金税工程介绍

金税工程介绍

鹰潭市国家税务局

2010-5-11

“金税工程”是税收信息管理系统工程的总称，是国家电子政务建设的重要项目之一，得到了党中央和国务院领导的高度重视。它依托计算机网络技术，实现全国税务机关互联互通、信息共享。目前，金税工程已经走过了16年，在税务系统全体人员的共同努力下，完成了金税工程一期和二期建设，目前金税三期建设已经启动。

一、金税工程建设总体目标

根据税收管理的目标，即“提高税收征收率、提高税收执法和行政效率、提高纳税服务水平、降低税收成本和加强队伍建设”的要求，金税工程系统，即中国电子税务的建设目标是：按照一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。以强化税收征收管理，为纳税人提供全面、优质的服务，并为国家宏观经济决策提供可靠的依据。

二、金税工程的由来

1994年，我国实施了以增值税为主要内容的新一轮工商税制改革，建立了以增值税为主体税种的税制体系，并实施以增值税专用发票为主要扣税凭证的增值税征管制度。随着税制改革的推进，新税制与旧的征管手段之间的矛盾日益突出，国务院决定引入现代化技术手段加强对增值税的监控管理，定名为“金税”工程，并列入了国家信息化建设重点工程。

（一）金税工程一期

1994年，在深入探讨我国增值税特点以及如何用高科技手段解决利用增值税专用发票偷税骗税基础上，航天信息服务股份有限公司和电子部根据国务院领导的指示，为国家税务总局分别开发了防伪税控和交叉稽核这两个相互独立运行的系统，即金税工程一期。通过试运行发现，由于两个系统独立运行，需要对增值税专用发票数据进行重复录入，造成大量的人为错误，从而导致稽核结果的错误。另外，由于试点范围有限，当时只在５０个城市建立了稽核网络，对其他地区的专用发票没有办法进行交叉稽核，因而运行结果不是很理想。

（二）金税工程二期

1998年，国家税务总局在总结试运行经验的基础上提出金税工程二期建设方案。方案的主要内容及实施步骤是：首先，在全国范围内建立覆盖总局、省局、地（市）局和县（区）局的四级计算机网络；总局、省局和地市局三级税务部门利用计算机网络进行增值税专用发票交叉稽核；将交叉稽核和防伪税控这两个原本相互独立的系统捆绑运行，做到数据共享、功能互补，解决数据的准确性和完整性问题。通过以上措施，首先达到杜绝利用假票和大头小尾票作案的目标，并在一定程度上遏制虚开专用发票案件。第二步，要将增值税征管各环节都放在网络上运行。尤其要全面采集一般纳税人的增值税纳税申报信息和税款入库信息，对企业的增值税申报和缴纳情况进行评估监控，并将专用发票信息与增值税税款的申报、缴纳信息进行比对，以真正实现税控，从根本上遏制虚开专用发票案件。金税工程二期由四个子系统组成，包括防伪税控开票系统、防伪税控认证系统、增值税专用发票交叉稽核系统和增值税专用发票协查系统。

金税工程二期于2001年1月1日和7月1日先后在各省、自治区、直辖市和计划单列市开通，实现了全面覆盖各地区的目标，一般纳税人从2001年初的40万户扩大到2002年底的56万户，占纳税人户数的43％。专用发票从2001年初的300多万份到2001年7月份的700多万份再到2002年底的1480万份，翻了两番，占总发票量的60％。

金税工程这四个系统相互协同，组成一个有机的整体，将增值税专用发票运行情况置于计算机网络的严密监控之下，基本解决了利用“假票”、“大头小尾发票”作案犯罪的问题，大大压缩了利用“真票虚开”方式作案犯罪活动的空间，虚开发票案件大幅度下降，受到行政和刑事责任追究的税务人员也急剧减少，其作为增值税的生命线、打击偷漏税的“杀手锏”和税务干部队伍建设重要基础的作用已经初步显现。但同时应该看到，在推行金税工程以后，虽然专用发票案件数量逐步减少，案件涉及的税额也不断降低，但在有些地区虚开专用发票的案件仍时有发生，其主要原因是金税工程目前覆盖的范围有限，只能采集和稽核专用发票信息，增值税征管的其他一些环节，如一般纳税人认定、发票的发行发售以及增值税税款的申报与缴纳，尚未全部纳入金税工程网络运行，金税工程二期的功能仍然需要加以完善和拓展。

