出口退税常见问题有哪些

出口企业退税常见问答

出口企业退税常见问答1. 什么是出口企业退税？出口企业退税是指出口企业根据国家相关法律法规规定，在完成出口货物交付买方、取得与出口货物有关的完整有效单证后，按照一定比例退还其已缴纳的出口货物或效劳的增值税和消费税。

2. 退税的政策依据是什么？出口企业退税的政策依据是?中华人民共和国增值税暂行条例?、?中华人民共和国消费税暂行条例?以及?出口退税管理方法?等法律法规。

3. 出口企业退税的目的是什么？出口企业退税的目的是促进对外贸易的开展，提供出口竞争优势，鼓励出口企业积极拓展国际市场，增加出口货物和效劳的竞争力。

4. 退税比例是多少？根据国家政策规定，出口退税比例根据不同的产品和行业进行分类，并且根据国家经济开展需要和财政能力进行调整。

退税比例一般为出口货物或效劳金额的百分比。

5. 如何申请出口企业退税？出口企业经过交付货物、提供完整有效的单证后，可以通过国家税务主管部门指定的途径进行退税申请。

通常需要填写退税申请表格，提供相关的证明材料，并按照规定的程序进行申请。

6. 退税的流程是怎样的？退税流程包括退税申请、资料审核、验货核销、税款申报和退税核实等环节。

出口企业按照规定的流程和时间节点提交申请，国家税务主管部门进行资料审核和验货核销后，企业可以申报税款并进行退税核实。

7. 退税的时间周期是多久？退税的时间周期根据不同的情况有所不同。

一般情况下，退税周期为申报后30个工作日内。

但是有时受到资金压力等因素影响，退税时间可能会延长。

8. 退税的费用如何核算？退税时，出口企业需要支付一定的退税手续费。

退税手续费是根据退税金额的一定比例进行计算的，这局部费用由企业自行承当。

9. 退税的方式有哪些？退税一般有两种方式，一种是退税到企业银行账户，另一种是退税到企业的出口退款集中账户。

出口企业可以根据自身的实际情况选择适合的退税方式。

10. 退税金额如何计算？退税金额根据出口货物或效劳的实际金额以及退税比例进行计算。

出口退税的知识问答总结

出口退税的知识问答总结出口退税的知识问答总结1.连环小问答：（1）问：我公司出口一批货物，客户想用人民币付款，能申报退税吗？答：您公司可以用人民币报关，出口报关单金额可以写人民币，不影响出口退税的办理。

（2）企业办理跨境贸易人民币结算业务的出口货物退（免）税申报应如何操作？答：跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。

企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税?所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。

具体操作如下：①外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。

目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，但企业在出口货物明细录入时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注“KJ”字样?业务代码选择“kj 跨境贸易”。

②生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。

申报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”模块中，“原币代码”栏目必须填写“RMB”；“原币币别”栏目必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100”；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样?申报时单证不齐标志不能出现“H”，业务类型代码选择“kj 跨境贸易”。

（3）问：如果出口报关单币制是美元的话，是不是就不可以啊？鲤.鱼网答：如果出口报关单币制是美元，是可以正常申报出口退（免）税的。

（4）问：如果报关单是美元，客户可以用人民币支付吗？答：如果出口报关单是美元，客户可以用人民币支付。

2.连环小问答：（1）问：我公司（生产企业）出口的货物由于近期内市场价格波动极大，导致价格急剧下降，原先跟客户签订的合同已经发货并通关了，现在客户要求降价，这样的话出口退税申报怎么操作啊？答：您公司可以和客户提出签订降价的补充协议?降价后收到的外汇金额要小于报关金额?可按降价后的金额申报出口退税。

出口退税相关问题大汇总，收藏不容错过！

出口退税相关问题大汇总，收藏不容错过！1、生产企业出口样品，已通过海关报关出口，是否需要开具发票？回答：根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第十九条的规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

”因此，需要如实开具出口发票。

2、如果出口样品出口后账务上有确认收入并且如实开具了出口发票，是否可以申请退税？回答：出口企业出口样品，如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税；如有报关单不收汇实行出口免税；如果没有报关，视同内销计提增值税销项税额。

