第2章商业银行的资本管理

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第二章商业银行的资本管理《商业银行经营管理》PPT课件

2.1.2资本的构成
1）资本的来源商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别（1）资本金所包含的内容不同（2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策（1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策（2）外源资本策略核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策（1）压缩资产规模（2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本）（2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%
额相差很大（3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联

商业银行经营管理_宋清华_第二章商业银行的资本管理

商业银行经营管理习题第二章商业银行的资本管理一、名词解释1、银行资本（会计资本、经济资本、监管资本）2、核心资本3、附属资本4、普通股5、公开储备6、混合资本工具7、次级债务8、银行资本充足率标准9、风险加权资产10、持续增长率二、填空1、《巴塞尔协议》将银行资本分成两级：和。

2、《巴塞尔协议》中体现的思想是商业银行的最低资本由银行资产结构形成的所决定的。

3、商业银行的核心资本包括和。

4、银行资本充足率是和的比率。

5、《巴塞尔协议》对商业银行表内风险资产规定了不同的风险权数，分为五个档次：、、、、。

6、银行的最佳资本量是指银行资本既不能，又不能。

7、商业银行的资本来源于两大渠道：和。

8、优先股的主要类型有：、和。

三、不定项选择1、按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。

A6% B7% C8% D10%2、下列各项中属于商业银行核心资本的是（）。

A长期金融债券B未分配利润C混合资本工具D未公开储备3、下列属于商业银行附属资本的是（）。

A股票发行溢价B未分配利润C公积金D未公开储备4、巴塞尔协议对核心资本的要求是其与风险资产的比率不得低于（）。

A4% B6% C8% D10%5、巴塞尔协议对衍生金融工具的资本要求作出规定，要求银行将其转换成相应的信用对等额的是（）。

A期货合同B期权合同C利率合同D货币合同6、对于银行的外汇加权综合头寸，巴塞尔协议规定要求持有其（）的资本用以防范外汇风险。

A4% B6% C8% D10%7、影响商业银行资本的需要量的因素有（）。

A法律规定B宏观经济形势C银行资产负债结构D银行的信誉8、银行内部融资的优点是（）。

A成本低B不会削弱控制权C无银行自身限制D不受净利润规模限制9、以下属于银行资本的外部融资方法的是（）A发行普通股B发行优先股C发行资本性工具D出售资产与租赁设备E股票与债券的互换10、下列属于混合资本工具的是（）。

A资本票据B债券C可转换债券D股票11、我国商业银行的核心资本包括（）A实收资本B资本公积C盈余公积D未分配利润四、判断并说明理由1、商业银行长期附属债务的债权人与银行一般存款人具有相同的本息要求权。

第二章商业银行的资本管理

尽量提高股价。
面临的主要问题：高额股东权益的要求与缺少较好的投资项目之间的矛盾。
解决的方法：国家允许一定范围内的股票回购，使银行通过购回股票来降低股东权益。
弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的债券——混合型权益——结合权益的特点与债务的低成本。
（二）监管资本(法定资本)
二是银行资本的要求。银行必须持有不低于风险加权资产总额的8%的资本。
3、监管资本的作用
保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性的指示器。
1995年公布的一项研究结果中有关资本充足率的最低要求与监管资本要求的对比分析：
一个是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上的资本充足率。
另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不抵债状况为基础）。
特点：此类股票的股息低于不可转换优先股票的10%～20%，其转换价格则高于普通股票市价的15%～ 25%。
用途：一般用于银行的收购与兼并。
在利率浮动情况下，优先股可分为：
固定股息率优先股，其股息率是固定的，具有不可改变性。
可调整股息率的优先股，其股息率随预先固定的市场利率的变化而浮动，股息率的变动一般参照其他投资产品的收益率变化而确定。
（二）盈余：资本盈余与留存盈余
1、资本盈余定义：商业银行在发行股票时，发行
价格超过面值的部分，即发行溢价收入。主要组成：股票发行溢价；资本增值
部分；接受捐赠所增加的资本。性质：是权益资本，由外源资本渠道
形成。
作用：是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据。
两个方面的表现：
当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现或部分实现；
制定资本最低限额依据的演变：由资本金与总资产规模的比（数

