公司销售账款管理办法

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(完整版)公司销售与收款管理制度

销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度.第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。

第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。

第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：（1)配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。

（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立.（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。

第五条、销售部门岗位职责:(1)对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。

第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；第七条、财务岗位职责:（1）负责销售价格的监督审核:(2）负责销售款项的结算、记录,监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；(3)根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换;第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标,确立销售管理责任制。

每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。

第九条、授权审批：(1）销售合同（定单）由销售部门负责人审批.（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。

(3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。

（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.(5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务,对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。

企业销售台账管理制度

企业销售台账管理制度第一章总则第一条为规范企业销售台账管理工作，提高销售信息管理效率，准确记录销售流水和相关数据，制定本制度。

第二条本制度适用于公司销售部门所有相关人员。

第三条销售台账是公司销售人员每日销售情况、客户信息等相关数据的统计记录工具，是公司监控和管理销售工作的重要依据。

第四条销售台账管理应当遵循真实、准确、完整、及时的原则。

第五条公司销售台账管理应当与公司其他管理和业务工作相互配合，确保销售数据的准确性和一致性。

第六条公司销售台账管理应当保护销售数据的安全，严禁泄漏或篡改销售数据。

第七条公司销售台账管理应当建立相应的档案管理制度，确保销售数据的保存和备份，以便日后查询和分析。

第二章销售台账的建立第八条公司销售台账应当根据实际销售工作情况建立，内容包括但不限于销售日期、销售人员、客户信息、销售产品、销售数量、销售金额等。

第九条销售台账的建立应当统一标准，格式清晰，便于销售人员记录和管理。

第十条销售人员应当及时将销售数据录入销售台账中，确保销售数据的真实性和准确性。

第十一条销售数据录入销售台账后，应当经过销售主管或相关负责人的审核确认，确保销售数据的完整性和一致性。

第十二条销售数据录入销售台账后，销售人员应当及时对销售数据进行备份和存储，以防数据丢失或损坏。

第三章销售台账的管理第十三条公司销售台账的管理由销售主管或相关负责人负责，具体负责销售台账的编制、审核、备份和存储工作。

第十四条销售主管或相关负责人应当定期对销售台账进行审核，确保销售数据的准确性和完整性。

第十五条销售主管或相关负责人应当建立并实施销售数据的归档和备份制度，确保销售数据的安全性和完整性。

第十六条销售主管或相关负责人应当及时对销售数据进行分析和统计，为销售决策提供支持和依据。

第十七条销售主管或相关负责人应当定期对销售数据进行汇总和报表制作，向公司领导和相关部门提供销售情况报告。

第四章销售台账的使用第十八条销售人员应当按照公司规定的销售流程和标准操作销售台账，确保销售数据的准确记录。

公司销售与收款管理制度(5篇)

公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。

第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。

销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。

第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。

第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。

销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。

第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。

国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。

第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。

各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。

第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。

第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。

应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。

涉及销售货款的财务制度

涉及销售货款的财务制度一、销售货款核算与监控1.货款管理机构设置与职责分工企业应当建立专门的货款管理机构或委托部门进行货款管理工作，并明确货款管理人员的职责和权限。