3、外贸企业，报关单上的单位和进项发票上的单位不一致，在出口退税申报系统中如何录入？回答：确认报关单的第一计量单位，如果报关单上的第一计量单位是千克，而进项发票上的单位是个的话，把数量换算为默认单位（千克）对应的数量进行录入即可。

一张发票对应一张报关单时比较容易换算；一张或多张采购发票对应多张报关单时，一定要汇总统计后换算。

4、外贸企业，出口商品换汇成本解析换汇成本是指某出口商品换回一单位外汇需多少元本国货币（人民币）成本。

换言之，即用多少元人民币的“出口总成本”可换回单位外币的“净收入外汇”。

换汇成本控制在5至8间，换汇成本如高于银行外汇牌价，出口为亏损，反之则为盈利。

出口退税系统换汇成本计算公式：出口退税出口明细申报表中同一关联号项下同一商品代码下每笔出口的换汇成本=[∑计税金额＋∑计税金额×（征税率-退税率）-∑应退消费税]÷美元出口额注意，换汇成本不是每一条业务都计算的，只是在单条换汇成本偏高的时候，才计算整张报关单的换汇成本，只要整单在合理范围内就行了。

5、外贸企业出口发票开具时间应按照出口报关单时间开具还是按账务处理时间开具？比如企业3月份申请报关出口货物，货物实际出口日期是4月，取得出口报关单信息时间为5月，那应该在几月份开具发票？回答：应按照实际出口日期开具发票，可在货物报关出口的4月份开具发票。

出口退税的常见疑问与解答

出口退税的常见疑问与解答一、什么是出口退税？出口退税，指的是针对出口货物或者服务，国家根据相关法律法规规定，对出口企业按一定比例将其已缴纳的进口环节税款或者消费税予以退还或者抵免的政策。

二、出口退税的目的是什么？出口退税的目的主要有以下几个方面：1. 促进出口：通过给予退税政策，提高出口企业的竞争力，增加出口货物和服务的数量，促进国际贸易发展。

2. 支持企业发展：减轻出口企业的负担，提高企业的盈利能力，促进企业增加投资、扩大生产规模、创新科技等。

3. 促进区域发展：由于退税政策的实行，农产品、资源产品等在内陆和欠发达地区得到了政策倾斜，推动了区域经济的发展。

三、谁可以享受出口退税政策？根据相关法律法规规定，符合以下条件的企业可以享受出口退税政策：1. 登记注册的合法企业：符合国家有关企业登记注册的规定，具有独立法人资格的法人、非法人企业。

2. 出口企业：将货物或者服务出口到国外，经海关注销出口备案后实际运出的企业。

3. 货物、服务符合退税政策的规定：根据国家政策规定，符合退税政策范围的货物或者服务。

四、出口退税的税率是如何确定的？出口退税的税率根据国家的相关政策来确定。

国家将不同的货物和服务划分为不同的退税率，根据市场需求、国家政策导向、行业竞争等多种因素综合考虑确定。

企业在申请退税时，应按照具体的退税率来计算退税金额。

五、出口退税需要提供哪些证明文件？根据退税政策的规定，企业在申请出口退税时需提供以下主要证明文件：1. 出口货物或者服务的单据：包括出口合同、海关进出口货物通关单证、国际贸易结算凭证等。

2. 退税申请表：填写企业的基本信息、出口货物或者服务等相关内容。

3. 税务登记证明：证明企业的税务登记信息。

4. 其他附加文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如货物结算凭证、加工贸易证明等。

六、出口退税的申请流程是怎样的？出口退税的申请流程一般包括以下几个步骤：1. 准备申请资料：企业根据相关政策要求，准备好各种申请所需的证明文件。

我国出口退税制度存在的问题及对策

我国出口退税制度存在的问题及对策随着中国经济的快速发展，出口已经成为我国经济的重要支柱之一。

而出口退税制度作为一项重要的政策工具，也成为支撑我国出口的重要保障。

然而，随着国际贸易环境的变化和国内经济形势的调整，我国出口退税制度也面临着一些问题。

本文从制度设计、执行效率、适用范围等方面分析了我国出口退税制度存在的问题，并提出了相应的对策。

一、制度设计存在问题我国出口退税制度作为一项重要的政策工具，其制度设计应当科学合理。

但是，目前我国出口退税制度存在一些制度设计方面的问题，主要包括：1、退税率过低我国出口退税制度的退税率相对较低，这导致了我国出口企业的利润空间被进一步压缩，影响了企业的发展和竞争力。