第2章--商业银行资本管理--课堂练习--商业银行资本充足率计算

五、计算题
计算资本充足率
现有某商业银行有关资料如下：单位（百万元）表一：Βιβλιοθήκη 产负债表资产负债表内资产项目
金额
风险权数%
现金
短期政府债券
其他银行存款
住宅抵押贷款
其他贷款
500
3000
500
5000
12000
0
0
20
50
100
表内总资产
资产负债表外资产项目
金额
信用转换系数%
票据承兑
投标保函
500
400
100
50
100
50
表外总资产
资本项目
金额
核心资本
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
附属资本
一般准备
重估储备
长期金融债券
300
300
300
300
200
200
200
总资本
在非银行金融机构中的投资
200
非自用不动产
300
表二：各业务条线对应的系数
业务条线
系数%
公司金融
18
交易和销售
18
零售银行
12
商业银行
15
支付和清算
18
代理服务
15
资产管理
12
零售经纪
其他业务
12
表三：各业务条线过去三年中每年的总收入
业务条线
过去三年中每年的总收入
公司金融
5
5
5
交易和销售
3
4
5
零售银行
6
6
8
商业银行
5
6
7
支付和清算

商业银行经营管理第2章商业银行资本管理

8
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。 1、核心资本（一级资本）核心资本包括股本和公开储备。股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。

3．发行资本票据和债券债务资本是 70 年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这种债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。资本票据是一种以固定利率计息的小面额证券，该证券的期限为 7—15 年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券的形式较多，通常而言，银行债券性资本包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等等。
26
发行资本票据和债券筹资的优点在于： 1）由于债务的利息可以从银行税前收益中支出，而不必缴纳所得税，因此，尽管长期债务的利息看上去比发行股票的成本高，但考虑税收因素后，长期债务反而更便宜； 2）在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些； 3）虽然在西方的商业银行管理中，一般存款要缴存一定比率的准备金，但商业银行通过发行资本票据和债券吸收到资金，不必缴存准备金，这实际上增加了商业银行可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本； 4）发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。
22
商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点： 1）发行成本高。 2）会削弱原股东对银行的控制权。 3）会影响股票的收益。 4）如果市场利率比较低，通过债务方式进行融资的成本较低，此时，发行新股会降低银行的预期收益，这样将使普通股股东的收益降低。

第二章商业银行资本管理习题

第二章商业银行资本管理一、单项选择1．按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。

A.4%B.6%C.8%D.10%2．我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（）。

A.20%B.50%C.70%D.100%3．西方商业银行最早用以衡量银行资本是否适度的指标是（）。

A.资本/存款B.资本/贷款C.资本/总资产D.资本/风险资产4．下列属于债务性资本工具的是（）。

A.优先股B.普通股C.可转换债券D.资本溢价5．商业银行用于弥补尚未识别的可能性损失的准备金是（）。

A.一般准备金B.专项准备金C.特殊准备金D.风险准备金6．我国规定商业银行法定盈余公积金的提取比例为税后利润的( )。

A．25% B．50% C．10% D．150%7．资本盈余属于商业银行资本金中的 ( )A．核心资本 B．附属资本 C．未分配利润 D．重估资本8．《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比例关系是( )。

A．≥8% B．≤8% C．≤4% D．≥4%9．票据贴现的期限最长不超过 ( )。

A．6个月 B．9个月 C．3个月 D．1个月10．下列哪一个不属于银行的权益资本 ( )。

A．普通股 B．优先股 C．权益承诺票据 D．盈余公积金二、多项选择1．下列各项中属于商业银行核心资本的是（）。

A.实收资本B.资本公积C.未分配利润D.重估储备E.公开储备2．下列各项中属于商业银行附属资本的是（）。

A.一般准备B.优先股C.盈余公积D.可转换债券E.永久性非累计优先股3．根据巴塞尔《新资本协议》，银行可以采用的信用风险计量方法有（）。

A.标准法B.内部评级初级法C.内部评级高级法D.基本指标法E.内部模型法4．巴塞尔《新资本协议》对商业银行的（）提出了资本拨备要求。

A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作风险E.道德风险5．次级债券是商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于（）的债券。

