合同约定,将资金划拨至借支单位指定账户。
6. 监督管理:财务部门负责监督借支资金的使用情况,确保资金按计划使用。
五、还款要求1. 借支单位应按照合同约定的时间和方式归还借款本金及利息。
2. 若借支单位未能按期还款,需提前说明原因并申请延期,延期申请须经原审批机构批准。
3. 逾期未还的借款,将按照合同约定收取罚息。
六、责任追究违反本制度的单位和个人,将根据情节轻重,给予警告、罚款、降级、解聘等处罚。
严重者,将依法追究法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施,由集团财务部门负责解释。
如有变更,按照集团相关规章制度修订程序予以调整。
企业内部个人借款制度
企业内部个人借款制度1.目的为了规范个人借款管理,督促借款人及时报销、还款、清账,特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于公司全体员工3.定义个人借款,是指员工个人向所在公司借支的款项。
个人借款的管理包括个人借款申请、报销冲账还款、借款余额清理等环节。
4.个人借款申请4.1允许个人借款的业务事项⑴因公采购零星物资、工具、配件等需要借款人现场支付的业务支出,且借款金额在5000元以内的。
⑵因公出差办事、参加会议、组织活动等需要由个人先支付后报销的费用支出,且借款金额在1万元以内的。
⑶总经理特批的个人借款,借款金额在2万元以内的。
4.2 禁止个人借款的业务事项⑴供销、物流等经营活动支出,如:采购货款、销售返利或理赔款、赠品等。
⑵公司薪酬支出以及劳务支出,如:为职工或临时工发放工资、奖金、福利费以及人工费、机械作业费、搬运费、运杂费、维修费等。
⑶项目工程支出、购置固定资产、无形资产、利息支出等投资筹资业务支出;⑷各种类型的备用金;⑸各类税费支出;⑹除本文4.1条之外的各类费用支出,如:水电费、通讯费、租赁费、广告费、宣传费、保险费、招待费、业务费等支出。
⑺不需要经办人转付,公司可以直接付款给客户的业务支出。
4.3 个人借款申请办理⑴符合借款条件的员工借款时,需要填制内部管理系统“个人借支单”,单据上填写“借款日期、借款单位、借款人、借款事由、借款金额”等内容,然后保存提交;⑵各审批人进行审批,同意选“批准”,不同意选“驳回”,审批全部通过后会计制单、出纳付款。
⑶会计进行账务处理后,在该公司会计账簿“其他应收款—个人应收款/人员”明细账的借方反映各借款人的借款明细。
5.报销冲账还款⑴借款人发生业务应及时报销冲账,报销期限控制在一个月内。
⑵报销差旅费的,填制内部管理系统差旅费报销单,报销差旅费以外费用的,填制内部管理系统费用报销单。
⑶报销人制单时需要在“附件管理”菜单中将粘贴好的发票拍照上传,有电子发票的,要逐张上传电子发票的电子文档,单据表体菜单的“冲账明细”栏填写冲账金额。
公司内部员工借款管理制度
第一章总则第一条为规范公司内部员工借款行为,保障公司资金安全,提高财务管理水平,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,包括正式员工、临时工、实习生等。
第三条员工借款应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章借款范围与条件第四条借款范围:1. 因工作需要,如差旅费、业务招待费等;2. 因个人紧急情况,如医疗费用、家庭困难等;3. 其他经公司批准的合理借款。
第五条借款条件:1. 借款人需为公司正式员工,具备完全民事行为能力;2. 借款人应具备良好的信用记录,无不良债务;3. 借款人需提供相关证明材料,如差旅证明、医疗发票等;4. 借款金额应符合公司财务管理制度的规定。
第三章借款程序第六条借款申请:1. 借款人需填写《员工借款申请表》,详细说明借款原因、金额、期限等;2. 申请表需经部门负责人审批,并报送财务部门。
第七条财务审批:1. 财务部门对借款申请进行审核,确认借款是否符合规定;2. 财务部门与借款人签订《员工借款合同》,明确借款金额、期限、还款方式等;3. 财务部门办理借款手续,将借款金额划拨至借款人账户。
第八条借款使用:1. 借款人需按照借款合同约定用途使用借款;2. 借款人不得将借款用于非法活动或与工作无关的事项;3. 借款人应妥善保管借款相关凭证,以备核查。