（三）金税工程二期完善与拓展

完成完善与拓展后的金税工程二期由１１个子系统组成，即防伪税控开票系统、防伪税控认证系统、专用发票交叉稽核系统、专用发票协查系统、防伪税控发行系统、防伪税控发售系统、防伪税控报税系统、增值税一般纳税人认定系统、增值税专用发票内部管理系统、增值税电子申报系统和增值税纳税评估系统。通过拓展，建立了纳税人发票开具情况与税款申报缴纳情况相互稽核的机制，全面实现金税工程的税控功能，从根本上防范“真票虚开”的犯罪活动。

三、金税工程三期

通过金税工程一、二期的实施，有效地加强了对增值税的管理，基本上堵塞了增值税专用发票管理中存在的漏洞。但从国家对整个税收工作的要求来看，我国税务管理信息系统的建设依然任重而道远。主要表现在：信息技术在税收管理各领域的应用有待进一步拓展、完善和深化，各系统间的功能需要进一步整合，利用信息技术改造税收工作以加强管理、改进服务的目标还远没有实现。

在这一背景下，2001年5月，总局在向时任副总理李岚清汇报金税工程二期建设情况时正式提出金税工程三期建设的设想，同年8月，草拟了金税工程三期建设框架。2001年11月时任总理朱镕基在视察金税工程二期建设时，对金税工程三期建设设想给予了充分肯定，指出：金税工程三期尽快立项。此后，总局启动了金税工程三期准备工作，在原有总体设计的基础上，经过1年的准备，完成了需求分析、应用系统架构设计、数据架构设计、网络架构设计、硬件架构设计、安全体系设计、运行维护体系设计等工作，并于2003年1月正式形成了《金税工程三期项目建议书》上报国家计委，正式提出了金税工程三期立项申请，国务院于2005年9月批准了金税工程三期立项。目前，金税工程三期正按计划逐步实施。

总而言之，税收信息化建设的总体目标，就是要在中国电子政务的原则和目标指导下，建立和完善中国税收管理信息系统，即中国电子税务，简称为“金税工程”，英文缩写为“CTAIS”。

（一）金税工程三期总体设计思路

1、基于国家电子政务的要求。一是符合社会主义市场经济条件下国家政府职能的要求，即：经济调节、市场监管、社会管理、公共服务。二是遵循国家电子政务建设的总体框架，列为国家电子政务重点建设的业务系统之一。因此，金税工程三期是站在国家电子政务建设的高度，力求遵循国家电子政务建设的总体框架进行设计，对外与其它工程紧密协作，提高政府依法行政能力；对内满足规范流程、强化执法的需求，提高税收征管能力；对公众寓执法于服务，进一步提高服务水平。

2、服务于税收管理的职能和目标。国家税务总局是国务院主管税收工作的直属机构。我国税收工作的主要职能是：组织财政收入、调节收入分配和实施宏观调控，促进国民经济的健康发展。税收管理的主要目标是：

●提高税收征收率，缩小税法和执法差距，减少税款流失，力求做到应收尽收；

●提高税收执法效率，优化税收征管流程，税收执法做到公开、透明和高效；

●提高纳税服务水平，为纳税人提供优质、便捷、全方位的纳税服务；

●降低税收成本，包括税务机关的办税成本和纳税人依法纳税成本；

●提高决策水平，为国家宏观调控提供科学依据。

3、遵循一体化的建设原则。把金税工程作为一个整体统筹规划，全面贯彻“统筹规划、统一标准，突出重点、分步实施，整合资源、讲究实效，加强管理、保证安全”的原则，建立统一的应用架构、统一的数据架构、统一的网络平台、统一的硬件设施平台、统一的安全体系、统一的运行维护体系等基础架构平台。

