工程竣工结算管理制度

为了加强公司工程建设的管理水平，有效控制工程造价，根据《联合出版集团有限公司工程项目管理办法》，结合公司工程管理和造价管理的实际情况，制定本制度。

第一章总则

1、工程结算是指依据甲乙双方签订的合同约定，审核合同执行过程中出现的各种变化，并确定最终解决办法、确定结算金额和工程结算文件的备案、归档等一系列管理活动的总称。

2、本制度适用于建筑工程、安装工程、材料及设备采购、甲分包工程等基本工程项目的结算管理工作。

3、工程结算管理原则

（1）廉洁奉公原则：工程结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德；

（2）准确高效原则：工程结算中的各项计算应准确、清晰、合规，体现出较高的专业水平；

（3）可复查性原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程，审批记录等文件，资料应具备完全的可复查性；

（4）合理低价原则：工程结算工作应以工程合同、客观事实等为依据，充分理解、灵活运用北京市工程造价管理规定，处理好质量、工期与成本的关系，以合理低价确定工程结算价格。

第二章各部门管理职责

1、物资部负责甲供材领用、退库、实际耗用数量的统计，单价、总价的核算，并负责与施工单位进行双方确认；负责依据合同对工程各类材料、设备帐目进行清理、核对；完善材料、设备台帐，配合成本工程师进行采购合同梳理，为确认设备购置费做好基础工作；对采购合同的执行情况、条款解释、扣款事由等向成本工程师反馈信息。

2、工程部专业工程师负责组织各方进行竣工验收，对工程竣工结算提出支付、索赔、扣款等项目提出意见。

工程部成本工程师负责各项工程造价的核算，对工程竣工结算进行审核，对超损耗的甲供材进行扣减，并出具工程竣工结算审核报告书、工程款竣工结算审核表、单位工程结算书。

3、财务部负责在建工程转固定资产及无形资产、流动资产的计量确认、核算建帐，负责税务相关手续办理。

4、施工单位、材料设备供应商、甲分包单位负责编制工程竣工结算书，提交竣工结算资料。

5、监理单位负责工程竣工结算书及竣工结算资料的初审。

6、造价咨询单位负责审核竣工结算书及竣工结算资料，在审核过程中与施工单位沟通，解决出现的各种问题，并出具《工程竣工结算审核报告》、《工程竣工结算审核表》，上报建设单位复核。

第三章竣工结算审查程序

1、竣工验收

（1）竣工决算前提:建筑工程、安装工程通过质量监督站，且相关资料齐全；材料、设备供应商按合同约定完成供应并经过相关部门验收。

（2）竣工验收组织:由监理公司组织施工单位、建设单位各相关部门（工程部、物资部、财务部、总经理办公室），对单位工程进行竣工预验收，由建设单位负责联系质量技术监督局、消防局、安监等部门，完成消防及安全验收。

（3）竣工图：施工单位负责编制竣工图，出具建设单位、监理单位认可且满足北京市资料管理规程要求的竣工图。

2、施工单位、分包单位负责收集、整理以下竣工结算依据，并整理成册后，编制工程竣工结算书，提交给建设单位成本工程师。

（1）合同书、协议书或补充协议书、投标承诺书；

（2）招标投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容；

（3）图纸会审记录、设计变更记录、工程洽商记录、工作联系单、工程签证单(签字盖章手续齐全且清楚，附件完备)；

（4）竣工验收记录或验收报告；

（5）竣工图；

（6）经审定的施工组织设计方案；

（7）原始地貌标高、测量记录、验槽记录、隐蔽工程验收记录、吊装工程记录、安装工程调试记录报告。(签字盖章手续齐全且清楚)；

（8）与工程结算有关的工程形象进度记录、工程量验收单、发包方通知、会议纪要、往来函件等；

（9）经建设单位认可的乙供材询价报告；

（10）双方确认的工程量，追加（减）的工程价款、索赔等。

3、应在工程竣工验收报告经建设单位认可后的28天内编制完成竣工结算书，并提交完整的验收资料。如未能在合同约定时间内递交竣工结算书，经建设单位催促后14天内仍未提供或没有明确答复的，发包人可以根据已有资料办理结算，责任由承包人自负。

4、施工单位、分包单位填写《工程项目竣工结算送审资料交接表》，并与监理单位进行交接。

5、监理初审：

（1）监理初审不合格时，应在2个工作日内退回施工单位继续完善，限时重新计算。

（2）监理单位初审合格，应在14天内，将工程竣工结算书及结算资料报送建设单位工程部。

6、工程部、物资部依据合同和项目实施过程中的质量、进度、安全文明施工等控制要求，对工程结算款的支付、索赔提出意见，并填报《工程竣工结算意见书》、《材料、设备采购结算意见书》。

7、物资部负责甲供材退货及实际耗用量核对：

（1）施工单位应在竣工验收合格，施工尾项已全部收尾且不再耗用甲供材的前提下，对剩余甲供材向物资部予以退还。

（2）施工单位负责与物资部进行甲供材实际耗用数量的核对。

（3）甲供材计量单位应与预算消耗定额中的计量属性保持一致。

（4）施工单位与物资部在共同确认甲供材实际耗用数量的基础上，由

成本工程师负责核定单价及总价。双方应在《甲供材料实领数量明细表及总价确认单》上签字。

7、工程竣工结算书的审核与审批

（1）分包方持工程部出具的《工程竣工结算意见书》、工程竣工结算书及竣工结算资料、《甲供材料实领数量明细表及总价确认单》（如果有）报成本工程师审核。

（2）成本工程师检查送审资料是否齐全，如不齐全，应要求施工单位补充完善。

（3）成本工程师组织造价咨询机构依据合同、工程量计算规则、定额计价要求、单位估价表、消耗定额、工程造价相关文件及竣工结算资料，在监理审核的基础上，独立、客观、公正地对工程竣工结算报告书进行审核。

（4）工程部、物资部应对工程竣工结算审核给予成本工程师必要的配合、确认、澄清。

（5）负责初审的造价咨询机构出具《工程竣工结算审核报告》、《工程竣工结算审核表》。

（6）成本工程师进行复核，复核无误后应签字确认。

（7）工程部、物资部、财务部负责人进行会签，报公司总经理审核。

（8）公司总经理审核后，将《工程竣工结算审核报告》及相关资料报集团审批，由集团审批确定最终结算价款。

8、竣工结算工作程序一览表