第四章还款与核销第九条还款:1. 借款人应在借款合同约定的还款期限内归还借款本金及利息;2. 借款人如需延期还款,应提前向财务部门提出申请,经批准后方可延期;3. 延期还款期间,借款人应继续支付利息。
第十条核销:1. 借款人归还借款后,财务部门应及时核销借款记录;2. 财务部门对借款人还款情况进行跟踪,确保借款及时归还。
第五章罚则第十一条借款人未按期还款或未按约定用途使用借款,财务部门有权采取以下措施:1. 向借款人发出催款通知,要求其在规定期限内归还借款;2. 采取法律手段,追究借款人的法律责任。
第十二条借款人故意隐瞒借款事实、虚报借款金额或提供虚假证明材料的,一经查实,公司有权解除劳动合同,并追究其相应法律责任。
内部借款管理制度
内部借款管理制度一、总则为规范企业内部员工之间的借款行为,保障企业资金的安全和员工权益的合法性,制定本借款管理制度。
二、借款范围和条件(一)借款范围:本借款管理制度仅适用于企业内部员工之间的借款行为。
(二)借款条件:1.借款人必须是企业的在职员工,并在企业内具有良好的信用记录。
三、借款程序和规定(一)借款程序:1.借款人向公司提出借款申请。
2.公司审核借款申请,核实借款人的身份和信用记录。
3.公司与借款人签订借款合同。
4.公司将借款金额汇入借款人指定的银行账户。
5.借款人按合同约定的还款方式和时间进行还款。
(二)借款规定:1.借款人可以自主选择借款金额和借款期限,但不得超出公司规定的借款额度和借款期限。
2.借款利息按照国家法律法规和企业规定收取,不得超过法定利率。
3.借款人必须提供真实有效的借款用途,不得用于非法或违规行为。
4.借款人必须按合同约定的还款方式和时间进行还款,逾期未还将产生相应的利息和违约金。
5.借款人还款完成后,公司应及时办理相关手续,确认借款已清。
四、借款合同和借款凭证(一)借款合同:借款合同是借款人与公司之间的法律文件,包括借款金额、借款利息、借款期限、还款方式和时间等内容。
借款人和公司应共同签订并保存该合同,以备查验。
(二)借款凭证:公司应为每笔借款提供相应的借款凭证,包括借款申请、借款合同、汇款凭证等。
借款人应妥善保管这些凭证,以备日后需要。
五、借款管理和监督(一)借款管理:1.公司应建立健全借款管理制度和借款档案,记录每笔借款的相关信息。
2.公司应对借款申请和借款合同进行审核和把关,保证借款行为的合法性和合规性。
3.公司应及时提供借款人所需的相关信息和服务,协助借款人解决问题和困难。
(二)借款监督:1.公司应加强对借款人的信用评估和还款行为的监督,及时发现和处理异常情况。
2.公司应建立相应的风险管理机制和责任追究制度,对违约情况进行处理和处罚。
六、人力资源部门的职责人力资源部门是本制度的主要执行部门,负责借款申请的受理、审核和协调工作。
财务制度个人借款有关规定
财务制度个人借款有关规定第一条为了规范和管理企业内部员工个人借款行为,维护企业财务安全和稳定,特制订本规定。
第二条个人借款是指企业员工向企业借款的行为。
个人借款需经企业财务部门审批后方可进行。
第三条个人借款的使用范围应符合企业相关规定,不得用于非法经营活动或其他违法用途。
第四条个人借款应当按时还款,不得擅自拖欠或逾期还款。
第五条个人借款金额应在企业规定范围内,不得超过规定额度。
第六条个人借款应当提供真实有效的借款用途,不得虚假申报。
第七条个人借款需提供担保或抵押等形式的资产保障,确保借款安全。
第八条个人借款需签订借款协议,并遵守协议规定的相关条款。
第九条个人借款需定期向企业财务部门报告贷款进展情况,确保透明化管理。
第十条个人借款的利息和费用应按照企业相关规定执行,不得擅自变动。
第十一条对于恶意逃废债款的员工,企业有权采取相应的法律手段进行追索。
第十二条个人借款若存在违规行为,企业有权采取相应的处罚措施,包括但不限于停止借款、扣发工资等。
第十三条企业财务部门应当定期对个人借款情况进行核查和审计,及时发现问题并采取应对措施。
第十四条企业员工个人借款需经上级主管部门审批同意,方可办理借款手续。
第十五条企业员工个人借款应当合理利用,不得滥用或依赖借款生活。
第十六条企业员工个人借款应当遵守国家法律法规和企业规章制度,不得违法违规。
第十七条企业员工个人借款若存在虚假抵债等行为,将追究相关责任,涉嫌犯罪的将移交公安机关处理。
