第12章 税制的设计

第12章税制的设计

一、为每个关键术语选择一个定义

关键术语定义

-------------预算赤字1、高收入和低收入纳税人支付收入中相同比例的税收-------------预算盈余2、一种思想，认为应该根据个人可以承担的负担来征

税

-------------平均税率3、对增加的亿美元收入支付的额外税收

-------------边际税率4、对每个人都等量的税收

-------------定额税5、政府收入大于政府支出

-------------受益原则6、一种思想，认为能力更大的纳税人应该缴纳更多税

收

-------------支付能力原则7、高收入纳税人缴纳的税收占总收入的比例大于低收

入纳税人的税收

-------------纵向平等8、政府支出大于政府收入

-------------横向平等9、一种思想，认为有类似能力的纳税人应该缴纳等量

税收

-------------比例税10、一种思想，认为应该根据人们从政府劳务中得到

的利益来缴纳税收

-------------累退税11、支付的总税收除以总收入

-------------累进税12、高收入纳税人缴纳的税收占总收入的比例低于低

收入纳税人的税收

二、判断正误

-------------1、美国联邦政府的量大收入来源是个人所得税

-------------2、销售税是对收入征收的税

-------------3、国防支出是政府转移支付的例子

-------------4、为了判断税制的纵向平等，应该观察不同收入水平的纳税人的平均税率

-------------5、边际税率是判断某种税制在多大程度上扭曲了经济决策的一种合适的税率

-------------6、定额税是一种累进税

-------------7、定额税是平等的，但没有效率

-------------8、州和地方政府征得的税收多用于联邦政府

-------------9、一种没有效率的税收是引起无谓损失最小和管理负担最小的税收

-------------10、美国的联邦所得税是累退的

-------------11、如果支付能力相似的纳税人实际上支付的税额也想等，那么这个税制就是横向平等的

-------------12、公司承担了公司所得税的负担

-------------13、边际税率低的税制引起的无谓损失小于边际税率高的税制，并更有效率

-------------14、如果政府有预算赤字，这就意味着政府支出大于政府收入

-------------15、边际税率是支付的总税收除以总收入

三、单项选择

1、下面哪一项按从大到小的顺序列出了联邦政府的税收收入来源（）

A、个人所得税、公司所得税、社会保障税

B、公司所得税、个人所得税、社会保障税

C、个人所得税、社会保障税、公司所得税

D、社会保障税、个人所得税、公司所得税

E、以上各项都不是

2、在美国，税制是（）

A、累进的

B、累退的

C、比例的

D、定额的

3、在2007年，平均每个美国人支付的联邦税收约为（）

A、4500美元

B、5500美元

C、6500美元

D、7500美元

E、8500美元

4、以下哪一项按从大到小的顺序列出了联邦政府的支出项目（）

A、社会保障、国防、收入保障、医疗保障、保健、净利息

B、国防、净利息、社会保障、收入保障、保健、医疗保障

C、保健、国防、净利息、社会保障、收入保障、医疗保障

D、净利息、社会保障、国防、保健、医疗保障、收入保障

E、以上各项都不是

5、以下哪一项关于州和地方政府税收和支出的表述是正确的（）

A、州和地方政府得到的税收收入大于联邦政府

B、州和地方政府最大的支出是教育

C、公司所得税作为州和地方政府税收收入来源大于个人所得税

D、州和地方政府最大的税收收入来源是财产税

6、如果联邦政府有预算赤字，那么（）

A、政府支出大于政府收入

B、政府收入大于政府支出

C、政府收入与政府支出想等

D、政府工作人员过剩

7、Susan对一条牛仔裤的评价为40美元，如果价格是35美元，Susan每一条牛仔裤并产生5美元的消费者剩余。假设牛仔裤征税引起价格上升到45美元，Susan就不买牛仔裤。这个例子证明了（）

A、税收的管理负担

B、横向平等

C、支付能力原则

D、受益原则

E、税收的无谓损失

8、高收入纳税人收入中的税收比例低于低收入纳税人的税收称（）

A、比例税

B、累进税

C、累退税

D、平等税

9、一种有效率的税收应该（）

A、以纳税人可能的最低成本筹集收入

B、使税收的无谓损失最小化

C、使税收的管理负担最小化

D、以上各项都对

10、边际税率是（）

A、缴纳的税收除以总收入

B、边际工人缴纳的税收

C、增加亿美元收入缴纳的额外税收

D、总收入除以缴纳的总税收

11、用来判断税制纵向平等的适当税率是（）

A、边际税率

B、平均税率

C、比例税率

D、横向税率

12、平均税率是（）

A、支付的总税收除以总收入

B、边际工人缴纳的税收

C、增加一美元收入支付的额外税收

D、总收入除以总税收

13、以下哪一种税是最有效率的税收（）

A、比例所得税

B、累进所得税

C、消费税

D、定额税

14、累进税制是（）

A、边际税率低的税制

B、边际税率高的税制

C、高收入纳税人纳的税多于低收入纳税人

D、高收入纳税人收入中纳税的百分比高于低收入纳税人

用以下关于税制的信息回答第15—17题