出口收结汇操作流程概述
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国家外汇管理局网站：咨询问答栏目 政策相关问题解答
4
银行—企业间的操作流程
企业 确定为出口收汇
银行 进入待核查帐户
企业 提供收汇说明
企业 结算帐户
银行 从待核查帐户划出
银行 联网核查
5
银行—企业间的操作流程
银行 1、 收汇确认（第一次确认） 贸易项下—— 划入“出口收汇待核查账户” 非贸易项下—— 划入“企业结算账户”
统”，生成预收货款额度） 第三步：企业可填写《出口收汇说明》，
连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行， 办理结汇或者划出“待核查账户”手续
18
操作流程
注意：预收货款流程未结束 第四步：该预收款项的货物出口后，企业
在取得报关单之日起15个工作日内，还必 须登录“贸易信贷系统”，办理该笔预收
第一步：登录国家外汇管理局网上服务平 台里的“贸易信贷系统”，进行预收货款
的合同登记
（企业签约的合同有预收货款条款的，应进 行预收货款的合同登记）
17
操作流程
第二步：预收货款收到，进入“待核查账 户 ” 之 日 起 15 个 工 作 日 内 ， 企 业 必 须 在
“贸易信贷系统”中完成预收货款提款登 记（该提款登记金额—自动进入“核查系
附：《出口收汇说明》
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出口收汇说明
企企业业名名称称：：
企业组织机构代码码：：
从从出出口口收收汇汇待待核核查查账账户户结结汇或划出资金金额合计：
万美元
一一般般贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
进进料料加加工工贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其他他贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其中中：：22000088年年77月月113日日前前出出口口但但77月月1144日日后后收收汇汇的的金金额额：：
美元万或美其元他币种
来来料料加加工工贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其中中：：实实际际收收汇汇比比例例：
美元万或美其元他币种
预预收收货货款款项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其中中：：外外汇汇局局依依企企业业申申请核准预收货款金额：
料深加工”。 进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进
料深加工”、“0664进料料件复出”、“0700进料料件退换”、 “0715进料非对口”、“0864进料边角料复出”。 其他贸易：指海关监管贸易方式为“0130易货贸易”、“0513补偿贸 易”、“3010货样广告品A”、“3422对外承包出口”、“3910有 权军事装备”、“3939无权军事装备”、“4019边境小额”、 “4039对台小额”、“4561退运货物”、“1110对台贸易”、 “1215保税工厂”、“1427出料加工”、“1500租赁不满一年”、 “1523租赁贸易”、“1616寄售代销”。 无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。
《出口收结汇联网核查办法》 操作流程介绍
1
银行与企业间的操作流程
2
国家外汇管理局、商务部、海关总署于2008 年7月2日联合发布
《出口收结汇联网核查办法》（汇发［2008］ 29号）
国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债 登记管理有关问题的通知（汇发［2008］30号）
国家外汇管理局关于实施《出口收结汇联网核查 办法》Biblioteka Baidu关问题的通知（汇发［2008］31号）
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操作流程
2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户” （以下简称待核查账户）
7月14日起企业所有贸易项下出口收 汇进入“待核查账户”，帐户余额按活期 存款计息
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操作流程
解释：① 收汇 A:先出口，后收汇——正常结算 外汇管理局，经常项目处管理 B:先收汇，后出口——预收款 外汇管理局，外债项目处管理
美元万或美其元他币种
无无货货物物报报关关项项下下：：
美元万或美其元他币种
是是否否为为关关联联方方交交易易
□是
□□ 否否
本本企企业业申申明明：：本本表表所所填内容真实无误。如有虚假，视为违反外汇管理规定，，将将承承担担相相应应后后果果。。
单单位位公公章章：：
填报人：
年年 月月 日日
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操作流程
例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五
10
操作流程
② “出口收汇待核查账户” 问题：银行如何为企业开立待核查账户？
答：企业的待核查账户可由银行直接 以企业名义开立。 企业未在外汇局办理过基本信息备案 的，在开立待核查账户前，需首先到 外汇局办理基本信息备案。
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操作流程
3、银行提供进入“待核查账户”的收汇 金额清单，交企业确认。
（第二次确认）
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操作流程
企业 1、 收到“待核查账户”的收汇金额清单后，
企业必须按照外汇管理局要求，确认该收 汇金额的贸易性质和对应的金额后 2、 企业填写《出口收汇说明》，连同中国 电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结 汇或者划出“待核查账户”手续
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操作流程
解释：① 外汇管理局规定的贸易性质，六 大类，参见《出口收汇说明》表 一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易、 其他贸易、预收货款和无货物报关
3
其他后续文件
● 汇综发[2008]118号综合司关于凭纸质出口报关 单办理贸易收结汇有关问题的通知
● 汇综发[2008]120综合司关于过渡期部分企业预 收货款结汇或划转有关问题的通知
● 汇综发[2008]122号关于在出口与收汇主体不一 致情况下实施联网核查有关问题的通知
国家外汇管理局网址：www.safe.gov.cn
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操作流程
联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇， 包括以下几种情况：
1、 境外收汇 2、 境内收汇（国内深加工结转、特殊经济 区域转入款、离岸业务、出口信保理赔款 等） 3、 贸易融资，包括出口押汇、无追索的福 费廷及保理、出口信贷及贴现
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操作流程
一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”。 来料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0214来料加工”和“0255来
笔
明细金额 企业确认贸易性质
1、 15万美金 一般贸易
2、 30万日元
一般贸易
3、 40万美金
预收
4、 10万美金
无法确认
5、 5万美金
一般贸易
企业填写《出口收汇说明》表
一般贸易
20万美金（15+5）
30万日元
预收
40万美金
另10万美金无法确认贸易性质，留存“待核查账户
”
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操作流程
贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻 烦。“三次登记”
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银行—企业间的操作流程
