凭证摘要规范(最终版2013.5.22)

2、贷款合同复印件
8
归还银行贷款
归还**银行**借款，利率**%，贷款区间****.**.**---****.**.**
1、贷款还款凭证2、《付款审批单》
9百度文库
收到股东货币投资
收**公司汇入投资款
1、银行回单 2、验资报告
1、银行回单（一联汇出行、一联汇入行）
10
银行间转账
**银行转账至**银行
2、《银行转帐申请单》
支付***借***款，预计冲账日期*年*月*日。
1、《借款单》 2、《今收到》条或个人卡存款凭证
18
支付员
员工报销款转为其他应付款 支付时
付员工报销款
工借款
、报销
19 款类 收取工人押金/工服工鞋款 收***更衣柜及鞋柜押金/工服及工鞋款
1、【其他应付款-报销款清单 】 2、《今到条》或个人存款凭证 3、银行支票存根（如为银行转账支付) 1、《现金收入凭证》财务注账联
所需附件
48
购支票及支付工本费用
财务费 49 用类 计提银行利息
购买**银行**支票**张，编号：***---***
1、《报销签批单》 2、银行回单
计银行短期借款*利息，借款本金***美元，利率**%，计息期 间****.**.**-****.**，共计**天
1、【利息计提表】
1、【汇兑损益计算表】
2、油费、过路费发票、其他相关发票 4、日常维修保养项目、价格清单
5、《今收到》条或个人卡存款凭证
1、《报销签批单》
31
支付车辆大修理费用
付**部门**人报**车辆大修理费用
2、发票 3、修理项目、价格清单
4、【签呈】或其他签批文件
第3页，共18页
凭证摘要规范
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
序号 类型
业务类型
摘要
56
转扣经销商保证金
账扣**客户**保证金
57
返还账扣冰柜或大伞款 返账扣**客户*年*月**款
58
收到**公司支付的预付款 收到**公司预付款
59
收到货
收到**公司支付预付款（备 用金）
收到**公司货款（备用金）
1、《现金收入凭证》（财务注账联）
1、《现金收入凭证》或【资金结算单】 金收入凭证，内部单位附资金结算单，
2、承兑汇票复印件 注：汇票应登记备查簿
1、银行回单
2、《借款审批单》
3、合同
1、银行回单
2、银行退回回单复印件
3、银行退回凭证复印件
外部单位是附现
凭证摘要规范
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
第5页，共18页
凭证摘要规范
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
序号 类型
业务类型
摘要
45 费用类 报成品销售运费
付**部门**人员报**运输公司*月调拨**成品运费
47
外地卡上卡手续费
付**业务上卡手续费
1、《报销签批单》 2、运输发票 3、《运输协议》 1、《报销签批单》 2、个人卡存款凭证
2、社保扣款凭证（银行代扣）
3、【社保费用部门明细表】
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《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
序号 类型
业务类型
24
支付员工工资
摘要
付事业部/北京厂/营销*月工资（应发数，个税，社保，公积 1、支票存根
金，实发）
2、【工资审批表及附表】
所需附件
38
各项检验检测费
付**部门**人员报**仪器检验检测费
1、《差旅费报销单》
所需附件
2、住宿发票及交通工具票据
3、《今收到》条或个人卡存款凭证、
1、《报销签批单》
2、发票
3、《交际费用支出明细表》（可单独存放）
4、《今收到》条或个人卡存款凭证
1、《其他出库单》
2、【费用计算表】
1、《报销签批单》
2、发票
2
信用证到单释放到一般户 信用证到单，合同号**，保证金释放到一般户
1、银行回单
3
信用证到单付款
信用证到单付**设备款，合同号**，合同金额**，本次付款 **%，汇率**
1、银行回单 2、购汇申请书（公司） 3、承兑汇款通知书
4
开立承兑汇票，存入承兑汇 票保证金
开立承兑汇票1张，收票单位****，票号***
74
销户退款
销户退款
75
销户转账余
*部**客户销户，账余转**客户
所需附件
1、《借款审批单》
2、银行回单
3、【粒子入库汇总表】
注：需分公司财务、采购确认