4、坚持以业务流程为主线。金税工程总体技术设计以税务业务流为主线，而不是以部门或地区作为规划电子税务发展的基础。在建设中必需以业务需求为导向，充分利用信息技术对税务业务进行流程改造和重组，进一步提高税收管理质量和水平，满足为国家宏观决策服务、强化税收管理、为纳税人服务的需求。

5、以整合资源为起点。金税工程建设必需立足税务系统信息化应用的现状，充分利用和保护现有资源，在统筹规划、统一标准的基础上，逐步整合应用系统和数据，逐步建立统一的平台，实现金税工程建设目标，进一步解决税收信息化应用中存在的系统林立，重复建设，功能交叉，标准不统一等问题。

6、以数据集中为核心。金税工程三期总体建设方案提出了“以省局为主、总局为辅的两级数据处理机制”，即在全国设立总局、省局两级数据处理中心，数十上百万的税务工作人员以终端方式连接相应的数据处理中心进行日常业务工作。省局数据处理中心将负责承载绝大多数的日常征管业务，总局数据中心将负责承载出口退税、增值税专用发票交叉稽核等关键型业务。

通过数据集中处理，将有效地促进业务流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全。

（二）金税工程三期建设的主要任务

金税工程三期建设的主要任务首先是解决税务系统信息化建设中的问题和不足，目前税收信息化建设还存在以下主要问题：一是和相关部门（财政、工商、民政等部门）缺乏必要的信息共享和业务联动，与电子政务发展要求不相适应；二是信息技术在税收管理各领域的应用有待进一步拓展、完善和深化。如：在普通发票管理、纳税评估和营业税异地经营等管理中环节中，还没有利用信息技术手段建立完善、深入的管理体系；三是改进服务的目标还远没有买现。对纳税人的服务方式还停留在税法宣传、公告等单向发布，和纳税人无法双向交流，不利于提高纳税服务水平。

针对以上差距，金税工程三期的主要任务是通过业务重组和流程再造，实现政务工作的网络化运行，以强化税收管理，为纳税人提供优质、便捷、全方位的服务，并为政府宏观经济决策提供科学依据。具体包括三个方面：

1、建立起部门之间数据交换、信息共享、业务联动的运行机制，为政府宏观经济决策提供依据。一是逐步建立与相关部门间的信息交换机制，制定信息交换所需的标准、规范；二是逐步实现与相关部门之间的信息共享，在国家法律、法规规定的范围内，对外提供税务部门管理职能内的共享信息，获取其它部门管理职能内的共享信息；三是在国家电子政务网络平台和部门间专网平台的基础上，逐步实现与业务相关部门间基于网络的业务联动，提高管理效率。

2、利用信息技术手段，重组和改造税收管理流程，实现税务管理现代化，以提高税收管理的质量和水平。具体包括：建立严密、高效、科学、完整的纳税人基本信息的监控机制，发票管理监控机制，税款征收运行机制、纳税评估机制、税务检查机制、税务审理机制、税

务执行机制、税收会计核算机制、税收管理决策支持体系、涉税文书运行机制、税务人员执法行为监控机制和税收成本控制机制，形成部门之间、环节之间、地区之间、税种之间的监控体系，以提高税收管理质量和水平、提高税收征收率和降低纳税成本。

3、拓展服务渠道，丰富服务内容，逐步为纳税人提供优质、便捷、全方位的服务。具体包括：为纳税人提供税收政策咨询、纳税信息查询、纳税事宜申请、数据电文报税、意见反馈（举报、监督、批评、建议）、税务公告、宣传培训等更全面的服务；为纳税人提供面对面服务、邮寄申报、电话办税、网络办税、各种媒体宣传等多种便捷的办税渠道和办税方式。