因此，应该适当提高出口退税率，以保障企业的正常运营。

2、退税周期过长我国出口退税制度的退税周期相对较长，这给企业带来了很大的财务压力。

尤其是对于中小型企业来说，退税周期过长可能导致企业资金链断裂，影响企业的正常运营。

因此，应该缩短出口退税的周期，以保障企业的正常运营。

3、退税范围过窄我国出口退税制度的退税范围相对较窄，只适用于部分出口产品。

这导致了一些企业无法享受到出口退税的政策优惠，影响了企业的出口业务。

因此，应该扩大出口退税的适用范围，以促进出口业务的发展。

二、执行效率存在问题除了制度设计方面的问题，我国出口退税制度的执行效率也存在一些问题，主要包括：1、申报流程复杂我国出口退税制度的申报流程相对较复杂，需要填写大量的申报材料，并且需要多个部门的审批。

这导致了申报过程繁琐，申报周期长，影响了企业的正常运营。

因此，应该简化出口退税的申报流程，以提高申报效率。

2、退税款发放不及时我国出口退税制度的退税款发放存在一定的滞后性，这可能导致企业的资金链断裂，影响企业的正常运营。

因此，应该加快退税款的发放速度，以保障企业的正常运营。

3、退税款核查不严我国出口退税制度的退税款核查存在一定的漏洞，可能导致一些企业存在退税款违规行为。

出口退税申请的常见问题解答与解决方案

出口退税申请的常见问题解答与解决方案在国际贸易中，出口退税是一项重要的政策措施，旨在鼓励企业发展出口业务，提升国际竞争力。

然而，出口退税申请过程中常常会遇到一些问题，给企业带来困扰。

本文将针对出口退税申请的常见问题，为大家提供详细的解答与解决方案。

问题一：如何进行出口退税申请？答：出口退税申请一般需要按照以下步骤进行：1. 准备材料：包括出口合同、出口货物清单、海关报关单、退税申请表等文件。

2. 填写退税申请表：根据所在国家或地区的规定，填写完整退税申请表格，确保信息准确无误。

3. 提交申请材料：将所有申请材料提交至相关政府机构或退税办事处。

4. 审核与核实：退税机构将对申请材料进行审核，并核实货物是否真实出口。

5. 发放退税款项：通过银行或其他支付渠道将退税款项直接打到企业指定账户。

问题二：出口货物需要满足哪些条件才能申请退税？答：出口货物申请退税需要满足以下条件：1. 实际出口：货物必须真实出口到国外，而非仅仅发生在国内销售或使用。

2. 合规出口：出口货物必须符合国家或地区的出口合规要求，包括质量、标准、许可证等。

3. 出口运输方式：货物必须通过正规的出口运输方式（如航空、海运、铁路等）离境，且有相应的运输单证。

4. 报关手续：货物必须按照海关的要求进行报关手续，并获得有效的报关单。

问题三：退税金额如何计算？答：退税金额的计算一般基于出口货物的净值。

净值是指货物的出口价格减去相关的出口成本和费用，如生产成本、运输费用、关税、税金等。

退税率根据不同的商品和出口国家或地区的政策而有所不同，可以通过相关政府机构或退税办事处查询具体的退税率表。

问题四：为什么退税申请会被拒绝？答：退税申请可能会被拒绝的原因有以下几个方面：1. 材料不齐全或不准确：申请材料中的信息不完善、不准确或不符合要求，会导致退税申请被拒绝。