第十八条本规定自发布之日起正式生效,有关事宜解释权属企业财务部门。
以上为财务制度个人借款有关规定,望员工们共同遵守,确保企业的财务安全和稳定。
公司财务部个人借款管理制度
公司财务部个人借款管理制度第一章总则第一条为加强公司财务部个人借款管理,规范借款行为,保障公司资金安全,根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司相关规定,制定本制度。
第二条本制度所称个人借款,是指公司财务部为公司员工因个人原因向公司借用的资金。
第三条本制度适用于公司财务部个人借款的申请、审批、使用、偿还等管理工作。
第四条公司财务部个人借款管理应遵循合法、合规、合理、安全的原则。
第二章借款申请与审批第五条借款人应向财务部提出书面借款申请,并提供借款理由、用途、金额、还款计划等相关信息。
第六条财务部负责人对借款申请进行初步审查,重点关注借款人的信用状况、还款能力、借款用途等。
第七条财务部将审查意见提交公司领导审批。
公司领导根据审查意见和相关资料,决定是否批准借款。
第八条借款申请批准后,财务部与借款人签订借款合同,明确借款金额、用途、期限、利率、还款方式等相关事项。
第三章借款使用与管理第九条借款人应按照借款合同约定的用途使用借款资金,不得挪作他用。
第十条借款人在借款期间应按照约定的还款计划进行还款。
如发生特殊情况,导致无法按期还款的,借款人应提前向财务部申请延期还款,并重新制定还款计划。
第十一条财务部对借款人的还款情况进行跟踪管理,确保借款按时归还。
第十二条借款合同到期后,借款人应按照约定归还全部借款本金及利息。
如借款人未按期还款,财务部有权采取以下措施:(一)催收借款本金及利息;(二)从借款人工资中直接扣除借款本金及利息;(三)依法追究借款人的法律责任。
第四章借款偿还与档案管理第十三条借款人按照借款合同约定按时归还借款本金及利息后,财务部应及时办理借款偿还手续,并将相关资料归档管理。
第十四条财务部应建立个人借款档案管理制度,妥善保管借款合同、还款凭证等资料,确保资料的真实、完整、准确。
第十五条财务部定期对个人借款情况进行统计分析,为公司决策提供参考依据。
第五章法律责任与纪律处分第十六条借款人违反本制度的,财务部有权取消其借款资格,并依法追究其法律责任。
内部借款管理制度
内部借款管理制度第一章总则为规范内部借款行为,维护公司的财务安全,提高公司的经济效益,制定本管理制度。
第二章内部借款的范围1. 内部借款是指公司员工、部门或者子公司之间为了工作需要而进行的资金调度。
2. 内部借款的范围包括但不限于:员工个人借款、部门之间借款、子公司之间借款等。
第三章内部借款的管理1. 借款申请:公司员工、部门或子公司需要进行内部借款时,应向财务部门提交书面借款申请,说明借款原因、金额、期限等相关情况。
2. 借款审批:财务部门收到借款申请后,应及时进行审批。
根据借款申请的具体情况,财务部门有权决定是否批准借款。
3. 借款合同:经过财务部门审批的借款申请,应当签订借款合同,明确借款金额、利率、期限、还款方式等相关内容。
借款双方应共同签订借款合同,并保存好相关文件。
4. 借款账户:财务部门为借款人建立借款账户,将借款金额划入该账户。
借款人在借款账户取款时应提交书面申请,并注明用途。
第四章内部借款的管理1. 借款利率:内部借款的利率应由财务部门根据市场利率和公司内部资金情况进行测算,并提出建议利率。
公司内部借款的利率应不低于市场利率,且应满足公司内部资金需求,保证公司的盈利能力。
2. 借款期限:内部借款的期限应根据实际需要和借款用途确定,并在借款合同中明确注明。
借款人在借款期限内应按时还款,如有特殊情况需延长借款期限,须提前向财务部门申请,并经批准后方可执行。
3. 还款方式:借款人应按照借款合同约定的还款方式,按时足额偿还借款本金和利息。
财务部门有权要求借款人提前还款或延期还款,以确保公司资金的正常运转。
第五章内部借款的监督1. 财务部门应定期对内部借款进行监督,确保借款合同的执行情况。
2. 对于未按时还款或者未经批准变更借款用途的情况,财务部门应及时进行追踪和处理。
3. 借款人有义务向财务部门提供借款资金使用情况的报告,确保借款资金用于正当用途。
第六章内部借款的违约与处罚1. 对于未按时还款或者违反借款合同的情况,财务部门有权采取相应的处罚措施,包括但不限于:责令立即还款、暂停借款资格、要求支付罚金等。
