交通银行河南省分行公司授信客户资金用途管理办法(试行)

交通银行河南省分行公司授信客户资金用途管理办法(试行)交通银行河南省分行文件交银豫发〔2010〕109号关于下发《交通银行河南省分行公司授信客户资金用途管理办法（试行）》的通知各分行，许昌支行，直属支行，省行各部门：为防范信贷资金挪用风险，加大信贷资金监管力度，确保信贷资金安全高效运作，现将《交通银行河南省分行公司授信客户资金用途监控管理办法（试行）》（以下简称办法）予以下发，并提出要求如下，请遵照执行。

一、本办法除对资金用途监控工作提出具体要求外，还首次规范了信贷资金使用审批流程。

因此，各分、支行应组织客户经理对《办法》进行认真学习，按规定履行信贷资金使用审批制度，提高用途监控工作质量和实效。

二、本办法为试行稿，各分、支行在执行中应充分论证其可操作性和有效性。

在执行过程中如有疑问，或对资金用途监控工作有好的建议，可及时向风险管理部反馈。

三、风险管理部将根据本《办法》规定对客户经理资金用途监控工作实施严格考核，具体考核办法参照《交通银行河南省分行授信客户资金用途监控考核实施细则（试行）》。

四、本《办法》自下发之日起开始执行。

交通银行河南省分行二○一○年三月九日交通银行河南省分行公司授信客户资金用途监控管理办法（试行）第一章总则第一条为防范信贷资金挪用风险，加大信贷资金监管力度，确保信贷资金安全高效运作，依据《商业银行授信工作尽职指引》、交通银行《信贷手册》等制度办法的规定和要求，制定本办法。

第二条本办法所指的公司授信业务是指在信贷管理系统（CMIS）完成业务申请和发放的表内外授信。

表内授信主要包括各种贷款类业务，如贷款、贴现、贸易融资等；表外授信主要包括银行承兑汇票、大额信用证、保函等。

第三条本办法所称授信客户资金用途监控，是指授信业务发放后，管理人员对企业信贷资金的实际流向进行监控，判断是否与监管政策要求、授信审批用途及客户经营特点一致，并形成用途监控报告的过程。

第四条本办法适用于公司授信客户的资金用途监控。

第五条贷后资金用途监控是一项系统工程，需要经营部门、授信部门、风险管理部门、会计部门以及支行网点等多个部门的通力合作，并做到各尽其责。

第二章各岗位工作职责第六条客户经理工作职责客户经理是授信业务用途监控的第一责任人，具体应承担以下职责：（一）按审批权限要求履行授信客户贷款使用前审批；（二）监控企业信贷资金流向并分析判断授信资金使用合理性；（三）及时上报不符合审批用途的信贷资金使用情况；（四）采取有效措施控制信贷资金挪用风险；（五）按规定完成系统内授信客户用途监控工作。

第七条授信经营部门主管行长工作职责授信经营部门主管行长主要承担授信业务用途监控的直接管理及审批职责，其具体职责有：（一）按审批权限要求履行授信客户贷款使用前审批；（二）督促客户经理按规定完成授信客户资金用途监控工作；（三）在规定时间内审批客户经理提交授信客户资金用途监控报告；（四）审批客户经理资金用途监控报告的真实性和合理性，并提出审批意见；（五）对于不符合要求的用途监控报告督促客户经理重新调查上报。

第八条风险经理工作职责风险经理主要负责对授信客户资金用途实施平行监控，其具体职责有：（一）采用风险过滤方式对授信客户资金用途实施平行监控；（二）对客户经理用途监控完成情况进行检查和尽职评价；（三）配合客户经理对发现的信贷资金可疑划转交易进行跟踪，确认其合规性。

第九条前台会计人员职责前台会计人员应对授信客户资金柜面划转进行账务控制。

其具体职责有：（一）对于公司授信客户资金柜面对外划转大额资金动向及时向客户经理提示；（二）按要求对授信客户信贷资金的对外划转实行限额控制。

第三章信贷资金使用审批第十条授信经营部门应根据我行规定的受托支付金额标准，以及借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素，合理约定信贷资金使用时采用受托支付或自主支付，并在信贷资金对外支付前按规定进行审批。

第十一条固定资产贷款支付方式选择应严格按照总行下发的《关于印发交通银行固定资产贷款发放与支付操作规程（暂行）的通知》（交银办〔2009〕206 号）要求办理。

对于采取受托支付的，应遵循以下规定：（一）客户经理在办理提款时，须提交提款申请书、受托支付委托书、借款凭证、相应的结算业务申请书/支票/贷记凭证及其他资料，明确提用贷款的金额及付款的对象和金额，提用贷款的金额应与需付款的总额相等。

（二）客户经理需提供借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度后出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。

（三）客户经理应对办理提款时所提交材料的真实性和有效性负责，放款中心应对办理提款时所提交的材料进行严格审查。

第十二条流动资金贷款支付方式的选取，应按照相关办法要求予以执行。

第十三条授信客户自主支付的贷款，各业务经营部门在贷款发放前应要求授信客户出具《信贷资金使用承诺书》（见附件1），承诺合理安排信贷资金使用计划，并在我行信贷资金用于支付前以《信贷资金使用申请书》（见附件 2）履行告知义务。

《信贷资金使用申请书》中要详细记载用款时间、金额、用途、收款单位及付款方式等要素，并经由授信经营部门有权审批人审批同意后方可对外划转。

第十四条客户经理在办理每笔贷款发放手续的同时，应及时向前台会计人员提交《信贷资金使用承诺书》，详细记载客户名称、贷款账号、贷款金额、限额使用金额、有权审批人等要素。