企业 确定为出口收汇
银行 进入待核查帐户
企业 提供收汇说明
企业 结算帐户
银行 从待核查帐户划出
银行 联网核查
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银行—企业间的操作流程
银行 1、 收汇确认（第一次确认） 贸易项下—— 划入“出口收汇待核查账户” 非贸易项下—— 划入“企业结算账户”
统”，生成预收货款额度） 第三步：企业可填写《出口收汇说明》，
连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行， 办理结汇或者划出“待核查账户”手续
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操作流程
注意：预收货款流程未结束 第四步：该预收款项的货物出口后，企业
在取得报关单之日起15个工作日内，还必 须登录“贸易信贷系统”，办理该笔预收
第一步：登录国家外汇管理局网上服务平 台里的“贸易信贷系统”，进行预收货款
的合同登记
（企业签约的合同有预收货款条款的，应进 行预收货款的合同登记）
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操作流程
第二步：预收货款收到，进入“待核查账 户 ” 之 日 起 15 个 工 作 日 内 ， 企 业 必 须 在
“贸易信贷系统”中完成预收货款提款登 记（该提款登记金额—自动进入“核查系
附：《出口收汇说明》
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出口收汇说明
企企业业名名称称：：
企业组织机构代码码：：
从从出出口口收收汇汇待待核核查查账账户户结结汇或划出资金金额合计：
万美元
一一般般贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
进进料料加加工工贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其他他贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其中中：：22000088年年77月月113日日前前出出口口但但77月月1144日日后后收收汇汇的的金金额额：：
美元万或美其元他币种
来来料料加加工工贸贸易易项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其中中：：实实际际收收汇汇比比例例：
美元万或美其元他币种
预预收收货货款款项项下下：：
美元万或美其元他币种
其其中中：：外外汇汇局局依依企企业业申申请核准预收货款金额：
料深加工”。 进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进
料深加工”、“0664进料料件复出”、“0700进料料件退换”、 “0715进料非对口”、“0864进料边角料复出”。 其他贸易：指海关监管贸易方式为“0130易货贸易”、“0513补偿贸 易”、“3010货样广告品A”、“3422对外承包出口”、“3910有 权军事装备”、“3939无权军事装备”、“4019边境小额”、 “4039对台小额”、“4561退运货物”、“1110对台贸易”、 “1215保税工厂”、“1427出料加工”、“1500租赁不满一年”、 “1523租赁贸易”、“1616寄售代销”。 无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。
《出口收结汇联网核查办法》 操作流程介绍
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银行与企业间的操作流程
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国家外汇管理局、商务部、海关总署于2008 年7月2日联合发布
《出口收结汇联网核查办法》（汇发［2008］ 29号）
国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债 登记管理有关问题的通知（汇发［2008］30号）
国家外汇管理局关于实施《出口收结汇联网核查 办法》Biblioteka Baidu关问题的通知（汇发［2008］31号）
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操作流程
2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户” （以下简称待核查账户）
7月14日起企业所有贸易项下出口收 汇进入“待核查账户”，帐户余额按活期 存款计息
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操作流程
解释：① 收汇 A:先出口，后收汇——正常结算 外汇管理局，经常项目处管理 B:先收汇，后出口——预收款 外汇管理局，外债项目处管理
美元万或美其元他币种
无无货货物物报报关关项项下下：：
美元万或美其元他币种
是是否否为为关关联联方方交交易易
□是
□□ 否否
本本企企业业申申明明：：本本表表所所填内容真实无误。如有虚假，视为违反外汇管理规定，，将将承承担担相相应应后后果果。。
单单位位公公章章：：
填报人：
年年 月月 日日
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操作流程
例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五
10
操作流程
② “出口收汇待核查账户” 问题：银行如何为企业开立待核查账户？
答：企业的待核查账户可由银行直接 以企业名义开立。 企业未在外汇局办理过基本信息备案 的，在开立待核查账户前，需首先到 外汇局办理基本信息备案。
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操作流程
3、银行提供进入“待核查账户”的收汇 金额清单，交企业确认。
（第二次确认）
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操作流程
企业 1、 收到“待核查账户”的收汇金额清单后，
企业必须按照外汇管理局要求，确认该收 汇金额的贸易性质和对应的金额后 2、 企业填写《出口收汇说明》，连同中国 电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结 汇或者划出“待核查账户”手续
13
操作流程
解释：① 外汇管理局规定的贸易性质，六 大类，参见《出口收汇说明》表 一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易、 其他贸易、预收货款和无货物报关
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其他后续文件
● 汇综发[2008]118号综合司关于凭纸质出口报关 单办理贸易收结汇有关问题的通知
● 汇综发[2008]120综合司关于过渡期部分企业预 收货款结汇或划转有关问题的通知
● 汇综发[2008]122号关于在出口与收汇主体不一 致情况下实施联网核查有关问题的通知
国家外汇管理局网址：www.safe.gov.cn
6
操作流程
联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇， 包括以下几种情况：
1、 境外收汇 2、 境内收汇（国内深加工结转、特殊经济 区域转入款、离岸业务、出口信保理赔款 等） 3、 贸易融资，包括出口押汇、无追索的福 费廷及保理、出口信贷及贴现
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操作流程
一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”。 来料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0214来料加工”和“0255来
笔
明细金额 企业确认贸易性质
1、 15万美金 一般贸易
2、 30万日元
一般贸易
3、 40万美金
预收
4、 10万美金
无法确认
5、 5万美金
一般贸易
企业填写《出口收汇说明》表
一般贸易
20万美金（15+5）
30万日元
预收
40万美金
另10万美金无法确认贸易性质，留存“待核查账户
”
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操作流程
贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻 烦。“三次登记”