集团借款管理制度
集团借款管理制度第一章总则第一条为规范和规范集团内部借款行为,维护集团财务安全,保证资金利用效率,特制定本制度。
第二条本制度所称集团指以集团总公司为核心,以旗下各分公司、子公司和关联公司为成员的经济实体群体。
第三条集团内部借款,是指在集团内部进行的资金借贷行为,包括总公司向分公司、子公司和关联公司借款,以及分公司、子公司和关联公司之间的借款等。
第四条集团内部借款应符合国家相关法律法规和集团的内部规章制度。
第五条集团内部借款管理应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则,确保资金使用有据可依。
第六条集团借款管理应强调风险防范和风险控制,做到谨慎性、审慎性和慎重性。
第七条财务部门是集团内部借款管理的主体,有负责制定和实施相关制度和流程,监督和检查借款资金的使用,审查借款项目的可行性和风险,同时,财务部门应对借款人进行信用评估。
第二章借款申请第八条集团内部借款申请需符合以下条件:(一)借款申请需由借款人提出,需明确借款的用途和金额,提供必要的材料和审核资料;(二)借款申请需经过财务审查,并得到审批人员的同意;(三)借款申请需经过借款合同签署之后方为生效。
第九条集团内部借款申请需要提供的材料包括:(一)借款申请书;(二)借款用途说明;(三)借款担保措施;(四)其他相关证明文件。
第十条对于大额借款,需提供财务报表、经营情况分析等更详尽的材料,以供审查。
第十一条初级审查人员需对借款申请的真实性、合法性、有效性进行核实,对申请材料进行初步审查和评估,提出审批意见。
第十二条集团内部借款审批程序包括:(一)部门审批:由借款人所在部门领导审批;(二)总经理审批:由总经理或总裁审批;(三)董事会审批:如有必要,需由董事会审批。
第十三条对于不同金额的借款,设立不同级别的审批权限。
第十四条审批人员需对借款申请进行认真、细致的审批,确保每一笔借款都符合规定,并且审批材料完整、真实。
第十五条借款审批人员在审批过程中需严格遵守机密原则,确保借款信息不外泄。
集团内部借贷管理制度
集团内部借贷管理制度第一章总则为规范集团内部借贷行为,保障资金安全,增强集团经济效益,制定本规定。
第二章借款范围1. 集团内部各单位之间及相关子公司之间进行资金借贷时,适用本制度。
第三章借款条件1. 借款方应当具有偿还借款本息的能力,需要提供相应的担保措施;2. 借款方应当遵守法律法规及公司内部规定;3. 借款方应当按照规定的时间、数额、利率等要求履行还款义务。
第四章借款程序1. 借款申请:借款方向财务部门提交借款申请,明确借款用途、金额、期限等内容;2. 审批程序:财务部门组织相关部门对借款申请进行审核,采取内部审批程序确定是否批准借款;3. 签订合同:经批准的借款申请,双方签订借款合同,明确借款条件、利率、还款期限等内容;4. 发放资金:按照借款合同规定的时间,将借款资金划入借款方账户。
第五章借款利率1. 集团内部借款利率由董事会根据市场情况、公司资金状况等因素确定;2. 借款利率应当合理,不能高于市场利率水平。
第六章借款担保1. 借款方应当提供足额的担保措施,以确保借款本息的安全;2. 担保措施可以包括现金保证金、抵押物、第三方担保等形式。
第七章还款责任1. 借款方应当按照合同规定的时间、数额进行还款;2. 借款方应当及时向财务部门提交还款进度汇报。
第八章还款违约1. 借款方应当按照合同规定的时间、数额进行还款,如出现逾期等情况,应当承担相应的责任;2. 财务部门应当监督借款方的还款情况,及时采取相应措施催促借款方进行还款。
第九章借款监督1. 财务部门负责对借款方的借款进行监督和管理,定期对借款情况进行审核;2. 财务部门应当建立健全借款档案,记录借款使用情况、还款情况等相关信息。
第十章附则1. 本规定由董事会负责解释;2. 本规定自颁布之日起生效。
以上为集团内部借贷管理制度,希望各单位遵守执行,确保资金安全,提升集团经济效益。
公司财务部个人借款管理制度
公司财务部个人借款管理制度第一条为规范公司财务部个人借款行为,维护公司财务安全,制定本管理制度。
第二条公司财务部个人借款是指公司财务部员工在符合规定和条件下,向公司财务部申请借款的行为。
