应收款管理

实验八应收款管理

［实验目的及要求］

通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步加强对款项的核算和管理。

［实验内容］

第一步，第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置；

第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等的操作；

第三步，月末结账。

［实验准备］

引入“购销存账套初始”文件夹中的账套数据。

［实验资料］

1．初始设置

（1）控制参数

（2）设置科目

(3)坏账准备设置

（4）账龄区间

（5）存货分类

（6）存货档案

注意

参考售价不含税。

（7）期初余额

会计科目：1131应收账款余额：借189120元

普通发票：

增值税发票：

其他应收单：

2、12月份发生经济业务

（1）12月2日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售价60000元，开出普通发票，发票号：F003，货已发出。

（2）12月4日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器30台，单价2500元，开出增值税发票，发票号：F005。货已发出，同时代垫运费2000元。

（3）12月5日，收到东职学院交来转账支票一张，金额25000元，发票号001，用以归还前欠货款。

（4）12月7日，收到四海公司交来转账支票一张，金额90000元，发票号002 ，用以归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。

（5）12月9日，东职学院交来转账支票一张，金额10000元，发票号003，作为预购清华紫光显示器的定金。

（6）12月10日，将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。

（7）12月11日，用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。

（8）12月17日，确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。

（9）12月31日，计提坏账准备。

［操作指导］

1．启动与注册应收款管理系统

（1）执行“开始”|“程序”|“用友软件教育专版”|“财务系统”|“应收款管理”命令，打开“注册［应收款］”对话框。

（2）选择账套“123 武汉光谷高新电子技术有限公司”，会计年度“2004”，操作日期“2004-12-01”，用户名“001 邱泽阳”，密码“1”，单击“确定”按钮

2．初始设置

■设置控制参数

（1）首次进入应收款管理系统后，打开“账套参数设置”对话框。以后进入应收款系统后，执行“设置”|“选项”命令，也可打开“账套参数设置”对话框。

（2）按实验资料进行控制参数设置。

注意：

●应收款核销方式一经确定，不允许调整。

●如果当年已计提过坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。

■初始设置

（1）执行“设置”|“初始设置”，进入“初始设置”窗口。

（2）按实验资料进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置。

■设置存货分类和存货档案

（1）执行“设置”|“分类体系”|“存货分类”命令，进入“存货分类”窗口。

（2）按实验资料进行存货分类设置。

（3）执行“设置”|“编码档案”|“存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。

（4）选择存货分类“1 生产用原材料”，单击“增加”按钮，进入“存货档案卡片”窗口。

（5）按实验资料输入存货档案。

■输入期初余额

输入期初销售发票

（1）执行“设置”|“期初余额”命令，打开“期初余额查询条件”对话框。

（2）单击“确认”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。

（3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。

（4）选择单据名称“销售发票”，单据类型“普通发票”。

（5）单击“确认”按钮，进入“期初录入—销售普通发票”窗口。

（6）输入开票日期“2004-10-25”，发票号“F001”，客户名称“东职学院”，销售部门“沌口销售分部”，科目“1131”。

（7）选择货物名称“金算盘”，输入数量，金额自动计算出，单击“保存”按钮。

（8）同此，输入其他普通发票和增值税发票。

注意：

输入期初销售发票时，要确定科目，以方便与总账子系统的应收账款对账。

输入期初其他应收单

（1）在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。

（2）选择单据名称“应收单”，单据类型“其他应收单”，单击“确认”

按钮，进入“期初录入—其他应收单”窗口。

（3）输入单据日期“2004-11-10”，科目编号“1131”，客户“四海公司”，销售部门“武昌销售分部”，金额“5350”，摘要“代垫运费”，单击“保存”按钮。

期初对账

（1）在“期初余额明细表”窗口，单击“对账”按钮，进入“期初对账”窗口。

（2）查看应收系统与总账子系统的期初余额是否平衡。

（3）关闭“期初对账”，返回“期初余额明细表”窗口。

注意：

应收系统与总账子系统的期初余额的差额应为零。即两个系统的客户往来科目的期初余额应完全一致。

3．日常处理

■增加应收款

输入并审核普通发票（业务1）

（1）执行“日常处理”|“单据处理”命令，进入“单据明细表”窗口。

（2）单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。

（3）选择单据名称“销售发票”，单据类型“普通发票”。

（4）单击“确认”按钮，进入“销售普通发票”窗口。

（5）单击“增加”按钮，输入开票日期“2004-12-02”，发票号“F003”，