2. 违规操作：企业在出口过程中存在违规操作，如虚报出口金额、提供虚假证明等，会被认定为不符合退税条件而被拒绝。

如何避免出口退税的常见问题

如何避免出口退税的常见问题在国际贸易中，出口退税是一项重要政策，旨在鼓励企业出口商品，促进经济发展。

然而，在申请出口退税时，常常会遇到一些问题，影响退税的顺利进行。

本文将从几个常见问题出发，为大家介绍如何避免这些问题，确保出口退税的顺利进行。

一、正确填写申请材料在申请退税时，正确填写申请材料是非常关键的。

首先，要准确填写企业名称、纳税人识别号等基本信息，确保信息的一致性。

其次，需详细列明出口商品的规格、数量、单价等必要信息，以及进口国家和出口口岸等相关要素。

同时，还需提供与企业出口业务相关的合同、发票、装箱单、报关单等证明文件。

合理准确地填写申请材料，能够避免因信息不完整或错误而导致的退税申请失败或延误。

二、了解退税政策和法规了解退税政策和法规是避免常见问题的关键之一。

不同国家和地区的退税政策存在差异，企业需要通过与相关部门的沟通或翻阅政策文件，了解相关规定。

例如，某些商品退税可能受到数量、金额或国家限制。

只有明确了解政策规定，才能避免无谓的麻烦。

在跨境贸易中，还需了解进口国家或地区对退税商品的相关要求，确保商品满足目的国家的标准和规范。

三、合理规划出口流程出口流程的规范与合理安排也是避免常见问题的关键。

在出口过程中，企业需要尽早计划出口流程，并确保流程合规、无误。

首先，及时了解和准备出口所需的相关证书和文件，如原产地证书、卫生证书、质检报告等。

其次，充分沟通和协调与英国相关机构的事宜，确保合作顺利进行。

此外，注意货物的包装和标识，确保符合目的地要求。

合理规划出口流程，能够最大程度地避免由于过程问题而影响退税进度。

四、做好退税材料的备份和归档退税材料的备份和归档是保证退税申请顺利进行的有效措施之一。

在退税申请前，企业应妥善保管好相关文件的电子和纸质备份，并及时整理归档，以备后续查验和检查。

此外，还需要注意备份文件的安全性，避免信息泄露和丢失。

退税材料备份和归档的做法，能够方便企业自身的管理和日后的证明。

我国出口退税制度存在的问题及对策分析

我国出口退税制度存在的问题及对策分析我国的出口退税制度是为了支持和促进出口贸易发展而设立的政策措施。

然而，当前我国的出口退税制度存在一些问题，包括退税手续繁琐、退税额度不足以满足企业需求、退税周期长等。

本文将对我国出口退税制度存在的问题进行分析，并提出相应的对策。

首先，我国的出口退税手续繁琐。

当前，企业申请退税需要提交大量的资料和文件，包括海关报关单、发票、合同等。

这些手续繁琐，增加了企业办理退税的时间和成本。

为了解决这个问题，可以通过简化退税手续，建立更加高效的退税申请机制。

例如，可以建立电子退税申请系统，让企业可以在线办理退税手续，减少人力和物力成本。

其次，我国的出口退税额度不足以满足企业需求。

当前，我国的出口退税额度相对较低，不能完全覆盖企业的出口税负。

这导致一些企业无法享受到足够的退税政策，影响了企业的出口竞争力。

为了解决这个问题，可以适当提高出口退税额度，确保企业能够享受到更多的退税红利。

同时，还可以扩大退税范围，包括对高新技术产品、绿色环保产品等给予更大力度的退税支持。

再次，我国的出口退税周期长。

当前，企业办理退税需要经历多个环节，包括报关、核税、审核等。

每个环节都需要一定的时间，导致退税周期较长。

长周期的退税制度给企业经营带来了不必要的压力。

为了解决这个问题，可以加快退税流程，缩短退税周期。

可以通过建立退税窗口、简化审批环节等方式，提高退税效率，让企业能够更快地获得退税款项。

最后，我国的出口退税制度存在一定程度的资金流失问题。

当前，由于一些企业虚报、欺诈等行为，导致了一定程度的退税资金流失。

为了解决这个问题，可以建立更加严格的退税控制和监管机制。

例如，可以加强对企业退税资料的审核和核查，提高对企业的退税资金使用情况的监控。

可以通过建立退税黑名单制度，对存在欺诈行为的企业实施限制和处罚。

总的来说，我国的出口退税制度在促进出口贸易发展中发挥了重要的作用。

然而，制度存在的问题也需要引起重视和解决。