货款管理工作人员应当具备一定的专业知识和技能，熟悉企业的销售业务流程，能够熟练操作财务系统进行货款核算和监控。

2.销售货款的核算与确认销售货款的核算与确认应当按照企业的实际销售情况进行，确保销售货款的真实性和准确性。

货款管理人员应当及时对销售货款进行确认，并留存相关销售合同、发票、付款凭证等相关资料，以备进一步核对和监控。

3.货款收款及时性和效率性企业应当建立健全的货款收款流程和机制，确保货款的及时到账。

货款管理人员应当密切关注货款收款情况，及时跟进应收款项，加快资金回笼速度，降低企业的经营风险。

二、销售货款风险管理1.货款违约风险防控企业应当建立健全的风险管理制度，加强对货款违约风险的防范和控制。

货款管理人员应当对客户的信用情况和历史交易记录进行评估，制定合理的信用额度和付款条件，并及时采取相应的措施应对潜在的货款违约风险。

2.货款欺诈风险防范货款管理人员应当加强对销售货款的审计和监控，及时发现和防范可能存在的货款欺诈行为。

企业应当建立完善的内部控制制度，规范货款的核算和确认流程，防止货款发生重复或虚假确认，保障企业的财务安全。

三、销售货款管理工具与技术应用1.财务管理软件的应用企业可以通过引入财务管理软件，提高销售货款管理的效率和准确性。

财务管理软件可以帮助企业自动化完成货款的核算、确认和监控工作，减少手工作业，提高工作效率，降低风险。

2.电子支付及线上支付工具的应用企业可以利用电子支付和线上支付工具进行货款收款和付款，提高货款的及时性和安全性。

通过电子支付和线上支付工具，可以缩短货款的流转周期，降低交易成本，提高资金使用效率，促进企业的发展。

四、销售货款管理的监督与评估1.销售货款管理的内部审计企业应当开展内部审计工作，对销售货款管理进行定期的检查和评估。

公司销售货款规章制度

公司销售货款规章制度第一章总则第一条为规范公司内销售货款管理，维护公司合法权益，保障资金安全，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司内所有销售货款相关工作人员，包括销售人员、财务人员等。

第三条公司销售货款应遵循合法、公平、公正、诚实的原则，不得违法违规。

第四条公司销售货款管理实行台账管理，每笔货款均需记录详细记录，并经过审核确认。

第五条公司销售货款管理应注重保密，未经授权人员不得泄露相关信息。

第六条公司销售货款的管理应注重团队协作，各部门之间要加强沟通和协调，确保资金流转畅通。

第七条公司销售货款管理应依法纳税，维护公司合法权益。

第二章销售货款的收款管理第八条销售货款的收款管理应遵循以下程序：销售人员确认订单——客户付款——财务人员收款——登记确认——核对账目——入账。

第九条销售货款的收款应明确收款账户和收款金额，确保收款正确。

第十条销售货款的收款应及时登记入账，不得拖延。

第十一条销售货款的收款应与销售订单相对应，确保订单记录准确无误。

第十二条销售货款的收款应加强对客户的核实，确保客户身份真实。

第十三条销售货款的收款应注意防范欺诈风险，保障公司资金安全。

第十四条销售货款的收款应做好备份和存档工作，确保数据安全。

第十五条对于特殊情况下的销售货款收款，必须经过上级主管领导审批。

第三章销售货款的支付管理第十六条销售货款的支付管理应遵循以下程序：经过审核确认——审批支付——支付款项——登记确认——核对账目——出账。

第十七条销售货款的支付应明确支付账户和支付金额，确保支付正确。

第十八条销售货款的支付应及时处理，不得拖延。

第十九条销售货款的支付应注意防范支付风险，确保付款安全。

第二十条销售货款的支付应与销售订单相对应，确保订单记录准确无误。

第二十一条销售货款的支付应加强对供应商的核实，确保供应商身份真实。

第二十二条销售货款的支付应做好备份和存档工作，确保数据安全。

第四章销售货款的核对管理第二十三条销售货款的核对管理是确保销售货款记录准确无误的重要环节。

(企业)公司问题帐款处理办法

(企业)公司问题账款处理办法在企业经营过程中，账款问题一直是困扰着公司的一大难题。

对于企业来说，及时清收账款是保证流动资金的重要保障。

能够及时妥善处理问题账款不仅是优化企业内部管理流程的重要措施，也是增强企业竞争力的有效手段。

因此，本文将介绍企业在处理问题账款时应该遵循的一些处理办法和流程。

建立完善的账款管理体系企业要想更好地处理账款问题，首先要建立完善的账款管理体系。

通过对自身企业经营情况的评估，企业应该建立全面、科学的账款管理策略，涵盖账款开立、发票开据、财务核算、账款催款等所有环节。

同时，企业应设立专门的账款管理部门或工作组，明确管理人员职责和工作任务。

每一位管理人员必须具备金融财务管理、法律知识等方面的基本知识，在账款管理流程中能够精细严谨地执行各项任务。

建立健全的账款管理体系，有利于企业更好地梳理账款流程、提高账款回收效率、合理规避风险等。

账款催款策略和方式账款管理的根本在于账款催款，建立完善的账款催款策略和方式，是企业更好地管理账款的关键。

主要包括以下几个方面：监控账款流程通过设置账款开立提醒和账单解析提醒等功能点，对账款流程进行完全可见，监控客户账款情况以及付款情况，企业可以更加精确地掌握剩余的账款和逾期的账款情况。