第三条公司财务部个人借款需符合以下条件:1.投资合理:借款资金必须能够用于正当和合理的投资目的,如家庭消费、教育培训、医疗费用等。
2.借款额度:借款额度不得超过员工个人月收入的50%。
3.信用良好:借款人需要具备较好的个人信用记录,没有不良借款记录。
4.还款能力:借款人需要能够按时归还借款,并且确保家庭经济能够承受借款的负担。
第四条公司财务部个人借款申请流程:1.填写申请表:借款人需填写正式的借款申请表,包括个人基本信息、借款金额、借款用途等。
3.审批流程:财务部将收到的申请表和材料进行审批,审批流程包括初审、复审、实地调查等环节。
4.审批结果通知:借款人将在3个工作日内收到审批结果通知,通知内容包括同意借款金额、还款期限、还款方式等。
第五条公司财务部个人借款还款方式:1.按月还款:借款人需按时按月还款,还款日期为每月的第一个工作日。
2.定期扣款:借款人可选择将还款金额在还款日前一天自动扣除,避免忘记还款的情况发生。
3.罚息管理:对于逾期未还的借款人,财务部将按照公司相关规定收取一定比例的罚息。
第六条公司财务部个人借款管理的监督与检查:1.外部审计:公司将定期请第三方机构对借款管理情况进行审计,并向各级主管部门报告审计结果。
2.内部监督:公司财务部将建立健全的内部监督制度,确保个人借款的合规性和安全性。
3.举报制度:公司将建立借款举报制度,鼓励员工对任何违规行为进行举报。
第七条违反个人借款管理制度的处罚:1.对借款人:如借款人提供虚假材料、故意逃避还款、挪用借款用途等情况,将依据公司相关规定予以处罚。
2.对财务部:如财务部未按照相关程序和要求进行审核、监督和管理,将追究相关人员责任,并进行相应处罚。
第八条本制度由公司财务部制定,经公司领导层批准后生效,如有调整或修改,需重新经过批准方可执行。
公司个人欠款管理制度
公司个人欠款管理制度第一章总则为规范公司员工个人借款行为,保障公司财务安全,促进企业健康发展,制定本管理制度。
第二章个人借款管理1. 个人借款范围:公司员工均可向公司申请借款,但须经过部门主管审核和公司财务部门批准。
2. 个人借款用途:个人借款必须用于正当场合,包括但不限于紧急医疗、子女教育、购买住房等。
3. 个人借款额度:公司员工个人借款额度应根据个人信用情况、还款能力等综合因素确定,不得超出公司规定的上限额度。
4. 个人借款审批流程:员工向公司提出个人借款申请后,需经过部门主管审核,财务部门审批,最终由公司领导批准。
第三章个人还款管理1. 还款方式:员工应按照约定的还款方式按期归还借款本金和利息,可选择一次性还款或分期还款。
2. 还款期限:公司规定员工个人借款的还款期限,逾期未还者将视为违约。
3. 逾期管理:员工如逾期还款,将按照公司规定的逾期利率和罚息进行计算,并根据情况采取催收措施。
第四章个人借款记录管理1. 个人借款档案:公司应建立员工个人借款档案,记录个人借款的主要内容,包括借款金额、借款用途、还款期限等。
2. 个人借款查询:员工可随时查阅自己的个人借款记录,如有疑问或异议,可向公司财务部门进行查询和核实。
第五章监督管理1. 内部监督:公司财务部门应加强对员工个人借款的监督管理,及时发现问题并采取相应措施。
2. 外部监督:公司应接受相关监管部门对个人借款业务的监督检查,确保公司个人借款业务合法合规。
第六章管理制度的宣传和培训1. 宣传普及:公司应通过内部通知、培训等形式宣传个人借款管理制度,提高员工的风险意识和自我保护能力。
2. 培训措施:公司可定期组织员工参加个人借款相关培训,提高员工的财务管理水平和借款意识。
第七章附则本管理制度自发布之日起正式施行,如有需要修改或补充,须经公司领导批准并向全体员工通知。
以上是公司个人欠款管理制度的规定,公司员工应严格遵守制度要求,切实维护公司和个人的利益。
集团员工借款管理制度
第一章总则第一条为规范集团员工借款行为,加强财务管理,保障公司资金安全,提高资金使用效率,特制定本制度。
第二条本制度适用于集团内所有员工借款行为,包括在职员工、退休员工、临时工等。
第三条借款管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章借款申请与审批第四条借款申请1. 员工因工作需要,可向财务部门提出借款申请。
2. 借款申请应包括借款原因、借款金额、借款期限、还款计划等内容。
3. 借款申请需附上相关证明材料,如合同、发票、报销单等。