我国出口退税制度存在的问题及对策

我国出口退税制度存在的问题及对策引言出口退税是指国家为了促进出口，对出口商品的增值税、消费税等进行退还的政策措施。

这一制度在国际贸易中具有重要的作用，可以增强我国的国际竞争力和出口导向型经济的发展。

然而，我国的出口退税制度在实施中也存在一些问题，本文将对这些问题进行分析，并提出相应的对策。

问题一：退税税率不合理当前，我国的出口退税税率设置存在不合理的情况。

一方面，一些高附加值产品的退税税率过低，难以刺激企业增加出口数量；另一方面，一些低附加值产品的退税税率过高，导致出口企业缺乏技术创新的动力。

对策一：调整税率结构针对退税税率不合理的问题，应当调整税率结构，合理设置不同产品的退税税率。

对于高附加值产品，适当提高退税税率，以激励企业增加出口数量；对于低附加值产品，适当降低退税税率，以促进企业进行技术创新和提升产品质量。

对策二：建立动态调整机制为了避免退税税率过程中出现过高或过低的情况，可以建立动态调整机制。

通过监测产品的附加值、市场需求和竞争状况等因素，及时调整退税税率，以适应市场的变化和企业的需求。

问题二：退税程序繁琐目前，我国的出口退税程序相对繁琐，导致企业在申请退税过程中面临较大的时间和成本压力。

退税流程复杂、时间周期长，给企业经营和生产带来一定的困难。

对策一：简化退税手续为了简化退税手续，可以通过优化相关流程、完善电子化退税系统和提供在线服务等方式，减少企业在申请退税过程中的操作步骤和时间成本。

同时，相关政府部门也应当提高工作效率，及时审批和发放退税款项。

对策二：提供金融支持鉴于退税过程中企业需要支付一定的出口税款，可以建立相应的金融支持机制。

政府可以与金融机构合作，为企业提供低息贷款、融资担保等方式，帮助企业缓解资金压力。

问题三：退税核查问题退税制度存在的一个重要问题是退税核查不严格，容易出现退税款项被滥用或用于非法活动的情况。

这不仅损害了国家财政利益，也扰乱了市场秩序。

对策一：加强风险管理为了加强退税核查工作，可以建立风险管理机制，对退税申请进行严格的审核和评估。

出口退税100问

出口退税100问1、什么是出口退税？答：出口退税是出口货物退（免）税的简称，指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税或免征应纳税额。

它是国际贸易中通常采用的并为各国接受的、目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种税收措施。

2、为什么要对出口货物实行退（免）税？答：（1）在国际贸易中，由于各国税制的不同而使货物的含税成本相差很大，对出口货物实行退（免）税制度有助于提高出口货物的国际竞争力。

（2）从税收理论上讲，增值税和消费税都属于间接税，可转嫁，实际上由消费者负担。

出口货物未在国内消费，因此应将其在生产流通环节缴纳的间接税退还。

（3）依据国际法的国家领域权原则，进口国还要根据本国税法规定对进口货物征税，对出口货物实行退（免）税制度可以有效地避免国际双重课税。

3、出口货物退（免）税的基本原则是什么?答：出口货物退（免）税是国家税收制度的组成部分，除遵循税收制度效率、公平、财政和法制基本原则外，还有自身固有的基本原则，主要有：（1）国际惯例原则，是指一主权国家在参加国际经贸活动与国际分工时，为促进本国涉外经贸活动的发展，所执行的某项政策措施符合一定的国际准则。

（2）属地管理原则，是指一国对其领土（领域）范围内发生的经济行为，有权按照本国的税收法律实行管辖。

（3）宏观调控原则，是指国家通过制定出口货物退（免）税政策体现国家的经济政策和调控目的。

（4）零税率原则，是指出口商品中不含在国内各环节征收的税款。

4、出口退（免）税的主要特点是什么？答：出口货物退（免）税作为税收的一种具体制度，与税收的一般特性不同，它是将国内各环节征收的间接税（指增值税和消费税）在货物出口后全部或部分退还给税收负担者的一种收入退付行为，与税收筹集财政收入的目的相反。

5、出口货物退（免）税制度有哪些构成要素？答：出口货物退（免）税制度构成要素主要包括：出口货物退（免）税的税种、出口商范围、货物范围、退税率、计税依据、期限和地点、预算级次和违章处理等八项内容。

