企业所得税月(季)度预缴纳税申报表附表.

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表附表

企业所得税减免税明细表

填报时间：年月日

纳税人名称:

税款所属期间：年月日至年月日

金额单位：元(列至角分)1

2

3减免所得税额合计（2+3+4+5+18）

一、符合条件的小型微利企业

二、国家需要重点扶持的高新技术企业

三、民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的4 部分

四、过渡期税收优惠

5

（6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17）

6其中（一）软件生产企业、集成电路企业

7（二）转制科研机构

8（三）文化事业单位转制

9（四）生产和装配伤残人员专门用品企业

10（五）下岗失业人员再就业

11（六）监狱、劳教企业

12（七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业

13（八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业

（九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企14

业

（十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的优秀技术外15

商投资企业

（十一）享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、16

港口、码头外商投资企业

（十二）享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间17

长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资企业

18五、其他

附列资料：

上年度应纳税所

得额（万元）

企业类型从业人数（人）资产总额（万元）经办人（签章）：法定代表人（签章）：填报说明：

一、本表适用于预缴企业所得税申报时，享受税收法律法规规定的企业所得税减免税优惠的企业填报。

二、第2行“符合条件的小型微利企业”是指：

工业企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于100人，且资产总额小于等于3000万；

其他企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于80人，且资产总额小于等于1000万元。

填报本行应同时填报本表附列资料。

本表第2行符合条件的小型微利企业减免所得税额小于等于《企业所得税预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”×5％或小于等于《企业所得税预缴纳税申报表（B类）》第3行或第6行或第10行“应纳税所得额”×5％。

注：企业填报减免税明细表，应填报本期减免税。

详尽本期可享受减免金额（小型微利企业）＝累计利润*5% -期累计减免金额（小型微利企业）

以上公式中，“本期可享受减免金额（小型微利企业）”必须为>＝0。当累计利润*5%<上期累计减免金额（小型微利企业）时，本期填0。

三、企业应按照税收法律法规的规定，填写可享受本表所列的各项所得税减免优惠。

四、附列资料：

1、“企业类型”按照国民经济行业类型分类填写，选择：“工业企业”的填01，选择“其他企业”的填02。

2、“上年度应纳税所得额”。2008年预缴申报时，应根据上一年度《企业所得税年度纳税申报表》中第22行“应纳税所得额”或《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）第4行“应纳税所得额”填报。2009年（含2009年）以后预缴申报依据新的企业所得税年度纳税申报表的相关内容填报。

3、“从业人数”，等于上年各月从业人数的平衡。例：所属期为2008年第一季度预缴申报，从业人数应等于2007年度1至12月各月人数的平衡值。

4、“资产总额”＝（上年期初资产总额+上年期末资产总额）÷2。