同时，也可以利用自动化通知系统及时催讨欠款，保证催收工作的有效性。

选择催收方式在账款催款过程中，如果使用简单粗暴、威吓的方式进行催收，反而会影响企业的声誉和信用度。

因此，在选择催收方式时，企业应该特别注意选择合适的方式。

例如：•对于客户的欠款情况，在选择催收方式时，可以通过电话、短信、邮件等方式沟通，了解客户付款情况•对于较难或者主观故意拖欠的客户，在约定收款时间的同时，要威胁采取法律手段以避免不必要的经济损失。

建立长期合作关系企业要想更好地催收账款，建立长期的合作关系是非常重要的。

与客户建立和谐友好的关系，互相信任、合作共赢，提高客户的满意度和忠诚度。

这样，一旦出现账款问题，也可以在双方之间协商解决。

营业款收款管理制度

营业款收款管理制度一、总则为规范公司的财务管理，确保资金安全，提高资金运作效率，制定本制度。

二、管理范围本制度适用于公司的所有部门和员工，在接收、管理、监督和使用营业款收款工作中，必须严格遵守本制度的规定。

三、营业款收款流程1. 销售人员接收订单后，应当及时向财务部门报备，确认订单金额和收款方式。

2. 客户付款后，销售人员将付款信息及时通知财务部门。

3. 财务部门收到客户付款信息后，核对金额是否与订单一致，并收据确认收款。

4. 收款后，将款项存入公司指定的银行账户，或者将现金存入公司的保险柜。

5. 每天结束后，财务部门应当做好日结工作，确保当日的款项已经全部入账。

四、收款管理1. 销售人员在接收款项时，应当认真核对金额和付款方式，确保准确无误。

2. 财务部门应当及时确认收到的款项，并在收据上签字确认收款。

3. 财务人员在存入银行账户或者保险柜时，应当填写存款单，确保款项存入正确的账户。

4. 财务部门每月应当做好银行对账工作，核对公司账户余额与银行流水账是否一致。

5. 如有不符合的地方，应当及时通知相关部门进行处理，并及时上报公司领导。

五、资金使用1. 公司的资金只能用于公司的正常经营活动，严禁随意挪用。

2. 对于临时使用资金的情况，必须经过公司领导的批准。

3. 财务部门应当每月制定资金使用计划，并及时报告公司领导。

六、资金监督1. 公司领导应当定期对公司的资金情况进行检查，确保公司的资金流动正常。

2. 财务部门应当做好资金监督工作，及时发现并处理资金异常情况。

3. 如发现有人挪用公司资金的情况，应当及时报告公司领导，并配合公司内部调查。

七、违规处理1. 对于不遵守本制度规定的员工，公司有权进行批评教育和处罚。

2. 对于严重违规情况，公司有权进行调离工作岗位或者开除。

以上即为我公司的营业款收款管理制度，希望全体员工认真遵守，确保公司的资金安全，提高公司的财务管理水平。

销售应收账款管理办法

销售部应收账款考核管理规定
为明确责任，提高公司资金使用效益，降低坏账风险，特制定本规定。

1、销售人员对应收款的回收具有责任，并依照货款回收情况进行考核。

2、销售人员须根据合同中的付款条件的约定，根据客户实际情况催款，在付款日或者临近付款日前电话催款或亲往收款。

3、销售人员须经常与客户进行联系和沟通，督促客户在付款日准时付款。

4、根据与客户合同的约定，在付款日未能回收的货款，其逾期占用资金利息将由销售人员承担，直至货款全部回收。

逾期占用资金利息将从销售人员的提成款中扣除。

每月按规定计算一次，逾期占用资金利息按照下表计算。

5、根据公司合同规定客户必须在合同约定期限内支付到期应收款，如客户有意拖欠或者逾期不能回款的客户在下订单的时候，公司将根据客户实际情况，将实行不支付货款，不安排生产或者不发货的原则。

