关于库存现金限额的规定
财务制度库存现金限额
财务制度库存现金限额一、库存现金限额的设定1. 参考企业规模和业务规模企业的规模和业务规模对库存现金限额的设定产生直接影响。
一般来说，规模越大的企业，需要储备的库存现金也会越多。
如果企业的业务范围较广，现金交易也比较频繁，那么库存现金限额就需要相应地提高。
2. 考虑企业的流动性需求流动性是企业长期生存发展的关键，因此在设定库存现金限额时，需要考虑到企业的流动性需求。
在企业经营过程中，有时会出现突发的资金需求，若库存现金限额过低，则会影响企业的正常运转。
因此，在设定库存现金限额时，需要充分考虑企业的流动性需求。
3. 考虑企业的风险承受能力企业的风险承受能力是设定库存现金限额时另一个重要考虑因素。
如果企业在业务运营过程中面临较大的风险，那么需要适当提高库存现金限额，以应对可能出现的风险事件。
另一方面，若企业的风险承受能力较强，库存现金限额可以适当降低，以提高资金利用效率。
二、库存现金限额的管理1. 建立科学的审批机制为了有效管理库存现金限额，企业需要建立科学的审批机制。
在设定库存现金限额时，需要明确审批权限和程序，确保每一笔现金支出都经过合理审批。
同时，需要不断加强内部审计和监督，确保库存现金的安全和合理使用。
2. 严格控制现金支出企业在管理库存现金时，需要严格控制现金支出。
对于每一笔现金支出，都需要进行审核和核对，确保支出的合理性和合法性。
同时，需要建立完善的现金管理制度，规范现金的使用和管理流程，防止现金的滥用和挪用。
3. 合理规划现金流动在管理库存现金时，企业需要合理规划现金流动。
根据企业的经营情况和资金需求，制定合理的现金流动计划，确保现金的充分利用和流动性。
同时，需要建立健全的资金预算和监控机制，及时发现和解决现金流动中的问题。
4. 加强内部控制为了确保库存现金限额的有效管理，企业需要加强内部控制。
在库存现金的管理过程中，需要明确责任分工，建立内部审计和检查机制，及时发现和纠正问题。
同时，需要建立风险评估和控制机制，确保企业资金安全和稳健经营。
会计准则 企业库存现金限额
会计准则：企业库存现金限额概述在会计准则中，企业库存现金限额是指企业在经营过程中所持有的现金资产的最高限额。
这一准则的目的是确保企业在运营中能够合理管理和利用现金，并保持良好的流动性和偿债能力。
企业库存现金的定义企业库存现金是指企业在手头持有的现金资产，包括现金、银行存款、支付宝余额、微信钱包余额等。
这些资产通常是企业日常经营活动所需的流动资金，用于支付日常的费用和支出。
企业库存现金限额的意义企业库存现金限额的设定是为了维持企业的流动性和偿债能力。
通过限制企业持有的现金资产的数量，可以防止企业过度依赖现金，从而降低企业的风险暴露。
企业库存现金限额的计算方法企业库存现金限额的计算方法通常根据企业的经营规模、行业特性和财务状况等因素进行确定。
以下是一种常见的计算方法：1.确定最低库存现金限额：根据企业的日常经营支出和预计收入，确定企业必须持有的最低库存现金金额。
这个金额通常是根据企业的经验和历史数据进行估算的。
2.确定最高库存现金限额：根据企业的财务状况和风险承受能力，确定企业可以持有的最高库存现金金额。
这个金额通常是根据企业的资金需求和流动性要求进行评估的。
3.确定库存现金限额范围：根据最低和最高库存现金限额，确定企业的库存现金限额范围。
企业应该在这个范围内合理管理和利用现金资产。
企业库存现金限额的管理措施为了确保企业库存现金限额的有效管理，企业可以采取以下措施：1.现金流量预测：通过对企业日常经营活动的预测和分析，可以准确估计企业所需的库存现金金额，从而合理安排和管理现金资产。
2.资金调度和管理：企业可以通过合理的资金调度和管理，确保库存现金的流动性和利用效率。
例如，通过优化支付和收款流程，减少现金的滞留和占用。
3.风险控制和监测：企业应该建立健全的风险控制和监测机制，及时发现和解决现金管理中的问题和风险。
例如，建立资金流动性风险管理制度，定期进行现金流量分析和风险评估。
4.内部控制和审计：企业应该建立健全的内部控制制度，并定期进行内部审计，确保现金管理的合规性和有效性。
库存现金限额是怎么规定的
库存现⾦限额是怎么规定的
库存现⾦限额，是指为保证各单位⽇常零星⽀付，按规定允许留存的现⾦的最⾼数额。
那么库存现⾦的限额是怎么规定的呢？接下来由店铺⼩编为您解答相关知识，希望对您有所帮助。
库存现⾦的限额，由开户⾏根据开户单位的实际需要和距离银⾏远近等情况核定。
其限额⼀般按照单位3～5天⽇常零星开⽀所需现⾦确定。
远离银⾏机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最⾼不得超过15天。
⼀个单位在⼏家银⾏开户的，由⼀家开户银⾏核定开户单位库存现⾦限额。
凡在银⾏开户的独⽴核算单位都要核定库存现⾦限额;独⽴核算的附属单位，由于没有在银⾏开户，但需要保留现⾦，也要核定库存现⾦限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备⽤⾦，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现⾦限额之内。
库存现⾦限额的计算⽅式⼀般是：
库存现⾦=前⼀个⽉的平均每天⽀付的数额(不含每⽉平均⼯资数额)×限定天数办理库存现⾦限额的⼀般程序为：⾸先，填制现⾦库存限额申请批准书;其次，报送开户银⾏签署审查批准意见和核定数额。
库存现⾦限额经银⾏核定批准后，开户单位应当严格遵守，每⽇现⾦的结存数不得超过核定的限额。
如库存现⾦不⾜限额时，可向银⾏提取现⾦，不得在未经开户银⾏准许的情况下坐⽀现⾦;库存现⾦限额⼀般每年核定⼀次，单位因⽣产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银⾏提出申请，经批准后，⽅可进⾏调整，单位不得擅⾃超出核定限额增加库存现⾦。