4、合同
1、【资金拔付通知单】
2、银行回单
1、【今麦郎饮品货款支付书】
2、银行回单
1、《货款结算单》
2、银行回单（或转账支票存根）
1、《借款审批单》
20
退员工暂付押金
退**更衣柜及鞋柜押金
1、《现金收入凭证》交款单位联 2、《今收到》条或个人卡存款凭证
21
交现金还借款
收**交现金还借款
1、《现金收入凭证》
22
刷POS还借款
收**刷POS还借款
1、《现金收入凭证》 2、POS机机打回单
1、《报销签批单》
23 费用类 支付社保费用
付*月公司员工社保费用
1、银行回单2、《付款审批单》
*号**银行POS入账
1、银行进账单
14
支付银行手续费
付**银行手续费
1、银行收费凭证
15
收到银行利息入账
收到**银行利息收入入账
1、银行利息入账回单
16
支付暂扣工资款
付暂扣***人员暂扣*月工资
1、【人资部同意发放证明】如签呈 2、《今收到》或个人卡存款凭证
17
员工借款
3、转帐支票存根或其他支付凭证，如电汇单
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凭证摘要规范
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
序号 类型
业务类型
摘要
所需附件
11
承兑汇票到期入账
承兑汇票到期入账，**客户，票号**
1、银行特种转账借方传票
12
支付银行利息
13 资金类 POS机款入帐
归还**银行短期借款利息，借款本金***美元，利率**%，计息 期间****.**.**-****.**，共计**天
序号 类型
业务类型
摘要
76
运费注账后支付
付**公司*月运费
77
支付设备款
支付***工程（设备）** %定金（交货、验收）款
78
支付工程质保金款、工程尾 款
支付***工程（设备）**
%质保金
支付货 款类
79
支付工程监理费
支付**工程监理费
所需附件 1、《货款结算单》 2、银行回单 1、《设备及工程合同付款审批单》 2、合同 3、银行回单 1、《设备及工程合同付款审批单》 2、工程部出具款项支付明细、同意付款证明 3、完工验收证明 4、使用单位负责人出具“使用正常、未发现质量问题”书面证明 5、工程合同复印件 6、银行回单 7、建筑公司申请付款书（工程总款、已付款、尚欠款） 1、《设备及工程合同付款审批单》 2、银行回单
2、代工款结算单（双方确认）
3、银行回单
1、现金收入凭证（交款单位联）
2、《货款结算单》
3、银行回单
1.《货款结算单》
2、收款单位收据 ３、承兑汇票复印件
1、【销户申请表】及【销户协议书】
2、银行回单
1、客户对账单
2、【签呈】
3、【三方转账协议书】
第8页，共18页
凭证摘要规范
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
制造费 用
1、【部门折旧汇总表】
53
计提折旧
计提*月份折旧
2、【制造费用-折旧分摊表】
3、【折旧清单】
54
无形资产摊销
*月份无形资产摊销
1、【无形资产摊销明细表】
费用类
55
政府部门罚款
付**部门**报**单位**事项罚款
1、《报销签批单》 2、政府罚款统一收据
3、【签呈】
第6页，共18页
凭证摘要规范
资金类
5
从银行提取现金
提现备用
1、转账支票存根 2、银行进账单.3、《开立承兑汇票审批单》4、《货款结算单》 1、《现金提取单》 2、支票存根
6
现金存银行
存现
1、银行回单
7
取得银行贷款
收**银行**贷款到账（利率，贷款类型：流资、项目贷款、供 1、银行借款凭证（或进账单）
应链融资），贷款区间：***---***
3、所刻章预留印鉴
4、《今收到》条或个人卡存款凭证
1、《报销签批单》
2、发票
3、【收货人收到证明】或《入库单》
1、《低值易耗品领料单》或出库汇总表
2、【出库成本计算汇总表】
1、《报销签批单》
2、发票或行政事业单位统一收费票据
3、【签呈】
第4页，共18页
凭证摘要规范
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
序号 类型
业务类型
摘要
32
支付差旅费
付**部门**人员报*地出差办理**业务差旅费
33
支付招待费用
付**部门**人员报招待费用
34
公关用成品出库
费用类
35
支付办公费用
转办公室库公关出库费用 付**部门**人员报**类办公费用（如：刻章）
36
购入其他办公用品