出口退税中的关键问题与解决方案

出口退税中的关键问题与解决方案出口退税是许多国家的一项重要经济政策，旨在促进出口贸易和提升国际竞争力。

然而，在实施过程中，出口退税面临着一些关键问题，这些问题需要我们思考并提出解决方案，以确保出口退税政策的有效运行。

本文将探讨出口退税中的关键问题，并提出解决方案。

1. 退税额度不合理在一些国家，出口退税的税率和额度并不总是合理。

过高的退税额度可能导致国家财政损失，而过低的退税额度则不能有效地刺激出口。

因此，确定合理的退税额度是解决问题的关键。

解决方案：政府应该制定科学合理的退税政策，通过研究市场需求和行业特点，合理确定退税额度。

同时，政府可以设立专门的机构，负责监督和评估退税政策的效果，及时调整退税额度。

2. 资金返还周期过长在一些国家，由于繁琐的办理流程和审批程序，出口退税的资金返还周期过长，导致企业资金流动性不足，影响出口贸易的发展。

解决这一问题，提高资金流动性，是关键所在。

解决方案：首先，政府应该简化退税申请和审批流程，加快资金返还。

其次，建立高效的信息系统，使企业能够实时查询退税进度。

最后，加强执法力度，打击虚假退税行为，保证退税公平和透明。

3. 退税制度缺乏灵活性由于不同行业和企业之间存在差异，简单的一刀切退税政策无法满足各类企业的需求。

因此，退税制度的缺乏灵活性成为一个重要问题，亟待解决。

解决方案：政府应该根据不同行业和企业的特点，制定差异化的退税政策。

对于高科技产业和新兴产业，可以提供更多的税收优惠和退税政策，以鼓励创新和发展。

4. 退税政策的失效风险出口退税是一项长期的政策，但在实施过程中，政策的失效风险也不可忽视。

一些企业可能通过虚构出口、虚报退税等手段来获取不当利益，损害退税政策的公正性和可持续性。

解决方案：政府应该建立健全的监管体系，加强对企业的监督和管理。

通过加大执法力度，打击虚假退税行为，并对违法行为进行严惩，维护退税政策的公正性和可信度。

5. 国际竞争中的不公平在国际贸易中，一些国家通过出口补贴等手段，扭曲了市场竞争和公平性，对出口退税形成挑战。

出口退税申报常见问题精品文档7页

出口退税申报常见问题生产企业1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。

2、问：红冲的具体做法是什么？答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确的数据。

3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，其他和平时一样录入。

比如2011年1月在当月出口明细里录入出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属期标识应该是2010年。

5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如何录入？答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。

6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点序号重排就可以了。

7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计算？答：按记销售时的汇率。

也就是说一正一负金额要一致。

8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全部删除，重新录入。

9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8 月份发生了部分退运在申报系统中该怎样操作？答：第一步：在 8月份“收齐单证记录”中将原来 6月份的单证不齐记录进行收齐。

我国出口退税制度存在的问题及对策

我国出口退税制度存在的问题及对策问题一：退税率过高导致财政压力加大当前我国出口退税率较高，这一方面给企业带来了实际的利益，另一方面也加大了财政压力。

对于财政来说，高额出口退税意味着减少了国家财政收入，会对财政平衡带来负面影响。

对策一：逐步降低退税率针对这一问题，可以逐步降低退税率，减少对国家财政的压力。

同时可以通过优化退税制度和程序，提高退税效率，降低退税成本，实现财政支出的优化。

问题二：退税机制设计不合理对策二：简化退税程序为了改善这一问题，可以通过简化退税程序，提高退税效率。

例如，建立电子退税系统，实现企业在线申报和在线退税，加快退税速度。

同时，可以适当增加退税窗口数量，提高办理能力，减少企业排队时间。

问题三：退税政策的不稳定性我国目前的退税政策相对不够稳定，经常性的调整给企业带来了很大的不确定性。

企业在出口产品定价和生产规划时需要考虑到退税政策的变动，这增加了企业的经营风险。

对策三：稳定退税政策为了提高退税政策的稳定性，可以通过建立长期稳定的退税政策体系，规范退税的方法和标准，并提前向企业公布退税政策调整的时间节点和方法，以便企业合理调整生产经营方案。

问题四：滥用退税政策问题由于我国的出口退税政策相对较为宽松，导致少数企业滥用退税政策，以虚增出口和退税金额，甚至存在退税欺诈等问题。

对策四：加强监管和执法为了解决这一问题，应加强出口退税的监管和执法力度，建立健全的退税审核机制，加大对退税违法行为的打击力度，严格实行退税资金的监管和使用审计制度，保障退税资金的合理使用。

