关于财务报表申报的说明

关于财务报表申报的说明

1.申报方式的变更

升级前的财务报表申报方式

1)报表格式

原来的财务报表包括资产负债表和损益表，是总局定义的财务报表格式

2)申报文件

财务报表申报采用每月申报方式，其申报数据在申报主文件的XML文件中，文件名为SB_企业税号_申报日期.xml中，（该文件包含了申报主表，附表1，附表2，资产负债表，损益表，申报情况说明，成品油进销存情况表（老））

3)延迟申报

因为财务报表往往在申报时间上比申报会延迟，因此，后来加入了财务报表单独申报的方式。即允许在申报时没有财务报表（申报文件RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为0），申报文件中财务部分的数据都为0。在电子报税的财务报表完成之后再申报一次，将申报表中的财务报表填写数据（RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为1），有征管系统接收财务报表数据。

4.0升级后的申报方式

i.报表格式

根据税局业务需求，增加了新的财务报表格式，即基于新会计准则的财务报表，包括资产负债表和损益表。

原财务报表格式保留。企业可以选择用哪种财务报表格式进行申报。

ii.申报方式

财务报表财务季度申报、单独申报的方式，即财务报表与增值税申报分开生成申报文件，财务报表每季度申报一次。

财务报表单独生成一个XML文件，文件名为SB_企业税号_申报日期_cw.xml，里面包含了3个月的财务报表数据，可以包含老的财务报表和新的财务报表格式。

企业填写3个月的申报数据，可以一次申报提交。

iii.问题

该财务报表文件CTAIS系统不能接收。不能保存进入税局系统

目前的申报方式

1）报表格式

由于新的财务报表SB_企业税号_申报日期_cw.xml不能接收，因此需修改电子报税财务报表的生成格式，进入CTAIS现有的2007版财务申报表中进行读取.

文件格式为：

损益表：taxML_2007LRB_开始日期_结束日期_V10.xml

示例：taxML_2007LRB_20070701_20070731_200812310000000_V10.xml

资产负债表：taxML_2007 CFZB_开始日期_结束日期_V10.xml

示例：taxML_2007ZCFZB_20070701_20070731_200812310000000_V10.xml

2）申报方式

1.因为原财务报表格式不能接收，目前电子报税中已经取消了原财务报表格

式的申报表生成，只采用新的申报表，因此原来系统设置中的财务报表类

型选择已经没有了, 企业采用单一的‘新会计准则财务报表’

2.财务报表在电子报税里面逐月生成,不再3个月数据一起申报。

2.申报操作说明

升级

运行4.0_20090331以后版本，该版本中包含了新财务报表的申报

初始化

新格式的财务报表不需要做初始化，直接在录入的第一期数据中进行期初资料录入.

如果是新安装电子报税或重装，在【系统初始化】中不需要录入财务报表的数据了录入财务数据

i.新报表的录入界面如下：

以上录入格式与原报表有写区别。

ii.因为采用新的财务报表格式，原有的财务报表将不再使用。所以需要重新录入财务报表。（原报表数据在系统中依然存在，但看不到了）

纳税申报的菜单中将只有新财务报表

iii.选择财务报表开始录入月份。

如果录入第一期数据，左上角的【申报月份】是可以选择的，从第二期开始，【申报月份】是不能选择的。

iv.初始化资料录入

第一期数据可以录入本年累计数（损益表）和年初数（资产负债表），从第二期开始则不能输入

v.连续录入申报表

可以依次录入每月的资产负债表或损益表，不需要录完两个报表再录入下个月的两个报表

财务报表申报

1).. 财务报表独立于增值税申报表的申报，该月能申报的前提是该月的资产负债表和损益表已经录入并审核

2)财务报表数据按月申报，每个月生成申报文件有两个

如

2007ZCFZB_20090301_20090331_200904010000000_V10.xml

2007LRB_20090301_20090331_200904010000000_V10.xml 如果是3个月一起申报，则会有6个文件，申报时最好保存在不同的目录

如:

\2009年3月财务报表

\2009年1月财务报表等

3)财务报表暂时不能网上申报，只能到前台申报