特殊情况可以书面向公司申请。

6、销售人员货款超过付款期30天的必须客户进行一次书面对账，销售人员该月如果不能完成对账任务，每单位扣罚50元。

7、销售内勤每月10日前将各销售人员当月应收账款汇总明细和逾期明细交财务部（报表需经销售人员、销售经理签名认可）。

公司销售与收款的规章制度

公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。

第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。

第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。

第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。

第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。

第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。

第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。

第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。

第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。

第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。

第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。

第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。

第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。

第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。

第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。

第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。

第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。

第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。

第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。

销售公司货款管理制度

销售公司货款管理制度第一章总则第一条为规范销售公司的财务管理工作，提高公司货款管理的效率和规范性，保障公司的经济利益，制定本制度。

第二条本制度适用于销售公司的所有货款的管理工作。

第三条货款是指销售产品所得到的款项，包括货款、退款、预付款等。

第四条货款管理部门是销售公司的专门机构，负责公司货款管理的相关工作。

第五条公司的财务部门须严格遵守本制度，并定期进行货款管理的检查和评估。

第二章货款的收款管理第六条公司接到客户货款时，应当及时进行登记，并将货款存入公司指定的银行账户。

第七条货款的收款应当通过正规的支付方式进行，不得私自接受现金货款。

第八条货款的收款需加强信息管理，每笔货款接收均需进行登记记录，确保信息的准确性和实时性。

第九条公司收到货款后，应当及时发送货款确认函给客户，并妥善保管相关文件。

第十条货款的收款应当与销售合同的内容相符，如有不一致之处，应当及时调整并通知相关部门。

第三章货款的付款管理第十一条公司销售产品时，应当按照相关付款方式进行，不得私自接受客户的不合法支付方式。

第十二条公司应当提前与客户确认付款方式，并在销售合同中明确约定。

第十三条公司应当及时向客户发送货款通知函，并提醒客户按时付款。

第十四条货款的付款应当及时入账，公司可根据客户的信用情况，采取适当的授信政策。

第十五条公司应当建立健全的货款催收制度，并定期与逾期客户进行联系，督促其及时支付货款。

第十六条公司对于逾期未付货款的客户，应当采取合法有效措施，保护公司的利益。

第四章货款的管理与监督第十七条公司货款管理部门应当建立健全的货款管理档案，记录货款的收支情况。

第十八条公司货款管理部门应当定期对货款进行清查核实，确保信息的准确性和完整性。

第十九条公司货款管理部门应当加强对员工的培训和考核，提高员工对货款管理的认识和意识。

第二十条公司应当建立健全的内部控制机制，确保货款管理的合法性和规范性。

第二十一条公司应当定期对货款管理制度进行修订和完善，根据实际情况不断提高制度的适用性和有效性。

公司销售人员账目管理制度

公司销售人员账目管理制度一、目的与原则本制度旨在确保销售人员在处理客户订单、收款以及日常账务时的行为规范化、透明化，从而维护公司的利益，防止经济纠纷的发生。

所有销售人员应遵循以下原则：诚信为本、精确记录、及时更新、定期审核。

二、账户开设与管理1. 每位销售人员应有自己的销售账户，用于记录个人的销售业绩和相关款项。

2. 账户由公司财务部门统一开设和管理，确保每个账户的唯一性和安全性。

3. 销售人员需定期与财务部门对账，确保账目的清晰和准确。

三、收款与记账1. 销售人员应按照公司规定的价格和条款向客户收取款项，并及时将收到的款项存入指定的公司账户。

2. 每次收款后，必须在24小时内将收款信息准确无误地记录在销售账户中，包括金额、付款方式、付款时间等关键信息。

3. 若出现退款情况，销售人员应及时通知财务部门，并按照公司流程办理退款手续。

四、发票与凭证管理1. 销售人员负责向客户开具发票或收据，并确保其真实性和合法性。

2. 所有发票和收据必须按照国家税务法规和公司规定进行管理，严禁伪造、滥用或丢失。

3. 发票和收据的存根联应妥善保存，作为日后查账的重要依据。

五、账目审核与报告1. 财务部门应定期对销售人员的账目进行审核，确保每笔交易的真实性和合规性。

2. 销售人员应每月提交详细的销售报告和账目报告，包括但不限于销售额、回款额、应收账款等关键数据。

3. 对于任何异常账目，销售人员需提供合理的解释，并配合财务部门进行调查。

六、违规处理与培训1. 对于违反账目管理制度的行为，公司将根据情节轻重采取相应的纪律处分，严重者可能面临解雇。

2. 公司将定期为销售人员提供财务管理培训，提高他们的专业知识和技能，确保账目管理的规范性。

七、总结。

2023修正版往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理办法引言往来账款管理是企业财务管理中的重要组成部分，合理高效的往来账款管理可以确保企业与客户、供应商之间的交易顺畅进行，避免因账款纠纷而带来的财务风险。