第二章商业银行资本

三、商业银行资本的分类 1.根据资本投入的阶段，分为两部分：一是银行创始初期投入的资本，二是业务经营中补充的资本。 2.根据资本来源渠道分为：一是内源资本，二是外源资本。 3.依据资本概念和内容的理解角度，分为：一级资本（核心资本）和二级资本（附属资本）。
第二节商业银行资本的构成
一、《巴塞尔协议》的资本构成框架巴塞尔协议》（一）《巴塞尔协议》的由来《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会——“巴塞尔委员会”于1988年7 月在瑞士的巴塞尔通过的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》的简称。
1.金融控股公司产生的基础是（） A.单一银行制 B.分行制 C.银行持股公司制 D.连锁银行制 2.《巴塞尔协议》规定，二级资本最高不得超过一级资本的（） A.4％ B.8％ C.50％ D.100％ 3.下列属于混合资本工具的是（） A.资本票据 B.债券 C.可转换债券 D.股票
4.根据《巴塞尔协议》，商业银行的核心资本包括永久的股东权益和（） A.资产重估储备 B.普通准备金 C.长期次级债务 D.公开储备 5.银行税后利润应分配给股东而未分的部分称为（） A.资本公积 B.留存盈余 C.营业利润 D.补偿性准备金
2、表外业务的规定（1）担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。（2）承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。（3）金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。
经济资本管理：为了维护银行体系的稳定和安全，银行必须要有充足的资本抵御风险，这是资本充足率监管的核心。从经济资本管理的角度，银行风险抵御能力是否充分的标志是实际有效监管资本是否等于或超过经济资本，因而，银行经济资本管理的核心就是建立资本制约机制，以资本约束风险资产的增长，从而控制经济资本的增长，有效控制银行的总体风险，使经济资本与监管资本保持协调平衡，确保资本充足率水平达到监管要求。

第二章节商业银行资本

的资产规定不同的权数；用加权平均法求得资本需要量。 2、综合分析法除了考虑资产数量、结构、质量和才能宽数量外，强调也影响资本需要量的其他因素。
银行ห้องสมุดไป่ตู้本充足性及其测定
《巴塞尔协议》的规定 1、资本定义：核心资本和附属资本 2、风险资产的划分。 3、表外项目的信用转换系数 4、资本充足率要求 5、实施的要求
资本成本包括股权资本成本和债权资本成本。杠杆法以加权平均资本成本为贴现率；无债法以股权资本成本为贴现率。
现金流贴现法
股权资本成本的计算股权资本成本（COEC） =Rf+ （Rp）+Sp 其中： Rf为无风险利率；为该银行股票的系数 Rp为高出无风险利率的的股票投资收益率 Sp为小型股票溢价
商业银行资本的构成
股本——优先股 1、优先股：固定股息、对银行剩余资产的分配
权优于普通持股人、无表决权 2、特点：
1）可以减缓普通股股价下降压力 2）不存在偿债压力 3）对资本成本影响较小 4）可提高银行财务杠杆系数 5）不影响银行的控制权
商业银行资本的构成
盈余——资本盈余
1、资本盈余是投资者超缴资本和银行接受捐赠形成的资本，是银行的一种外源资本。
第二章商业银行资本
一、银行资本的构成
银行资本的功能保护功能、营业功能、管理功能
银行的资本资本商业银行资本的双重资本特点
商业银行资本的构成
股本——普通股 1、是一种主权证书，构成银行的核心资本、外源资本 2、特点： 1）资金稳定； 2）成本较高； 3）灵活性差； 4）面临公司控制权的变更
本章复习思考题
1、名词解释：银行资本、内源资本、外源资本、资本充足率、《巴塞尔协议》、银行并购

第二章-商业银行的资本管理-教案

第三节商业银行资本管理对策一、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略:通过增加资本的方式完成商业银行增加资本的途径有两种1.从外部融资:包括发行普通股或优先股、发行附属票据和公司债等.1）发行普通股优点:（1)没有固定的股息负担(2）没有固定的返还期，银行可以相对稳定的使用这部分资本（3)预期收益相对较高发行普通股的缺陷：(1）影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。

（2）普通股的发行成本与资金成本相对较高，会给银行带来一定的经营管理压力。

2)发行优先股优点：(1)避免新增股东分散银行的控制权（2）股息固定，但是有些优先股可以不必支付股息，例如：非累积性的优先股缺点：（1)股息固定：会减少银行经营的灵活性。

（2）发行成本高（3)会降低银行的信誉3）发行资本票据和债券优点:(1）对原有股东的控制权和收益率影响不大。

（2)发行的成本低。

缺点:(1）不能永久使用（2)有固定利息支出2.从银行内部融资:提高银行的盈利性，增加内部资金的积累（1）税后净利转入留存盈余账户即可增加银行资本金，可降低成本。

