公司销售账款管理办法

公司销售账款管理办法

纪元光电销售账款管理办法

43>(1目的

为了有效的规范公司经营管理中的客户风险和应收账款的控制，以减少信用风险损失，树立公司形象，提升客户群质量，特制定本办法。

4(2 实施范围

本办法适用于公司与销售活动有关的部门和人员。

4(3 管理组织

4(3(1 总经理

职责:负责审批超出信用范围的政策。

4(3(2 企划部

职责:负责制定公司信用管理制度;负责组织信用等级和信用额度的评审工作;负责信用管理中事件的处理;负责信息库的建立和维护;负责一定时限后账款催收。

4(3. 3 业务部

职责:负责销售信息的提供;负责一定时限内账款的催收工作;负责制定客户开发计划。 4(3. 4 财务部

职责:负责应收账款财务核算工作;负责坏账的处理工作。

4(4管理方式

4(4(1 货款回收

业务部负责货款回收，企划部负责对货款回收进行监控。公司各相关部部门负责向企划部提供资料。

业务部于每月初向企划部提供上月《销售回款计划完成情况报表》。

财务部于每周末提供回款记录、销售收入和应收账款明细表。

企划部根据《销售回款计划完成情况报表》对应收账款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款支付进度，对不同时间段内的逾期账款采取不同对策，报公司领导、业务部和财务部，对应收账款实行动态跟踪监督管理，以便及时督促业务部对欠款客户进行提示或催收。

业务部业务人员对账期内货款进行催收，超出账期货款，在超期一个月之内仍然由业务员催收。

业务部业务员每月月末汇总超过账期一个月的未回收账款，编制《超账期应收账款报表》。

客户货款超过账期一个月的，由公司企划部法务管理人员通过其他程序组织进行催收。

4(4. 2货款拖欠的处理

当客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时，由企划部按照制定的收账方针负责制定收账措施。

a) 填写《危险客户评议表》，检讨现有的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，重新对违约客户的资信等级进行调查、评价。

b) 对于信用记录一向正常客户，可以去电、去函、派人与客户沟通，解决账款拖欠问题。

c) 对于信用品质恶劣的客户从信用名单中排除，对所拖欠的款项可通过信函、电讯、派员的方式进行催收，并提出警告，甚至通过法院裁决。

d) 组织专人或委托收账代理机构进行催收工作。

4(4(3 坏账损失处理

财务部建立弥补坏账损失的准备制度，当客户拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，导致账款无法收回时，公司可以从坏账准备金中充减。

4(4(4 应收帐款管理附表

危险客户评议表

评议项目

基本判断假设

订单额度变化

回款情况变化

经营者变化

账期变化

定义:

订单额度变化:考察每月客户平均订单增减幅度变化。

回款情况变化:以《销售回款计划完成情况报表》中回款率未指标考察。账期变化:客户新签订合同账期的变化要求。

销售回款计划完成情况报表

客户

本月

账期内

计划完成量(合计)

实际完成量(合计)

回款率

计划量

实际量

计划量

实际量

填表人: 审核: 审批:

客户

合同编号

超期(天)

合同金额

未收账款额度

客户地址

客户联系人

联系电话

原因

超账期应收账款报表业务员: 审核:

日期:

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