付**部门**报购买**办公用品费用
37
从办公室领用办公用品 付**部门**人报各部门办公用品费用，**部门（消耗部门）
50
确认汇兑损益
确认**月汇兑损益
2、人民银行月最后一日公告中间价汇率
51
购置进口设备，设备进口日 汇率与月末汇率差确认汇兑
损失
确认**设备汇兑损益，设备金额**欧元，进口日汇率**，月末 汇率**
1、【汇兑损益计算表】
1、《材料领料单》（《材料出库单》）
52
检验耗用原料、成品
品保质检领用成品
2、【费用计算表】
25
计提工资
预提*月事业部/北京厂/营销*月工资
1、【工资预提表】
26
计提劳动保险费用
预提*月事业部/北京厂/营销*月社保公积金
1、【劳动保险预提表】
1、《其他出库单》
27
从仓库领取成品发放福利 发放***福利（比如：中秋节福利、春节福利）
2、【领取人签字表】 3、【福利发放通知】
4、【费用计算表】
费用类
43
房屋改良、装修（如地面修 复等）
转**报**房屋装修费用
46
支付会务费用
付**部门**人员报召开**会议费用
44
支付个人承运成品、原料、 瓶坯筐调拔运费
付**部门**人员报*月**调拨运费
所需附件 1、《报销签批单》 2、租赁发票 3、租赁合同 4、【签呈】或其他签批文件 1、摊销明细表 1、《报销签批单》 2、发票 3、【签呈】 1、【临时用工申请单】 2、【工资明细表（收款人签字）】 3、人员身份证复印件 1、《报销签批单》 1、【签呈】 2、发票 3、工程验收证明（使用单位、工程部、申请付款单位签字） 4、合同 1、《报销签批单》 2、附表，会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支 付凭证 3、发票 4、其他相关签批文件 1、《报销签批单》 2、运输发票 3、《运输协议》 4、《调拔出库单》、对方《调拔入库单》 5、《今收到》条或个人卡存款凭证
1、《报销签批单》
28
支付手机话费
付**部门**人员报*月手机话费
2、发票
费用类
3、《今收到》条或个人卡存款凭证 1、《报销签批单》
29
支付固定电话费
付**部门**人员报各部门*月电话费-**部门
2、电话费发票
3、转帐支票存根
1、《报销签批单》
30
车辆维修及保养费、路费、 油费、停车费
付**部门**报*月车辆费（区分保养、加油、停车、过路费）
序号 类型
业务类型
摘要
67
预付集采、分收、集结切片 款
支付**公司切片款
68
付分、子公司备用金款 支付*公司货款
69
付分、子公司拨款申请 支付*公司货款
70
付货款
支付*公司***货款
71
支付货 款类
预付加工费
预付***公司加工费
72
支付单位押金
退**单位**项目投标/冰箱/手机押金
73
用承兑汇票支付供应商货款 用承兑汇票付**供应商货款，票号**
款或收
60 回欠款 收到客户POS货款
收**客户刷POS交货款
61
收到客户电汇单
收**客户**项目汇款
62
收到客户现金货款
收**客户交现金货款
63
收到外部单位押金
收**单位**项目投标/冰箱/手机等押金
64
收到单位承兑汇票
收**单位交来承兑汇票，**银行出具，票号**
65
支付广告费
支付货 款类
66
重付退回款
凭证摘要规范
《》公司统一印制原始凭证 【】其他自制原始凭证 其他为外部取得原始凭证
序号 类型
业务类型
摘要
1、银行回单
所需附件
1
开立信用证
开立**供货公司**设备信用证，合同号**，合同金额**美元/ 欧元，开立比例**%
2、《设备及工程合同付款审批单》 3、合同（设备合同） 4、开立信用证申请书
5、开立信用证条款清单（英文）
序号 类型
业务类型
39
房租费用
40
待摊费用摊销
41
支付绿化费
摘要
付**部门**人报2013.01-2013.12**地房租费用（分***月摊 销）
摊销*月份**费用(如：大修理费、广告费用、开办费用等） 付**部门**报*月至*月办公室绿化费用
42
支付临时用劳务工工资 付**部门**报**业务临时用劳务工工资
付**报**项目**月广告费 因**原因，款项退回，现重付，对应原记账凭证号码****
第7页，共18页
1、业务文件
所需附件
2、其他证明文件
1、【签呈】
2、报销签批单
1、【货款支付书】或【资金结算单】
2、银行回单
1、银行回单2、【资金拔付通知单】
1、POS机机打回单
2、【客户入账明细表】
1、银行回单
1、《现金收入凭证》（财务注账联）