财务制度简易流程初稿

财务制度简易流程

1、借款流程

2、请款流程

3、费用报销流程

出纳

借款流程

作业流程 部门/责任人 工作内容及责任 时间 适用范围及说明

借款人 1.借款人填写《借款单》，表单信息必须填写齐全，注明借款事由、借款金额（大小须一致，不得涂改）、支票或现金以及预计报账还款时间等。

注明：如借款人借支项目备用金，均填写《专项备用

金申请表》，按《专项备用金申请表》流程签批后，方可填借款单，其他临时借款及周转金直接填写借款单。

2、借款人对借款一事负全责。

1. 出差借款；

2. 项目备用金（年底归还）

3. 其他临时借款，如业务费、周转金等。

4. 借款单一般是针对内部员工借款除特殊情况除外，详细内容见《公司财务报销制度》 。

5. 手工填单审批与钉钉审批流程同步使用，两者选一即可，均为公司有效审批手续(建议执行)。

部门负责人

审查借款用途及金额是够属实，并对该事项负第一责任。 借款人提报之日

起1个工作日内 会计

审查借款人填制的单据是否合规，对借款人前期清偿

借款予以核实）。

主管部门审查完毕之日起1个工

作日内

最高权限审批人

作综合审批。

财务部审核完毕之日起2个工作日内 财务负责人 审核业务是否符合公司规定，是否符合会计核算准

则。

最高权限人之

日起1个工作

日内 出纳

单据审批完毕后，三个工作日内出纳办理付款手续。 3个工作日内

借款人

部门负责人

会计

最高权限审批

人

财务部负责人

出纳

请款简易流程

作业流程 部门/责任人 工作内容及责任 时间 适用范围及说明

经办人

1.经办人根据合同、发票或专项支出（如固定资产采购、工资、社保以及定点服务类费用等）填写《请款单》，表单信息必须填写齐全，注明付款用途、借款金额（大小须一致，不得涂改）、付款方式以及收款方信息等。 2、该笔为物品采购的，均附入库单及合规发票， 3、经办人应对该笔业务的合同付款条件及票据予以初审，取得的合规发票于7个工作日内交到财务部，增值税专用发票认证期360天。

1.固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传费、投标保证金、物质采购、保洁用品费、诉讼费、工资、社保、公积金以及定点服务类费用等 2、单笔金额超过200元（含200元）应取得增值税专用发票。3、请款单一般是针对外单位付款，详细内容见《公司财务报销制度》 。 4、手工填单审批与钉钉审批流程同步使用，两者选一即可，均为公司有效审批手续。（建议执行）

部门负责人 审查付款业务事项、用途及金额是否属实，是否在预

算范围之内。

经办人提报之日起1个工作日内 会计

审查票据及合同是否相符、单据是否合规（金额、附件、票据整洁等）、票据是否合法以及是够符合预算

范围。待票据及合同等相关资料原件传至财务部起财务才作审批处理。 主管部门审查完毕之日及相关资料到财务部起1个工作日内 最高权限审批人

作综合审批。

财务部审核完毕之日起2个工作日内

财务负责人 审核业务是否符合公司规定，是否符合会计核算准

则。

最高权限人之

日起1个工作

日内 出纳

单据审批完毕后，三个工作日内出纳办理付款手续。 3个工作日内

经办人

部门负责人

会计

最高权限审批

人

财务部负责人

出纳费用报销流程

作业流程部门/责任人工作内容及责任时间适用范围及说

明

报销人1.报销人整理并归类报销单据，填写对应费用报销

单，必须办理申请或出入库手续的事项应附批准后

的申请单或出入库，，如一张发票涵盖几个项目费用

的，需附有费用清单相关项目负责人签字确认。

2、报销人借款办事的，严格按借款单还款期限报销。

未借款的，自取得发票之日（发票日期）起下个月

底前报销，否则不予报销。

3、报销人应对取得的发票及相关票据予以初审，取

得的合规发票于7个工作日内交到财务部，增值税

专用发票认证期360天。

1.差旅费、办

公费、汽车费、

招待费、低值

易耗品、福利

费等日常费用

支出。

2、单笔金额超

过200元（含

200元）必须

取得增值税专

用发票。

3、费用报销一

般是针对内部

员工报销日常

费用支出，详

细内容见《公

司财务报销制

度》。

4、手工填单审

批与钉钉审批

流程同步使

用，两者选一

即可，均为公

司有效审批手

续。

部门负责人审查付款业务事项、用途及金额是否属实，是否在

预算范围之内。

经办人提报之日起1

个工作日内

会计审查票据及单据是否合规（金额、附件、票据整洁

等）、票据是否合法以及是否符合预算范围。待发

票及相关资料原件传至财务部起财务才作审批处

理。

主管部门审查完毕

之日及相关资料到

财务部起1个工作日

内

最高权限审

批人作综合批准。

财务部审核完毕之

日起2个工作日内

财务负责人审核业务是否符合公司规定，是否符合会计核算准

则。

最高权限人之日起

1个工作日内

出纳单据审批完毕后，三个工作日内出纳办理付款手续。

付款手续。

3个工作日内

报销人

主管负责人

会计

最高审批权限

人

财务负责人