（2）留存盈余作为未分配利润保存着银行,其权益仍为普通股股东。

由于不对外发行普通股,所以普通股股东不会因此遭受控制权的损失。

二、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略：通过增加资本的方式完成1。

从银行外部筹措2.从银行内部筹措两种方式（二）分母策略：通过缩小分母来实现1。

通过降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

2. 降低风险加权总资产：主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。

具体方法包括：（1）贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去；收回贷款，用以购买高质量的债券（国债）（2）尽量少发放高风险的贷款：在达到监管当局要求的情况下，采用巴塞尔协议三所规定的内部模型后高级计量法来分别计量信用风险、市场风险和操作风险。

二、商业银行资本筹集方式的选择银行在选择资本筹集方式是必须兼顾以下两个方面:1。

第二章_商业银行资本管理2

2．银行盈利规模的差异，使得未分配利润构．银行盈利规模的差异，成资本的比例不同。成资本的比例不同。中国农业银行盈利规模最大，模最大，因此未分配利润占资本总量的比例最高，其次是中国建设银行，例最高，其次是中国建设银行，中国工商银行盈利规模最小，未分配利润是负数。银行盈利规模最小，未分配利润是负数。但总体上我国商业银行盈利状况不理想，但总体上我国商业银行盈利状况不理想，资本的内部筹集能力很差。资本的内部筹集能力很差。 3．在我国商业银行的资本构成中基本没有附．属资本，这必然影响资本总量的增加。属资本，这必然影响资本总量的增加。当银行出现经营亏损时，银行资本相应减少，银行出现经营亏损时，银行资本相应减少，而又没有补充的渠道。而又没有补充的渠道。
SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = △TA/TA0
SG为银行资产增长率；TA为银行总资 SG为银行资产增长率；TA 为银行总资为银行资产增长率 TA为银行资产的增加额为银行资产的增加额。产；△TA为银行资产的增加额。
SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0
式中△EC为银行股本增加额。式中△EC为银行股本增加。为银行股本增加额项
估计收入
目
出售普通股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 -1 300 1.30元/股
出售优先股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 160 1 140 1.43元/股
出售资本票据 10 000 8 000 2 000 200 1 800 630 1 170 -1 170 1.46元/股
ROA（1-DR）（） SG1 = （） EC0=〔EC1-ROA（1-DR）TA1〕/TA1

第二章商业银行资本1

项目（假定银行资产收益率为9％）若银行资产收益率为7％资产总额 100000 存款总额（7％） 90000 债务（12％） 2000 普通股（320股） 8000 税前资产收益扣除存款利息债券利息税前利润所得税（30％）税后净利每股收益股东每股收益率 9000 6300 240 2460 738 1722 5.38 21.52% 7000 6300 240 460 138 322 1.01 4.04%
分类比率法，即“纽约公式”
纽约公式是在50年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。当时，它根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。名称无风险资产
稍有风险的资产
当银行收益下降时，由于支出固定不变，使普通股收益率以更大幅度下降，此为负杠杆效应当银行收益上升时，由于支出固定不变，使普通股收益率以更大幅度上升，此为正杠杆效应
银行资本充足性
是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营或所需增资本的具体目的。包括数量和结构两方面的要求
商业银行的资本构成
1、实收资本（优先股和普通股）、实收资本（优先股和普通股）优先股一般商业银行的股本即资本股票有两种，一种是优先股，另一种是普通股。优先股和普通股均是商业银行所有权的凭证，在性质上是相同的，但是，优先股股东比普通股股东享有更为优越的待遇，即享有优先支付的固定比率的股息；在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金；在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待。因此，在很多方面，优先股更与债券相像，是介于债券和股票之间的一种证券。

商业银行学考试重点复习笔记——商业银行的资本管理

第二章商业银行的资本管理（重点）2.1 银行资本的性质与作用一、银行业面临的主要风险（简答）1.信用风险（=违约风险）银行的借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。

由于银行的借款人或交易对象的信用等级下降，使银行持有的相应资产贬值，也属于信用风险。

2.利率风险金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。

主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当，从而不得不支付比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。

3.汇率风险由于汇率的变动而使银行持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失就是汇率风险。

进行涉外业务的银行，汇率风险无处不在。

4.经营风险银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。

经营风险存在于银行的各种经营项目和业务环节中，它产生的根源大多与某种人为因素有关，从而决定了其多变性和不确定。

它具有突发性特征。

5.流动性风险流动性风险指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而丧失清偿能力的可能性。

流动性风险经常是银行倒闭的直接原因，但实际情况往往是由于其他种类的风险长期隐藏、积累，最后以流动性风险的形式爆发出来。

二、银行资本的多种功能6.作为银行的缓冲器：资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能在一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。

