水电开发公司结算管理办法

*******水电开发有限责任公司

工程结算管理办法

1 目的

*********水电开发有限责任公司（以下简称“分公司”）为进一步规范分公司工程结算管理工作，明确工程结算程序和工程结算文件格式，结合各电站工程建设实际情况和合同规定，特制定本办法(试行)。

2适用范围

本办法适用于分公司各工程建设项目的结算管理工作。

3职责

3.1各建设部负责完成结算报表及付款申请单的审核工作。

3.2由分公司财务部根据各建设部审定的内部结算单完成财务入帐及支付工作。

3.3各电站合同承包单位根据合同要求及本办法相关规定编制结算报表或各类付款申请单。

3.4各电站监理单位对合同承包单位上报的工程项目和工程量（结算报表或付款申请表）进行审核。

3.5各建设部枢纽工程办/机电设备办/综合办/对合同承包单位上报的工程项目和工程量（结算报表或付款申请表）进行审核。

3.6各建设部预算统计办审核单价及结算金额，根据概算进行统计，并开具内部结算单。

4结算管理规定

4.1结算必须依据合法有效的合同及其条款约定进行。

4.2结算的项目必须是已实施并通过验收合格的项目。

4.3对于合同新增项目或设计变更项目的结算必须有批复的单价（或价款）。

4.4 已实施但未验收的项目原则上不予结算，但特殊情况下（危及安全、治安、社会稳定等）征得甲方分公司主管经理同意后，可以结算完成工程量的50%；

4.5 建筑安装类合同的质保金必须通过集团公司内部审计后才予以结算。

5工程结算程序

5.1合同项目的结算报表由各合同承包单位在本合同项目本月(期)完成后，根据合同规定和本办法第6条要求的格式编制并上报监理工程师。

5.2 监理工程师对上报的结算报表进行认真审签后报建设部。

5.3 建设部对监理审核后的结算报表按照合同有关规定进行审核结算，并最后归档。

6 工程结算报表的编制原则及格式要求

6.1 工程结算报表、付款申请单必须按本办法规定的格式编制，并满足归档要求。

6.2 工程结算报表、付款申请单的编制必须附按本办法第7条规定的支持性材料。

6.3 工程结算报表封面填报单位负责人签名必须是合同单位授权的委托人，监理单位签名必须是本项目总监或委托副总监，报表内页各单位的签认必须是本项目负责人。报表必须签认，不能复印或使用个人印章，工程结算报表相应的填报单位及签认单位必须加盖各自的公章。

6.4 结算报表的内容包括：结算报表封面、报表编制说明、报表内容、支持性资料（具体格式见附件）

6.5 ***水电站预付款付款，依据《***水电站预付款申请表》，后附进场主要设备检查表、进场主要人员检查表（附四份）

6.6 ***水电站缺陷处理费付款，依据《***水电站缺陷处理费付款申请表》，后附***水电站竣工验收移交签证（附一份）

6.7 ***水电站质保金付款，依据《***水电站质保金付款申请表》，后附***建设部竣工结算审批单（附一份）

6.8 ***水电站监理费付款，依据《***水电站监理费付款申请表》

6.9 ***水电站设计费付款，依据《***水电站设计费付款申请表》

6.10 ***水电站设备费付款，依据《***水电站设备费付款申请表》，后附成套设备开箱验收记录、成套设备入库验收单、设备验收合格资料。（附四份）

6.11工程结算报表一式八份，物资材料报表一式6份，所有报表附电子版一份。

6.12除《工程结算报表》外的付款申请表一式四份，并附相关资料。

6.13各类费用结算流程图见附件。

7 工程结算报表的支持性材料

7.1 报表工程量的支持性材料。

7.1.1 分项工程量确认表(见附表)。

7.1.2 关于工程和费用(单价或合价)的批复文件。

7.1.3 各类工程项目的量测方法和作为附件上报的资料。

7.1.3.1 土石方工程

（1）土石方明挖收方程序：

施工单位将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理单位审核。

测量中心将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理、建设部审核。

③监理单位、建设部根据施工单位和测量中心上报的计量断面成果图和方量计算表审定收方方量。

④如施工单位和测量中心的收方方量不一致时，暂时以测量中心收方成果签认，后期按合同规定的有关争议解决方式处理。

（2）石方洞挖以设计开挖线计量（不附计量断面成果图）。

（3）对于因地质原因引起的超挖，提供相关确认资料（包括图片，地质缺陷描述，甲方、监理、施工单位签认的缺陷工程量清单及相关支持性资料等）。

（4）提供测量中心校核并经监理工程师批准的原始地形测量成果图。

（5）上报资料中附方量计算汇总表。

（6）提供现场图片资料，并做本月（期）结算的简要说明。

7.1.3.2堆砌石工程

（1）堆砌石收方程序：

施工单位将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理单位审核

测量中心将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理、建设部审核

③监理单位、建设部根据施工单位和测量中心上报的计量断面

成果图和方量计算表审定收方方量

④如施工单位和测量中心的收方方量不一致时，暂时以测量中心收方成果签认，后期按合同规定的有关争议解决方式处理

○5如收方方量超过设计和监理人指示中的修正量，则以设计和监理人指示中的修正量收方

（2）提供测量中心校核并经监理工程师批准的原始地形测量成果图。

（3）上报资料中附方量计算汇总表和准砌证。

（4）提供现场图片资料。

7.1.3.3 砼工程

（1）建基面砼收方程序：

施工单位将收方部位计量断面成果图和方量计算表报监理单位审核

测量中心将收方部位计量断面成果图和方量计算表，报监理、建设部审核

③监理单位、建设部根据施工单位和测量中心上报的计量断面成果图和方量计算表审定收方方量

④施工单位和测量中心的收方方量不一致时，暂时以测量中心收方成果签认，后期按合同相关争议解决的条款进行处理