本文档旨在介绍往来账款管理的基本原则和操作办法，以帮助企业更好地管理和控制其往来账款。

1. 往来账款管理的基本原则1.1 双方交易的明确性：在和客户、供应商进行往来交易之前，确保交易细节和条款的明确性，明确交货时间、商品数量、价格、付款方式等信息，以避免纠纷的发生。

1.2 及时准确的记录：对于往来账款的发生，及时准确地记录下来，包括交易日期、交易金额、交易对象等信息，以备日后参考和核对。

1.3 建立有效的内部控制：建立适当的流程和制度，确保往来账款的管理符合规范和制度要求，减少造成损失和风险的可能性。

2. 往来账款管理的操作办法2.1 往来账款的建立和维护往来账款的建立是指在与客户或供应商进行往来交易时，建立起相应的账款，记录下交易双方的应收或应付款项。

在建立往来账款时，需要确认以下信息：- 交易日期：记录交易发生的具体日期，以便日后核对和查询。

- 交易金额：记录交易的金额，包括货款、运费、税费等。

- 交易对象：记录交易的对象，即客户或供应商的名称或编码。

- 交易类型：区分交易的性质，如销售收入、采购成本等。

2.2 往来账款的核对和结算定期对往来账款进行核对和结算，确保账款的准确性和无误差。

核对和结算的过程包括以下步骤：- 对账款进行逐笔核对：将往来账款与实际交易情况进行逐笔核对，确保账款的准确性和一致性。

- 调整账款余额：如有差异或误差，需要及时进行调整，确保账款余额的正确性。

- 进行结算：根据应收或应付款项的金额和期限，及时进行结算，确保款项的及时到账或支付。

2.3 往来账款的追踪和催收对于逾期未支付的往来账款，需要及时追踪和催收，以确保企业的资金流动和健康。

追踪和催收的方法包括以下几种：- 发送催款函：向客户发送催款函，明确要求其支付欠款，并提供相应的支付方式。

赊销账款管理制度范文(4篇)

赊销账款管理制度范文1. 目的和适用范围本赊销账款管理制度的目的是规范公司对赊销账款的管理，确保账款的安全性和有效性，适用于公司与客户之间存在赊销关系的情况。

2. 赊销账款的申请和审批2.1 客户在购买商品时可以提出赊销账款申请，申请内容包括账款金额、付款期限等。

2.2 赊销账款申请需要经过销售部门和财务部门的审批，销售部门负责审核客户的资信状况，财务部门负责审核申请的合理性和可行性。

2.3 审批结果将及时通知申请人，如果申请被驳回，将给出具体的原因说明。

3. 赊销账款的管理与跟踪3.1 财务部门将对已批准的赊销账款进行管理和跟踪，包括记录账款金额、付款期限、客户信息等。

3.2 财务部门将定期对未付款的赊销账款进行催收和跟进，确保账款按时收回。

3.3 如遇到客户拖欠账款的情况，销售部门与财务部门将共同协商解决办法，如采取法律途径追讨等措施。

4. 赊销账款的风险控制4.1 销售部门在审核赊销账款申请时需要对客户进行仔细的资信调查，确保客户有足够的偿付能力。

4.2 销售部门应定期与财务部门评估和更新客户的资信状况，如客户发生财务困难或信用状况下滑，需要及时调整赊销账款额度或采取其他措施减少风险。

4.3 财务部门应建立健全的赊销账款风险控制机制，包括严格控制赊销账款的总额和单笔额度等措施。

5. 赊销账款的核销和记录5.1 当客户按时支付赊销账款时，财务部门将及时核销对应的账款，并记录核销记录。

5.2 当客户逾期支付赊销账款时，财务部门将记录逾期情况并采取相应的催收措施。

5.3 当赊销账款完全收回时，财务部门将及时记录核销对应的账款，并归档相关文件。

6. 相关责任和惩罚措施6.1 销售部门负责审核客户的资信状况，如发生客户违约行为，将对销售人员进行相应的惩罚。

6.2 财务部门负责赊销账款的管理和催收工作，如发生账款损失或延误收款的情况，将对财务人员进行相应的惩罚。

7. 附则本赊销账款管理制度必须遵守相关法律法规，如有必要，可根据实际情况进行调整和修改。

手机销售账单管理制度

手机销售账单管理制度一、总则为规范手机销售账单管理工作，提高管理效率，防范风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司从事手机销售业务的相关部门。