为提高工作效率，如在授信业务贷前调查及贷款审批时可以明确支付对象、支付账号、支付用途等要素且符合我行授信审批用途时，可在《信贷资金使用承诺书》中“特别支付约定”栏进行详细约定。

但在使用特别支付约定时，应按照审慎原则评估授信客户整体信用风险及资金划转的合理合规性后方可约定实施。

对于“特别支付约定”的内容，客户经理应加强跟踪检查，防范挪用风险。

前台会计人员在收到《信贷资金使用承诺书》后，应妥善保管，并按《信贷资金使用承诺书》记载内容对账户内信贷资金进行支付前控制。

第十五条《信贷资金使用申请书》审批应根据授信客户单笔支付金额确定客户经理、支行主管行长两级审批权限。

贷款单笔或当天对同一借款人累计支付信贷资金达到折人民币金额满300 万不足 600 万的，需经客户经理审批同意后方可办理对外支付手续；600 万元以上的，须经授信经营部门主管行长审批同意后方可办理对外支付手续。

对于折人民币金额不满300万元的，可由客户经理根据企业情况自行确定审批限额。

如授信客户为新建立信贷业务关系且信用状况一般、历史存在违约或欠息记录、曾经出现不按我行约定用途使用信贷资金的，可视情况降低审批限额。

第十六条客户经理或授信经营部门主管行长在收到授信客户提交的《信贷资金使用申请书》后，应重点分析申请书内记载的事项是否符合我行授信审批用途及企业实际经营需要，并在规定权限范围内进行签批。

第十七条柜面划转规定采用柜面资金划转方式支付的，客户经理或主管行长审核借款人相关转款凭证记载事项、《信贷资金使用申请书》记载内容和我行约定的贷款用途一致后，在《信贷资金使用申请书》中按要求签字审批。

《信贷资金使用申请书》一式两份，一份由客户经理统一保管至授信客户档案中的“授信额度使用”夹内，一份交前台会计人员作为对外转款的依据。

前台会计人员在收到《信贷资金使用申请书》和转款凭证后，应认真审核记载要素是否一致且符合《信贷资金使用承诺书》约定要求，核对一致后方可受理对外转款业务，并在《信贷资金使用申请书》中“回执”上签字并加盖个人名章后交由客户经理保管。

如授信客户未提交经授信经营部门有权审批人审批的《信贷资金使用申请书》而要求对外转款，且转款凭证记载内容不符合《信贷资金使用承诺书》特别约定支付条款的，前台会计人员应及时通知有权审批人，由有权审批人确定是否可对外支付。

确需对外支付的（如客户使用账户中原自有资金的情况等），应由有权审批人向前台会计人员书面出具同意支付的说明。

第十八条非柜面划转规定（一）如授信客户履行告知义务，在使用网上银行、通兑或托收等方式对外支付前通知授信经营部门的，客户经理或主管行长应按规定对《信贷资金使用申请书》（可使用传真件）履行审批工作。

授信客户如在有权审批人不同意支付的情况下仍对外进行支付的，应视为授信客户违反《信贷资金使用承诺书》的约定。

（二）如发现授信客户违反《信贷资金使用承诺书》约定的，未履行告知义务的情况下使用网上银行、通兑或托收等方式付款，或频繁对同一收款人采用化整为零的方式规避我行信贷资金使用签批制度的，应立即对划转资金按要求实施跟踪监控，具体分析信贷资金流向，并按要求在资产风险管理系统（ARMS系统）填报资金用途监控流程并进行审批。

问题严重的，应上报《信贷备忘录》和《风险信息报告单》，采取合适的方案和措施进行整改和控制风险，如有未使用额度的，应立即停止使用。

第十九条贷款支付过程中，如借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件、根据合同约定变更贷款支付方式或停止贷款资金的发放和支付。

第二十条授信经营部门应对每笔贷款建立台账（见附件3），及时登记信贷资金对外支付情况和支付比例。

第二十一条授信经营部门在每笔信贷资金对外支付比例达到100%后，应向前台会计人员提交《信贷资金使用完毕通知书》（附件4），告知前台会计人员可解除对授信客户账户内资金的对外支付控制，直至再次提交《信贷资金使用承诺书》。

前台会计人员在接到授信经营部门提交的《信贷资金使用完毕通知书》后，应与对应《信贷资金使用承诺书》核对一致，方可解除授信客户的资金对外支付控制。

《信贷资金使用完毕通知书》应附在对应《信贷资金使用承诺书》后由前台会计人员妥善保管，回执栏由前台经办人员签字盖章后交由客户经理保管。

第二十二条对于可能使用网上银行、通兑或托收等方式对外划转信贷资金的客户，客户经理应定期通过核心账务系统和资产风险管理系统（ARMS系统）查询授信客户结算账户变化情况，及时发现授信客户是否存在信贷资金使用却未履行告知义务的。

第二十三条客户经理应与前台会计人员做好沟通，及时对授信客户信贷资金变化情况进行信息双向传递。

第四章用途监控工作要求第二十四条客户经理应按照《信贷业务手册》要求，对各类授信业务进行有重点的资金用途跟踪监控，并在资产风险管理系统（ARMS系统）中完成授信业务用途监控报告。

第二十五条用途监控报告频率要求（一）对贷款类授信业务（包括贴现、押汇等业务），要求在系统任务首次触发后15日内（节假日不顺延）完成用途监控流程并完成审批。

如果第一次用途监控完成时，授信资金尚未使用或未全部使用完毕的，在下个月仍需继续对该笔授信业务进行用途监控，并在月底前完成监控和审批。

完全现金保证额度项下的贷款类业务（包括银票贴现业务）的监控要求按照此规定完成。