总之，我国出口退税制度虽然对于企业具有一定的刺激作用，但存在退税率过高、退税机制设计不合理、退税政策的不稳定性以及滥用退税政策等问题。

通过逐步降低退税率、简化退税程序、稳定退税政策和加强监管和执法等对策，可以改善退税制度存在的问题，并促进出口企业的技术提升和可持续发展。

出口退税常见问题(100问)

出口退税常见问题（100问）一、政策性问题1、生产企业与外贸企业出口货物的增值税政策是否一致？答：生产企业与外贸企业出口货物的增值税退(免)税计算方法不一样:（1）生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

（2）外贸企业出口货物实行“免、退”税管理办法，即对本出口销售环节增值部分免税，进项税额退税。

2、出口企业如何办理出口货物退（免）税认定？是否有时间规定？答：根据《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2005〕51号）规定，出口企业在取得进出口经营权或签定代理出口协议之日起30日内，到主管税务机关退税部门办理出口货物退（免）税认定手续。

企业办理退税登记时需出示《税务登记证》（副本），并报送以下资料:（1）已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件，没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议原件及复印件（2）海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件（无进出口经营资格的生产企业委托出口货物的不需提供）（3）外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件（4）特许退（免）税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退（免）税规定要求的其他相关凭证。

出口企业未按规定办理出口货物退（免）税认定手续的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚后再给予办理出口退（免）税认定手续。

3、出口收汇及核销期限是否一致？如果不一致，各为多少天？答：出口企业须在国家外汇管理规定的期限内办理收汇和核销手续。

出口退税工作中存在的问题及建议

出口退税工作中存在的问题及建议一、出口退税工作中存在的主要问题（一）企业申报退税进度较慢。

就企业当年已经实现应退税款与实际申报的比例来看，退税进度较为缓慢。

其主要原因：一是企业缺乏健全的单证管理制度，业务、货贷、报关、财务等之间衔接不紧密，制约了单证回收速度。

二是征退税分离影响了退税效率。

税款征收由税务机关负责，退税所需单证涉及到供货企业、税务机关、外贸出口单位、银行、海关等诸多部门，而且手续繁琐。

在单据传递过程中，由于个别单据不符合规定而发生的往返盖章、丢失、补办等现象时有发生。

如果一份单据在最后被退税机关认定不合规定而退回，则单据又需要按退税流程相反的方向“倒流”，若过了规定期限，还存在退不回税款的可能，如此复杂的退税程序，消耗了企业大量精力，最终的结果还可能导致退税款不能及时足额退还。

三是出口退税计算机管理系统没有实现与征税、海关、外汇管理、银行等部门的信息共享，不仅影响了出口退税业务监控质量，而且大大影响了运作效率。

四是企业具体负责出口退税人员业务素质不高，“执法口岸”系统操作不熟练，海关电子信息不能及时上传，造成因没有电子信息而无法办理退免税。

（二）中央和地方出口退税的分担机制不尽合理。

改革之前，出口退税全部由中央财政负担，改革之后对超基数的部分，由中央和地方共同分担。

虽然新机制是按增值税中央和地方分享比例负担出口退税额的，但这种做法对出口产品的跨地区采购是非常不利的。

如果一个地方采购外地产品出口的贸易企业或最终产品出口的企业多，这个地方的退税额必然会较高，从而大大增加这些地方的财政压力。

分担机制不合理的问题可能导致出现地方出口的保护主义行为，即当地政府对从外地收购或采购的、出口中需地方退税的部分予以消极对待。

这种情况有可能造成地方拖欠企业的退税款，虽然中央不再欠账，但形成了新的地方欠账。

地方拖欠和中央不同，由于企业与地方政府联系更密切，地方欠账最后可能会不了了之。

（三）退税核定基数与出口退税企业快速发展的形势不协调。

出口退税申报常见问题

出口退税申报常见问题生产企业1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。

2、问：红冲的具体做法是什么？答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确的数据。

3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，其他和平时一样录入。

比如2011年1月在当月出口明细里录入出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属期标识应该是2010年。

5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如何录入？答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。

6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点序号重排就可以了。

7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计算？答：按记销售时的汇率。

也就是说一正一负金额要一致。

8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全部删除，重新录入。

9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8月份发生了部分退运在申报系统中该怎样操作？答：第一步：在8月份“收齐单证记录”中将原来6月份的单证不齐记录进行收齐。

