创元科技2020年一季度管理水平报告

189.94
0.30 1,480.31
1.77 1,397.2
1.94
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为47,760.79万元，与2019年一季度的 64,672.48万元相比有较大幅度下降，下降26.15%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为3,143.88万元，与2019年一季度的3,290.11 万元相比有所下降，下降4.44%。2020年一季度在销售费用下降的同时营 业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售 形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。
47,760.79
75.88 64,672.48
77.51 54,610.05
75.95
549.96
0.87 907.59
1.09 978.47
1.36
3,143.88
4.99 3,290.11
3.94 2,511.94
3.49
5,069.92
8.05 5,395.45
6.47 8,390.91
11.67
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
453,598.37 100.00 440,933.41 100.00 421,748.59 100.00
288,817.94
63.67 278,068.74
63.06 265,220.13
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为189.94万元，与2019年一季度的1,480.31
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万元相比有较大幅度下降，下降87.17%。 二、资产结构分析 1、资产构成基本情况 创元科技2020年一季度资产总额为453,598.37万元，其中流动资产为
2.05
549.96
0.97 907.59
1.20 978.47
1.44
2、总成本变化情况及原因分析
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创元科技2020年一季度成本费用总额为56,598.93万元，与2019年一 季度的75,742.88万元相比有较大幅度下降，下降25.27%。以下项目的变 动使总成本减少：资产减值损失减少112.52万元，销售费用减少146.23万 元，管理费用减少325.53万元，营业税金及附加减少357.63万元，财务费 用减少1,290.37万元，营业成本减少16,911.69万元，共计减少19,143.96 万元。
47,760.79
84.38 64,672.48
85.38 54,610.05
80.22
3,143.88
5.55 3,290.11
4.34 2,511.94
3.69
5,069.92
8.96 5,395.45
7.12 8,390.91
12.33
189.94
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0.34 1,480.31
1.95 1,397.2
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
62,943.7 100.00 83,435.51 100.00 71,904.61 100.00
62.89
18,606.81
4.10 19,097.41
4.33 45,181.12
10.71
0
0.00 91,048.24
20.65 84,470.13
20.03
146,173.61
32.23 52,719.03
11.96 26,877.21
6.37
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目 较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
288,817.94万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的31.46%、27.56%和19.46%。非流动资产为 164,780.42万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资 产的11.29%、9.4%。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
56,598.93 100.00 75,742.88 100.00 68,073.55 100.00
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3、资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产 增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相 比，资产结构趋于恶化。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度创元科技成本费用总额为56,598.93万元，其中：营业 成本为47,760.79万元，占成本总额的84.38%；销售费用为3,143.88万元， 占成本总额的5.55%；管理费用为5,069.92万元，占成本总额的8.96%； 财务费用为189.94万元，占成本总额的0.34%；营业税金及附加为549.96 万元，占成本总额的0.97%。
项目名称
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5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为5,069.92万元，与2019年一季度的5,395.45 万元相比有较大幅度下降，下降6.03%。2020年一季度管理费用占营业收 入的比例为8.05%，与2019年一季度的6.47%相比有所提高，提高1.59个 百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈 利水平的大幅度下降趋势。