（三）金税工程三期建设的主要内容

金税工程三期建设的主要内容是：完成“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”的建设。“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种、覆盖税务管理的重要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网。“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征管和外部信息业务为主，包括行政管理和决策支持等辅助业务在内的四个信息管理应用系统。

（四）金税工程三期总体设计方案

金税工程三期应用系统主要是在业务重组、优化的基础上，从金税工程二期对增值税专用发票的管理、监控拓展到税务机关税收业务管理的主要过程。金税工程三期将建设以税收业务系统为核心，包括外部信息、行政管理和决策支持等辅助业务在内的四个信息管理应用系统。以更加有效地加强管理，提高依法治税的水平；同时实现与海关、工商、银行等部门的信息共享，使税务部门对税源实施有效监控，并可为纳税人提供更加优质的服务。

上述四大系统将全面应用在税务系统自上而下的各级税务机关。

金税工程三期建立在统一网络硬件和基础软件的技术基础平台之上。以业务需求为核心，构建统一的应用系统架构，明确系统功能和边界；通过深入分析和设计，合理抽取并建立电子税务应用组件平台，灵活搭建应用系统功能；规划和建立统一的数据架构，全面支持信息共享和数据分析利用；建立覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库层、应用层信息安全的安全管理体系和安全技术体系等；最终保证税务工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。

（五）金税工程三期建设阶段

金税工程（三期）建设是一个宏大的系统工程，它将建立在十多年税收信息化建设的基础之上，根据“规范流程、主业优先；总体设计，分类指导；试点先行，逐步推广；整合资源，经济适用”的建设原则，并充分考虑各地信息化建设基础（经济发达地区和经济不发达地区），区别对待，互有侧重。

第一阶段：启动、开发和试点阶段。

主要目标是：按照一体化原则，充分利用现有的管理规程、物资和信息资源，通过业务重组、技术重构、系统升级，完成标准规范的建设，金税工程三期核心系统和重点业务系统的建设，总局、省局、地市局和县局网络的改造和建设，以及试点单位数据处理中心硬件设备的基本配置，满足税源管理、发票管理、申报管理、征收管理、催报催缴、会计统计、纳税评估等税收业务处理，以及税收业务公文处理和行政执法监督等行政管理业务需要。

主要任务是：完成标准规范的建设；完成对现有应用系统的整合；完成金税工程三期核心系统和重点业务系统的建设；完成总局数据中心和广东灾备中心的建设；选择具有代表性的东、中、西部省市进行试点；完成总局到省局的骨干网，省局到地市局和县局接入网络的改造和建设，根据应用需要进行试点单位城域网的改造和建设；完成试点单位数据处理中心

硬件设备的基本配置。

第二阶段：全面推广阶段

主要目标是：在第一阶段试点运行成功的基础上，全面完成金税工程三期推广应用，总局、省局、地市局和县局网络的改造和建设，以及所有单位数据处理中心硬件设备的配置，初步实现金税工程三期建设目标。

主要任务是：在完成试点的基础上，继续完善应用系统的建设；全面完成金税工程三期应用系统的推广实施；继续完善省到地市和区县的接入网的建设，全面完成区县级城域网的改善和建设：全面完成总局、省局数据处理中心硬件设备的配置；根据全面推广应用的需要，完成PC机等其他设备相应配置；全面完成网络、数据处理中心、的安全体系建设；全面完成全国技术支持体系的建设。

第三阶段：完善和验收阶段。

主要目标是：继续完善和充实金税工程三期各项功能，全面完成金税工程三期建设任务，实现金税工程三期的建设目标。

主要任务是：完善总局、省局、地市局和县局网络的改造和建设，全面完成城域网的改造和建设；完善总局、省局数据处理中心硬件设备的配置，全面完成PC机和其他设备的配置；完善安全体系建设；完善技术支持体系建设。