出口退税常见问题大集合

出口退税常见问题大集合一、如何办理出口货物退(免)税认定？答：办理出口货物退(免)税认定需要携带下列资料:1.《对外贸易经营者备案登记表》，(备案之日起30天之内办理出口退税认定,逾期按<征管法>有关规定处罚)；2.海关注册登记证；3.《工商营业执照》副本；4.《税务登记证》副本；5.银行开户核准通知书；6.《出口退税办税员证》或办税人员会计上岗证。

以上资料均提供原件和复印件。

办理地点：江**、宜兴、锡山、惠山外贸企业到辖市、区局税政科；新区及市区外贸企业到国税大楼二楼退税处窗口。

生产企业的认定到各国税管理分局。

二、小规模纳税人如何办理退免税认定？答：根据《增值税小规模纳税人出口货物免税管理办法（暂行）》规定：小规模纳税人应在规定期限内填写《出口货物退（免）税认定表》并持有关资料到主管税务机关办理出口货物免税认定。

已办理对外贸易经营者备案登记的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是办理对外贸易经营者备案登记之日起30日内。

应携带以下资料：（一）税务登记证（由税务机关查验）；（二）加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》；（三）中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书。

未办理对外贸易经营者备案登记委托出口货物的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是首份agent出口协议签定之日起30日内，应携带以下资料：（一）税务登记证（由税务机关查验）；（二） agent出口协议。

三、对外贸易经营者在什么情况下需要办理变更退(免)税认定？答：对外贸易经营者改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及帐号等退(免)税认定事项的，应自变更之日起30日内，到退税机关领取《退(免)税变更认定申请表》，办理退(免)税变更认定手续。

四、对外贸易经营者在什么情况下需要办理注销退(免)税认定？答：对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内，向工商行政管理机关办理注销登记前，持出口企业退(免)税注销认定申请报告、上级主管部门批文和原《出口货物退(免)税认定表》申报办理出口退税注销认定。

我国出口退税制度存在的问题与对策分析

我国出口退税制度存在的问题与对策分析近年来，我国出口退税制度成为外贸领域的热点话题之一，也是国际贸易争端中的关键问题之一。

然而，当前我国出口退税制度存在诸多问题，许多企业在退税过程中常常遭遇诸多困难，这不仅影响了企业的经济效益，也阻碍了我国的经济发展。

本文将就当前出口退税制度存在的问题以及对策做出分析。

一、我国出口退税制度的问题1.管制过度出口退税是出口企业的一项重要惠民政策，但由于我的国出口退税制度存在着太多的条条框框，严格的审批标准和程序，对企业的生产经营和日常运转都带来很大的困难。

例如，退税需要提交大量繁琐的资料和证明，设计到的系数、份数也很多，这些都需要企业花费时间和人力资源的成本。

管制过度也给监管部门带来了很大的工作量，增加了监管成本，限制了出口退税的实施效果。

2.退税周期过长我国出口退税申请需要经过层层审批，这个过程非常漫长。

申请人在提交资料后，需要长时间等待，甚至有可能几个月或数年后才能获得退税。

这种周期性太长，往往导致企业资金链断裂，严重影响了企业的正常经营。

3.退税额度不足为了加强国家对出口退税的监管，退税政策实行了一系列依附旧有税收政策的措施，然而这些措施却并没有达到效果。

采用的税率过低或者在退税制度的限制条件中并不能满足大多数企业的要求，这就导致退税额度不足，难以满足企业的生产要求。

4.税率区分不明据了解，我国的出口退税政策往往与企业的行业、商品的种类、质量等因素有关，但这种税率区分却导致很多企业难以理清税收贴现的细节。

而且很多企业并没有确切了解到政策的红色线，在公司发生差错之后，企业需要自身的经济资助大坑调整。

二、出口退税制度的对策1.简化退税手续为了简化退税手续，有必要加强政府部门间与企业间的沟通联系，尽可能的减少申请资料，将退税工作做到最简单、最方便、最快捷的状态，对于企业来说，这需要用更少的时间、资金、人力财物提高申请退税的效率。

2.加快退税速度缩短退税周期就需要加快退税流程，更快地处理退税申请。