采购材料出、入库流程

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采购材料出、入库流程

为保证材料资产安全、完好,财务成本核算准确,特制订本流程。

一、入库流程

1、货物到达:采购材料到达单位后,采购部门负责核对到货清单标注的品种、数量、规格、价格等与合同、发票是否一致。如果一致,采购部门负责编制采购订单。如果不一致,与订立合同的技术人员等沟通,对符合使用要求的供货,书面写出与合同不符原因,一式二份,一份采购部留存,一份交财务管理部;对不符合要求的供货,退回供货商。

2、验收:对不需要专业验收人员验收的材料,由仓库保管员根据采购订单以及材料外观,对材料的数量、规格型号、质量进行验收,无需填制材料验收单;对需要专业人员验收的材料,采购员及时通知专业验收人员对所购材料的数量、质量、性能等进行验收,填制材料验收单。

对验收不合格的材料或与订单规格型号不符的材料,退回供货商,并通知采购部门。对数量不符的,通知采购部门,由采购部门根据到货情况修改采购订单或退货。

3、入库:验收合格的材料,仓库管理员须参照采购订单编制入库单,并将材料根据定置定位原则摆放,同时根据入库单粘贴相应材料标签。

4、传单:仓库管理员于当日下班前将每日材料入库单传到财务管理部。

二、出库流程

1、填写领料单:领料人领用材料时应按财务核算要求填写领料单,注意材料名称、规格型号、计量单位等,准确标明领用材料用途。

2、部门主管审批:领料人手工填写领料单后,需经部门主管签批。

3、仓库审核手写领料单:仓库保管员根据审批后的领料单,审核账面库存是否充足。领用材料用途标注是否符合财务核算要求,对符合领料条件的领料单由仓库保管员填写实发数量;对填写不符合核算要求的、手续不完备领料单退回领料人修改相应内容后重新审批。

4、出库单:根据审核后的领料单,填写出库单。出库单一式三联,一联仓库部门留存;一联由仓库部门于当日结束时交财务部门;一联交领料部门留存。

5、发货:仓库管理员应根据先进先出原则发货,发出材料时,应按出库单填写数量发货并签章,同时要求领料人在出库单上签章。

注意事项:(1)领用不同使用用途的材料,应分别开具领料单。(2)领料手续不全的领料单,仓库保管员应拒绝发货。(3)领料单当日有效,过期作废。

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