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财政部现金管理规定_财政现金管理办法
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您的努力学习是为了更美好的未来！财政部现金管理：总则第一条为深化财政国库管理制度改革，规范中央国库现金管理行为，提高国库现金的使用效益，并加强财政政策与货币政策的协调配合，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定本办法。
关联法规：第二条本办法所称中央国库现金，是指财政部在中央总金库的活期存款。
中央国库现金管理(以下简称国库现金管理)，是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。
第三条国库现金管理遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。
第四条国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。
在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。
第五条财政部会同中国人民银行开展国库现金管理工作。
财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令;中国人民银行进行具体操作。
第六条财政部、中国人民银行在明确相关职责分工的前提下，建立必要的协调机制，包括季度、月度例会制度以及在每期操作之前进行必要的沟通。
财政部现金管理：商业银行定期存款操作第七条本办法所称商业银行定期存款，是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。
商业银行定期存款期限一般在1年(含1年)以内。
第八条国库现金管理定期存款操作通过中国人民银行“中央国库现金管理商业银行定期存款业务系统”，面向国债承销团和公开市场业务一级交易商中的商业银行总行公开招标进行。
第九条每期商业银行定期存款招标前，财政部依据月度例会拟定的计划，经与中国人民银行协商后签发操作指令，操作指令包括招标方式、招标时间、招标金额、存款期限等要素。
关于现金管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条现金管理应当遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。
2. 安全可靠：确保现金安全，防止现金遗失、被盗或被挪用。
3. 效率优先：提高资金使用效率，确保资金周转顺畅。
4. 规范操作：规范现金收支流程，确保操作透明、公开。
第二章现金收支管理第四条现金收支管理应当实行“收支两条线”管理，即现金收入应当及时存入银行，现金支出应当由财务部门审核后支付。
第五条现金收入管理：1. 各部门收取的现金收入，应当及时填写现金收入日报表，并在当日交由财务部门统一管理。
2. 财务部门应当对现金收入进行登记、核对，确保收入准确无误。
3. 现金收入应当及时存入银行，不得长期占用。
第六条现金支出管理：1. 各部门需要现金支出时，应当填写现金支出申请单，经部门负责人审批后交由财务部门审核。
2. 财务部门应当对现金支出申请单进行审核，确保支出合理、合规。
3. 财务部门审核通过的现金支出，应当及时支付，并做好支付记录。
第七条现金支付方式：1. 现金支付限于小额零星支出，如购买办公用品、零星费用等。
2. 对于大额支出，应当采用转账、支票等非现金支付方式。
第三章现金保管与监督第八条现金保管：1. 企业应当设立专职或兼职出纳人员，负责现金的收付、保管工作。
2. 出纳人员应当妥善保管现金，确保现金安全。
3. 现金应当存放于保险柜中，保险柜钥匙由出纳人员保管。
第九条现金监督：1. 财务部门应当定期对现金收支情况进行检查，确保现金收支合规、合法。
2. 企业内部审计部门应当定期对现金管理情况进行审计，发现问题及时整改。
第四章现金预算与控制第十条现金预算：1. 企业应当根据生产经营计划，编制年度现金预算。
财政部单位现金管理制度
第一章总则第一条为加强财政部单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合财政部实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于财政部及其直属单位（以下简称“单位”）的现金管理。
第三条单位现金管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财政制度，确保现金收支合法、合规。
（二）集中管理：实行现金收支集中管理，确保现金收支透明、规范。
（三）节约使用：合理使用现金，提高资金使用效率，降低成本。
（四）安全保障：加强现金安全管理，确保现金安全无虞。
第二章现金收支管理第四条单位现金收支应当遵循以下规定：（一）现金收支应当实行日清月结，确保现金账目准确无误。
（二）单位现金收入应当及时入账，不得坐支、挪用。
（三）单位现金支出应当严格按照预算和审批程序进行，不得擅自扩大支出范围和标准。
（四）单位不得使用现金支付应当以转账方式支付的款项。
第五条单位现金收支的审批程序：（一）小额现金支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。
（二）一般现金支出：由财务部门负责人审批，报单位负责人审批。
（三）大额现金支出：由单位负责人审批，并报上级主管部门备案。