三、账单管理流程1. 销售人员在销售手机产品时，应当按照公司规定的价格进行销售，并及时开具销售账单；2. 销售人员开具的销售账单应当包括以下内容：销售日期、销售产品名称、销售数量、销售单价、销售金额、购买人信息等；3. 销售账单应当在销售完成后立即交由财务部门进行核对和审核；4. 财务部门应当根据销售账单进行账务处理，并将相关数据录入公司财务系统；5. 财务部门应当定期对销售账单进行审核和汇总，确保销售数据的准确性和完整性；6. 财务部门应当及时向销售人员反馈账单处理情况，并解决账单中存在的问题。

四、账单管理制度1. 销售人员应当严格按照公司规定的流程和标准开具销售账单，并不得私自修改销售账单；2. 财务部门应当对销售账单进行及时审核，确保销售账单的准确性和完整性；3. 销售账单应当及时归档，保存至少三年，并按照规定的流程进行销毁处理；4. 销售账单不得私自外传或泄露，如有违反者将追究相关责任；5. 销售人员应当定期接受公司对销售账单管理制度的培训和考核，确保对制度的深入理解和遵守。

五、违规处理1. 对于违反销售账单管理制度的行为，公司将视情节轻重进行相应处理，包括但不限于口头警告、书面警告、记过、调职、辞职等；2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，公司将立即报警并配合有关部门进行调查处理。

六、附则1. 本制度自发布之日起生效，同时废止之前的相关制度；2. 公司保留对本制度的最终解释权。

以上制度仅供参考，具体实施中还应根据公司的实际情况和需要进行必要的调整和补充。

希望全体员工认真遵守制度规定，共同维护公司的利益和形象。

公司销货款管理制度

公司销货款管理制度一、目的和原则本制度旨在明确销货款的收取、管理和使用流程，确保销售活动的财务安全，提高资金使用效率。

所有涉及销货款的活动必须遵循以下原则：1. 合法性原则：所有收款行为必须符合国家法律法规及公司章程的规定。

2. 安全性原则：确保销货款的安全，防止资金损失。

3. 及时性原则：保证收款及时到账，避免造成资金周转困难。

4. 准确性原则：收款金额需与销售合同或发票金额一致，确保账目清晰。

二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及销货款收取、管理和使用的部门及个人。

三、收款流程1. 销售部门在完成销售合同后，应及时开具发票并通知客户付款。

2. 财务部门在收到客户款项后，应当核对款项与合同或发票是否一致，并进行登记入账。

3. 对于逾期未付款的客户，销售部门应主动联系催收，必要时可启动法律程序。

四、账户管理1. 公司应设立专门的销货款账户，用于归集和管理所有销售回款。

2. 财务部门应定期对销货款账户进行清查，确保账目清晰，资金流向明确。

3. 未经授权，任何个人或部门不得擅自动用销货款账户中的资金。

五、资金使用1. 销货款主要用于公司的生产经营活动，包括但不限于原材料采购、日常运营费用等。

2. 对于超出预算或特殊用途的资金使用，需经过严格的审批流程。

3. 财务部门应建立资金使用计划，合理调配资金，优化资金结构。

六、监督与考核1. 公司应建立健全的内部审计机制，定期对销货款管理进行审计。

2. 对于违反本制度的个人或部门，公司应根据情节轻重给予相应的处罚。

3. 公司应将销货款管理情况纳入相关部门和个人的绩效考核。

七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 如有与本制度冲突的其他规定，以本制度为准。

3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。

企业销售应收账款管理办法

企业销售应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强企业销售应收账款的管理，确保应收账款的及时回收，降低企业经营风险，提高资金使用效率，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于企业所有销售业务产生的应收账款管理。

二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认企业在销售商品、提供劳务等经营活动中，应按照会计准则的规定，确认应收账款。

应收账款应包括向客户销售商品或提供劳务应收取的价款、增值税销项税额以及为客户代垫的运杂费等。

2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，即以销售商品或提供劳务的价款、增值税销项税额以及为客户代垫的运杂费等的总和作为应收账款的入账金额。

三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系之前，销售部门应会同信用管理部门对客户的信用状况进行评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。

（2）根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级，并制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限等。