第五条借款审批1. 财务部门收到借款申请后,应进行初步审核,确认借款申请是否符合公司规定。
2. 财务部门将借款申请及相关材料提交给审批人,审批人包括但不限于部门负责人、财务总监、总经理等。
3. 审批人应在规定时间内对借款申请进行审批,审批结果应通知财务部门。
第三章借款发放与归还第六条借款发放1. 经审批通过的借款,财务部门应在规定时间内将借款金额划拨至借款人指定的账户。
2. 财务部门应要求借款人提供借款收据,作为借款发放的凭证。
第七条借款归还1. 借款人应在借款到期日或约定的还款日期前归还借款本息。
2. 借款人如需延期还款,应提前向财务部门提出申请,并经审批人同意。
3. 延期还款的,借款人应支付相应的逾期利息。
第四章借款管理职责第八条财务部门职责1. 负责借款申请的审核、审批、发放及归还管理。
2. 负责借款资料的收集、整理和归档。
3. 负责对借款情况进行跟踪、监督和统计分析。
第九条借款人职责1. 按时归还借款本息。
2. 如有逾期还款,应承担相应的违约责任。
3. 如有借款使用不当或发生争议,应及时与财务部门沟通解决。
第五章附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行,原有相关规定与本制度不一致的,以本制度为准。
第十二条本制度如有未尽事宜,可根据实际情况予以补充和修订。
企业内部员工借款管理制度
第一章总则第一条为规范企业内部员工借款行为,加强财务管理,保障企业资金安全,提高资金使用效率,特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有在职员工,包括正式员工、临时工等。
第三条员工借款应遵循合法、合规、合理、及时的原则。
第二章借款申请与审批第四条借款申请1. 员工因工作需要,确需借款时,应向财务部门提出书面借款申请。
2. 借款申请应详细说明借款事由、金额、期限及还款计划。
第五条借款审批1. 财务部门对借款申请进行初步审核,确认借款事由合理、手续完备后,提交给主管领导审批。
2. 主管领导对借款申请进行审批,同意后签字确认。
3. 财务部门根据审批结果办理借款手续。
第三章借款手续与使用第六条借款手续1. 借款人需提供有效身份证件、借款申请及相关证明材料。
2. 财务部门根据借款人提供的材料,办理借款手续。
第七条借款使用1. 借款人应按照借款用途使用借款,不得挪作他用。
2. 借款人应定期向财务部门报告借款使用情况。
第四章借款还款第八条还款期限1. 借款人应在借款到期后按时还款。
2. 如借款人确有困难,需延期还款,应提前向财务部门提出书面申请,经审批同意后方可延期。
第九条还款方式1. 借款人可通过银行转账、现金等方式还款。
2. 财务部门根据借款人还款情况,办理还款手续。
第五章借款管理与监督第十条财务部门负责借款管理的日常工作,包括借款申请、审批、发放、回收、监督等。
第十一条财务部门应定期对借款情况进行检查,确保借款合规、合理。
第十二条对违反本制度的行为,企业将按照相关规定进行处理,情节严重的,将追究其法律责任。
第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
【备注】本制度可根据企业实际情况进行调整和补充。
员工借款管理规定
员工借款管理规定第一篇:员工借款管理规定员工借款管理规定第一章总则第一条为了加强员工借款管理,减少资金占用,更好地服务于企业生产经营,特制订本规定,本规定适用于公司所有员工。
第二章员工借款的审批和额度第二条员工借款审批。
(一)公司员工因公出差、零星采购、特殊情况材料采购借款及办理其他零星支付业务,根据需要可借用现金。
(二)公司员工借支现金需填写“领(借)款申请单”一式两份(一份交出纳留存备查,一份交会计记帐),经部门负责人批准,财务主管审核后,报总经理签批。
现金借支1万元以上的,要提前1个工作日通知财务部。
(三)临时工和试用期的员工不能借支现金,有出差任务时,由同行人员借支现金。
(四)现金借支人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付备查本上签字,委托他人支取的,必须由受托人在现金支付备查本上签字。
第三条员工借款额度。
(一)为了更准确地掌握现金的收支,原则上200元以下的现金支出不予办理借款。