因此，资本金又被称为旨在保护债权人，使债权人在面对风险时免遭损失的“缓冲器”。

7.作为银行正常经营前的启动资金资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得及建设办公楼或租用、安装设备等。

8.银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力。

充足的资本令银行即使在紧缩时期也能满足市场的信贷需求，在客户看来，这是一种有力的保证。

9.银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。

第2章商业银行的资本管理[1]

6
长期政府债券 60
40
定期存款
90
6
贷款
80
155 可转让存单 20
28
资本
20
30
合计
240 240 合计
240 240
A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，
A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，
所以，相比而言，A银行的稳定性更高。
银行资本
资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。比较A、B两个银行的资产负债情况：
(P32)
银行资本
A、B银行的资产负债表比较单位：亿元
资产
A银行 B银行负债和资本 A银行 B银行
现金和应付款 40
30
活期存款
70
170
短期政府债券 60
15
储蓄存款
40
优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。
可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
混合资本债券：商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。
长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。
（2）未分配利润占资本比重今年来有所下降，但总体水平仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较强的内部融资能力。
作业：
近年我国商业银行资本结构分析
第二节银行资本充足性及其测定
思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？

第二章商业银行的资本管理

• 优点（1）普通股没有偿还期，商业）普通股没有偿还期，
银行不必考虑本金的偿付，银行不必考虑本金的偿付，因而可以获得永久使用的资金。同时，久使用的资金。同时，普通股股息不是固定的（2）普通股是股票市场的主体，投资者）普通股是股票市场的主体，众多且交易方便，出售比较容易，众多且交易方便，出售比较容易，而且普通股的收益率一般要高于优先股和债券的收益因而比较容易被市场接受。（。（3 率，因而比较容易被市场接受。（3）发行普通股使商业银行拥有众多的股东（4）一）般来说，银行的普通股股本越大，般来说，银行的普通股股本越大，说明其对债权人的保障程度越高，债权人的保障程度越高，该商业银行也就越容易以较低的成本获取资金。容易以较低的成本获取资金。
资本充足与银行稳健
银行的资本充足性主要指银行资本的数量足已吸收可银行的资本充足性主要指银行资本的数量足已吸收可能发生的意外损失，使银行在遭受风险损失时不致破产。能发生的意外损失，使银行在遭受风险损失时不致破产。它包括数量充足和结构合理两个方面的内容。它包括数量充足和结构合理两个方面的内容。商业银行应当拥有足够的资本，商业银行应当拥有足够的资本，不过商业银行的资本也不是越多越好。首先，高资本量会有高资本成本，也不是越多越好。首先，高资本量会有高资本成本，资本的综合成本高于吸收存款的成本，会影响银行的盈利性；的综合成本高于吸收存款的成本，会影响银行的盈利性；其次，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会，其次，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会，缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。因此，对商业缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。因此，银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度，银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。多多益善。

商银-第二章商业银行的资本管理

3. 市场风险
（20+15）*2*0.5 = 35
15
课堂练习：计算资本充足率
4. 至少需要多少总资本&核心资本
3990+12.5×35+12.5×20.79 ＝ 4687.375
总资本下限：4687.375 × 8% ＝ 374.99
核心资本下限：4687.375 × 4% =187.495
（净多头总额×2）×0.5 净多头总额收入某外币
＞
＜
支出某外币
外汇多头外汇空头
13
课堂练习：至少要多少资本
单位：万元现金短期政府债券国内银行存款 80 450 50 β系数同书本，近三年收入如下，单位：万元公司金融交易与销售零售银行业务商业银行业务 3 4 65 20 6 6 70 30 5 7 75 25
5. 思考：如果是旧巴塞尔协议呢？
3990 ×8%（4%）
16
§4 资本的筹集与管理
阅读并思考 1. 衡量银行资本规模的三种方法
2.
影响银行资本需要量的因素及最佳资本量银行内部融资的优缺点银行外部融资的方法及各自优缺点
3.
4.
17
§4 资本的筹集与管理
1. 三种主要的银行资本衡量方法
账面资本 GAAP
股本普通股优先股公开储备
留存盈余
资本盈余
2. 附属资本的构成未公开储备重估储备 Nhomakorabea普通准备金
混合资本工具
长期附属债务
5
§2 资本的构成
3. 银行规模与资本构成
大银行小银行
资本充足情况较好
股票溢价
未分配利润
未分配利润