2. 销售合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确销售商品或提供劳务的数量、价格、质量标准、交货期限、付款方式等条款。

（2）销售合同应经企业法律部门审核，确保合同条款合法、合规、明确。

3. 发票管理（1）财务部门应及时开具销售发票，并确保发票内容与销售合同一致。

（2）销售部门应将发票及时送达客户，并督促客户签收。

4. 应收账款台账管理（1）财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、客户名称、金额、账龄等信息。

（2）销售部门应配合财务部门做好应收账款台账的更新和维护工作。

5. 客户对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，确保应收账款余额的准确性。

（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。

四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户进行催收。

（2）财务部门应配合销售部门做好应收账款的催收工作，提供应收账款的明细信息和账龄分析等。

公司销售回款管理办法

公司销售回款管理办法第一章总则第一条为确保销售账款能够及时收回，减少呆、坏账风险，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司销售回款管理工作。

第二章销售回款计划第三条销售部按签订的“销售协议”及“销售合同”向客户供应产品。

第四条财务部根据销售情况、客户预付款以及合同约定的付款日期编制“销售回款计划”。

第五条财务人员根据“出货单”会计联、发票和回款情况，将到期且未收款的客户登记到应收账款明细账，并对销售回款计划进行适当调整。

第六条财务部定期结账，当期货款未能于次月10日内收回的，由财务部门提供“客户应收账款明细表”“应收账款账龄分析表”给销售部，销售人员据此向客户收缴货款。

第三章销售回款催收第七条销售人员自催收开始5个工作日内不能收回货款的，应将未能收回的原因及对策以书面形式提交销售部经理，并呈营销副总、总经理核准。

第八条销售部经理应在催收开始10个工作日内按计划收回货款，否则货款从销售部直接责任人与销售经理奖金中扣除，日后回收货款时再行冲回。

第九条超过规定期限60个工作日内未收回货款的，除由销售部人员继续催收外，应通知公司法务部门采取必要行动，并呈报公司总经理。

第十条账款回收时，财务部应及时将其填入“出纳日报表”，凭此销账备查。

第十一条准呆账管理相关规定如下。

（1）准呆账认定。

客户有以下情形的，其货款列入准呆账。

①客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产，但其征候已渐明显者。

②客户因他案受法院查封，贷款已无清偿可能者。

③支付货款的票据一再退票，却没有提供令人信服的理由，并已停止出货一个月以上者。

④其他回款回收有重大困难的情形，经签准依法处理者。

（2）准呆账处理。

①准呆账的处理仍以销售部为主，由法务部配合以专案形式研究处理。

②正式采取法律途径前的和解由法务部会同销售部前往处理。

（3）准呆账检查。

准呆账移送法务部后，由法务部提请总经理召开有销售、企划、财务等部门参加的检查会，检查事件的前因后果，并评述有关人员的失职。

《营销部应收账款管理办法》

营销管理部应收账款管理办法XXX机械有限公司营销管理部2012年7月目录第一章总则 (1)第二章应收帐款管理范畴 (2)第三章应收帐款监控管理 (3)第五章应收帐款法律事务管理 (6)第六章附则 (7)应收帐款日常管理制度 (7)第一章总则第1条应收帐款管理原则1．实事求是，公平合理。

2．平等互利，利益共存。

第2条应收帐款管理目标1．有效控制在途应收帐款的额度，加快资金周转。

2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。

第3条即期应收帐款，是指自XXX公司发货之日起，合同约定付款期限内应回款的应收帐款。

第4条逾期应收帐款，是指自XXX公司发货之日起，合同约定付款期限以后仍未回款的应收帐款。

按期限分为1个月、2个月、3个月以上。

第5条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。

第6条对即期应收帐款，用户、代理店和经销商须按合同约定日期，不能按时回款，应及时向XXX公司销售部、财务部提交书面报告书核定。

第7条对属逾期应收帐款，用户、代理店和经销商须向XXX公司销售部、财务部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。

第8条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属XXX公司责任，由XXX公司承担；如属代理店和经销商责任，由代理店和经销商按厂价承担赔偿责任。

第9条日常管理1．做好应收帐款的日常记录。

每周对用户、代理店和经销商全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。

2．客户信息收集。

由销售人员、代理店和经销商做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），反馈给XXX销售部；法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求财务部有一份留档）收集。

3．台帐管理。

发货之日起10日内，及时做好用户、代理店和经销商收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。