(二)员工借支现金前必须预计合理的借支额度,部门负责人应进行额度的审核,超出合理范围的员工借款,财务部门不予借支。
(三)对不同级别的员工设置最高借款限额,未还借款超过限额时,财务部不再向其借款,特殊情况下,由借款人提出借款事由,经总经理批准后,方可办理借款。
级别额度总经理20000元副总经理10000元市场部部长5000元市场部发货员3000元其他部门部长及主管2000元其他人员1000元(四)财务部对部分频繁进行现金支付的员工,可核定每人不超过2000元的借支额度作为周转使用。
第三章员工借款管理第四条对于符合规定的员工“领(借)款申请单”,财务部要及时进行账务处理。
第五条员工借款的报销应取得合法的报销票据,部门负责人审核其业务合理性后,财务部审核票据的合法性,并经总经理核准后,进行会计处理。
第六条员工报销款项应首先用于偿还借款。
有工作任务需支出现金时,需再次履行借款日批手续,财务部门不得直接支付现金。
第七条财务部要严格控制员工借款总量,准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况,及时清理借支,对借款期限超过2个月的员工,财务部应下发“员工借款清欠通知单”(见附件)催收。
公司个人借款管理制度
公司个人借款管理制度一、目的和原则本公司个人借款管理制度旨在规范员工因私事需要临时借用公司资金的行为,确保借款用途明确、金额适度、还款及时,防止财务风险。
制度遵循公平、公正、透明的原则,确保每一笔借款都有明确的审批流程和还款计划。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工,包括正式员工和临时员工。
任何因私事需要借用公司资金的个人,都应遵守本制度的规定。
三、管理职责1. 财务部门负责借款的审批、发放、监督和回收工作,确保借款流程的合规性。
2. 人力资源部门负责协助财务部门审核员工的借款资格。
3. 各部门负责人负责监督下属的借款行为,确保借款用途的真实性和合理性。
四、借款程序1. 借款人需填写《个人借款申请表》,详细说明借款原因、金额、期限等信息。
2. 部门负责人对借款申请进行初步审核,确认借款用途的合理性。
3. 财务部门对借款申请进行复审,评估借款金额的合理性和还款能力。
4. 最终由公司总经理或其授权人审批借款申请。
5. 财务部门在审批通过后发放借款,并与借款人签订《个人借款协议》。
五、借款额度和期限1. 借款额度根据员工的职级、薪资水平和还款能力等因素综合确定。
2. 借款期限一般不超过一年,特殊情况需报总经理特批。
六、还款方式1. 借款人应按月偿还本金和利息,具体还款计划应在《个人借款协议》中明确。
2. 借款人可提前偿还借款,无需支付违约金。
七、违约责任1. 逾期未还款的,借款人需按日支付违约金,违约金的计算标准按照国家相关法律规定执行。
2. 对于恶意逃避还款的行为,公司将采取法律手段追回借款,并保留追究法律责任的权利。
八、其他事项1. 本制度自发布之日起实施,由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方,以国家法律法规为准。
结语:。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
XX集团有限公司
内部会计控制规范—个人借款管理
第一章总则
第一条为了加强对集团各控股公司个人借款管理,保证对个人借款进行有效控制和及时清欠,根据《中华人民共和国会计法》和集团颁布的《XX 集团内部会计控制制度指引》等制度法
规,特制定本规范。
第二条本规范适用范围:XX 集团所属控股公司(含间接与相对控股公司,下称各公司)。
第三条本规范所称个人借款是指各公司在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借款,包括:差旅费借款、备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。
第四条各公司应根据国家有关法律、法规与本内部控制规范,建立适合本公司业务特点和管理要求的个人借款内部控制具体制度,并组织实施。
第五条各公司总经理、财务负责人对本公司个人借款内部控制具体制度的建立、健全和有效实施以及个人借款业务的真实性、合法性负责。