第二章商业银行的资本管理总结

占资本总额的比例（%） 18.49 盈余公积（亿元） 246.50
占资本总额的比例（%） 4.06 未分配利润（亿元）占资本总额的比例（%） 721.46 11.88
21
• 上市前，国有商业银行的盈利能力普遍较差，盈余公积和未分配利润对银行资本的贡献很小。2002年中国银行未分配利润规模最大，未分配利润占资本总额的比例最高，为4.81%。中国建设银行当年无未分配利润。但是从2008年的数据可以看到，除中国农业银行外，其他上市的三大国有商业银行盈利能力大幅提高，中国银行未分配利润占资本总额的比例达到16.89%，中国建设银行为12.75%，中国工商银行为11.88%。
2.3.3.巴塞尔新资本协议对资本充足的测定
• (1) 核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，即：核心资本比率＝核心资本/风险加权资产 ×100% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，即：总风险资本比率＝总资本/风险加权资产 ×100%≥8%
29
按资本量排名世界前十位商业银行的资本状况（2008）
名称一级资本数量（百万美元） 136104 120814 118758 101818 95336 资本资产比（%）资本充足率（%） 4.72 4.83 3.45 6.00 6.24 13.6 10.7 11.2 12.6 11.02
8
案例1—抢劫风险
抢动银行是世界上各个国家经常发生的案件，据 2000 年 12 月 6 日法国《周末三日》报道，本年度仅在巴黎市劫匪打死的银行押钞员就有 4 人，打伤的有数人，押钞员成了最危险的职业。近年来，我国抢银行的案件似有上升之势，据不完全统计， 2000年 7 月中旬至12月中旬5个月内，全国银行抢劫案有11宗，导致9人死亡，5人重伤。 2000年7月19日至12月15日中国银行抢劫案一览表时间地点被劫金额伤亡人数破案情况 7月19日黑龙江宝泉岭无 1人受伤劫匪当场抓获 8月11日昆明翠湖北路无 1人受伤劫匪当场抓获 8月22日兰州市 3000元现金和其它物品无犯罪嫌疑人已被抓获 9月1日湖南常德无 7人死亡犯罪嫌疑人全部落网 9月2日山东监沂市 31.55万元无犯罪嫌疑人全部落网 10月29日辽宁铁岭市 64万元 1人死亡当场擒获 11月11日南昌市 50多万无 1人死亡1人重伤侦查中 11月23日湖北宜昌数万元无侦查中 12月9日郑州市 180余万元 1人死亡1人重伤侦查中 12月12日武汉市无无侦查中 12月15日重庆市 30多万元无侦查中

商业银行经营学(第六版)教学课件第二章银行资本

巴塞尔资本协议发展历程
1988年：《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（巴I）
1996年：《资本协议市场风险补充规定》 2004年：《新资本协议》（巴II） 2009年：《新资本协议修正案》、《新资本协议市
场风险修正案》、《交易账户新增风险资本计量指导原则》； 2010年：第三版巴塞尔协议（巴III）
完全以居住用途的房产作抵押的贷款
100%
对私人机构的债权；对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权；房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。
26
经济合作与发展组织
Organization for Economic Cooperation and Dev
普通风险资产政府公债以外的证券投资和证券贷款
12%
高风险资产信用水平较低和担保不足的贷款
20%
有问题资产逾期贷款和可疑贷款
50%
亏损和固定资无法收回的资产。银行经营所需要的房地 100%
产
产和设备
19
巴塞尔协议与资本监管
一、Basel I→Basel II→ Basel III
（一） Basel I （1988年资本协议）该《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔
总计
负债与净值
存款：活期存款、定期存款、储蓄存款
创新存款（CD、NOW、S-NOW等）
借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向
同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等
资本与净值：股本、未分配利润、
资本公积等
总计
3
银行资产负债表简表
资产现金存放同业投资性证券各类贷款
减：呆账准备固定资产其他资产

第2章商业银行的资本管理

第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件

商业银行经营管理_宋清华_第二章商业银行的资本管理

第二章商业银行的资本管理

第2章--商业银行资本管理--课堂练习--商业银行资本充足率计算

商业银行经营管理第2章 商业银行资本管理

第二章商业银行资本管理习题

第二章 商业银行资本

第二章节商业银行资本

第二章-商业银行的资本管理-教案

第二章_商业银行资本管理2

第二章 商业银行资本1

商业银行学考试重点复习笔记——商业银行的资本管理

第2章商业银行的资本管理[1]

第二章 商业银行的资本管理

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第二章商业银行的资本管理总结

商业银行经营学(第六版)教学课件第二章 银行资本

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