第二章个人借款审批
第六条一般个人借款审批权限(本条仅指50,000 元以下,不含50,000 元):
一)一般人员借款:由部门经理、主管副总经理、财务负责人及总经理审批。
二)部门经理借款:由主管副总经理、财务负责人及总经理审批。
三)副总经理借款:由财务负责人及总经理审批。
四)财务负责人借款:由总经理审批。
五)总经理借款:由财务负责人加签
第七条大额个人借款审批(本条仅指50,000 元以上,含50,000元):
对于一次性个人借款或累计个人借款余额达到50,000 元或以上的,其借款在经下属
公司部门经理、主管副总经理、财务负责人、总经理及事业部总经理审批后,须上报集团财务部,由集团财务部审核后,呈报主管总裁、财务副总裁审核批准。
第八条对于大额个人借款实行集体审批,主要在于防范贪污、侵占、挪用等行为。
第九条审批人应当根据以上个人借款批签权限规定,在授权范围内进行审批,不得越权审批。
第三章个人借款管理
第十条有下列情形之一者,原则上不予借款,如确因特殊情况需发生借款的,应由公司主管副总经理及以上人员批准,并由批准人提供担保才能办理借款:
(一)借款超过清款(指报帐和还款)期限,还没结清的;
(二)借款金额超过核定限额(指核定备用金)的;
(三)试用期未满者。
第十一条各公司应当按照规定的程序办理个人借款业务:
(一)个人借款申请:需要发生个人借款时,借款人应先向审批人提交借款申请单,注明借款的用途、金额、预算、支付方式、报帐时间和归款期限等内容,并附相关证明。
(二)个人借款审批:审批人应根据其审批权限对个人借款申请进行审批,对不符合规定的个人借款申请,审批人应当拒绝批准。
(三)个人借款支付:出纳人员对符合审批手续的个人借款予以支付;对于不符合审批手续的个人借款(包括越权审批、审批手续不齐及单据填写错误等)应拒绝办理,并应及时向财务负责人报告。
第十二条备用金管理:
(一)备用金的核定:
1、由使用人申请,部门经理拟订,主管副总经理审批后,由财务部审核,报总经理
批准。
2、备用金的申请限额原则上不得超过申请人一个月工资额;因特殊需要,申请额超过一个月工资额的,应当实行集体决策,具体程序同第八、九条。
(二)备用金管理:申请人因工作岗位改变,不再需要备用金的,或离职、辞退,应由财务部
门负责及时结清备用金。
第十三条各公司应当加强个人借款的报帐、清欠管理。
(一)对于差旅费借款,借款人应在返回公司5 个工作日内到财务部办理差旅费报销手续。
(二)对于领用备用金的,使用人应定期到财务部报销,最长期限不得超过一个月。
(三)对于零星采购借款,借款人应在采购完毕5 天内到财务部办理报销手续。
(四)对于其他零星借款,借款人应在借款后一个月内或业务办理完毕 5 天内到财务
部办理报销或还款手续。
(五)超过借款期限没有报销(或还清)的,财务部门应从借款人当月及以后月份工资中扣除。
第十四条各公司财务部应指定专人管理个人借款,定期核对,及时清收。
如超过借款期限没有还清的,应查明原因,及时处理。
第十五条离职人员应在离职前结清个人借款余额。
各公司人事部应及时将人员离职资料送财务部,以便于财务部及时清理离职人员个人借款。
财务部在收到人事部将来人员离职资料时,应及时查清离职人员是否还有个人借款未结清,如有,则需从离职人员工资、补贴、报销等个人收入中扣除,仍不够的,应要求离职人员交纳现金冲账。
第四章监督检查
第十六条各公司应当对个人借款建立监督检查制度,明确监督检查人员的职责权限,定期和不定期地进行检查。
各公司应认真对待与配合好集团财务部、审计部的不定期抽查。
第十七条个人借款监督检查的内容主要包括:
(一)个人借款授权批准制度的执行情况。
重点检查个人借款的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为。
(二)个人借款的使用情况。
重点检查个人借款的使用是否合理,是否存在挪用行为。
(三)个人借款的归还情况。
重点检查个人借款是否按期归还,使用后是否按时报销,是否存在贪污、侵占、挪用等行为。
第十八条对监督检查过程中发现的个人借款内部控制中的薄弱环节,应当及时采取措施,加以纠正和完善。
第五章附则
第十九条各公司应按照本规范各项规定认真实施个人借款管理。
第二十条本规范由集团财务部负责制(修)订和解释。
第二条本规范自发布之日起试行。