第六条单位现金收支的记账要求：（一）现金收入应当及时登记现金收入日记账。
（二）现金支出应当及时登记现金支出日记账。
（三）日记账应当定期与总账核对，确保账账相符。
第三章现金库存管理第七条单位现金库存应当符合以下要求：（一）单位应当根据业务需要，合理确定现金库存限额。
（二）单位现金库存不得超过规定的限额。
（三）单位应当定期对现金库存进行盘点，确保现金库存安全。
第八条单位现金库存的盘点程序：（一）财务部门负责组织现金库存盘点。
（二）盘点人员应当认真核对现金库存与账面记录是否相符。
（三）盘点结果应当及时报告单位负责人。
第四章现金安全管理第九条单位应当加强现金安全管理，确保现金安全无虞。
（一）单位应当建立健全现金安全管理制度，明确现金安全责任。
农村商业银行库存现金限额考核办法
农村商业银行库存现金限额考核办法
第一章总则
第一条为了加强库存现金的管理，减少非赢利资金占用，确保现金的安全性、流动性和盈利性，不断提高业务管理能力，切实保障库存现金安全，制定本考核办法。
第二条整点加钞中心、营业部、支行、分理处库存现金管理遵循本办法。
第二章基本规定
第三条支行必须保持合适的库存现金，使之既能满足流动性的需要又不影响盈利的实现，对超限额的库存现金要及时整点上解。
第四条对兑换的残破币要按人民银行残破币上解管理规定及时整点上解，减少库存占用。
第五条整点加钞中心、支行、分理处应根据各自的情况，极时、认真做好现金计划的编制上报和执行工作。
第六条整点加钞中心应根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。
第七条整点加钞中心、营业部、支行、分理处必须按规定要求及时核对库存并登记有关账簿，做到账款、账实相符。
1。
会计准则 企业库存现金限额
会计准则企业库存现金限额摘要：一、会计准则简介1.会计准则的概念2.会计准则的作用3.我国会计准则的制定与实施二、企业库存现金限额概述1.库存现金限额的定义2.库存现金限额的作用3.我国企业库存现金限额的管理规定三、会计准则与企业库存现金限额的关系1.会计准则对库存现金限额的要求2.库存现金限额在会计核算中的应用3.会计准则与库存现金限额对企业经营的影响四、企业如何执行库存现金限额1.企业应建立库存现金限额管理制度2.企业应进行库存现金限额的日常监控3.企业应定期对库存现金限额进行调整五、违反库存现金限额的后果1.违反库存现金限额的法律法规责任2.违反库存现金限额对企业经营的影响3.如何避免违反库存现金限额正文：一、会计准则简介会计准则是规范企业会计核算、财务报告和相关信息披露的要求和规定。
会计准则的作用主要体现在为企业提供统一的会计信息标准，有助于提高会计信息质量，为投资者、债权人、政府监管部门等提供有用的决策信息。
我国会计准则在借鉴国际会计准则的基础上，结合我国实际情况进行制定和实施。
二、企业库存现金限额概述库存现金限额是指企业在一定时期内持有的现金的上限。
库存现金限额的作用在于规范企业现金管理，降低现金持有风险，提高资金使用效率。
我国对企业库存现金限额的管理规定主要包括：企业应根据自身业务特点和现金流量情况，合理确定库存现金限额；企业库存现金限额一经确定，不得随意调整；企业应建立库存现金限额管理制度，进行日常监控和调整。
三、会计准则与企业库存现金限额的关系会计准则对企业库存现金限额的要求主要体现在对企业现金管理的规范。
企业在进行库存现金核算时，需要遵循会计准则的规定，如现金收支的确认、现金溢余和短缺的处理等。
库存现金限额在会计核算中的应用有助于企业更好地控制资金风险，提高资金使用效率。
会计准则与库存现金限额对企业经营的影响主要体现在：有助于企业规范现金管理，降低资金成本，提高经营效益。
四、企业如何执行库存现金限额企业应建立库存现金限额管理制度，明确库存现金限额的确定、监控和调整等环节的职责和程序。
现金使用管理制度
一、现金使用管理制度第一条：流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。
第二条：库存现金限额：库存现金限额（5000元），超出限额部分要及时送存银行。
第三条：严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。
财务总监要对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第四条：现金的使用范围：1.职工工资、津贴、资金、个人劳务报酬；2.出差人员须携带的差旅费；3.结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为1000元，相关规定调整，由财务总监确定）；4.财务总监或公司相关领导授权批准的其他开支；5.财务人员支付款项，超过使用现金限额（1000元）的部分，应当以支票形式支付；确需全额支付现金的，经相关部门负责人审核，财务总监批准后支付现金。
第五条：资金预算管理1. 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。
2. 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。
3. 根据回款，项目部编制资金使用计划。
经相关责任人审批后实施。
4. 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。
第六条：资金使用审批权限1. 3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。
2. 3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。
第七条：现金收支规定：1.现金收入，应于当日送存银行，当日送存确有困难的，应于次日送存银行；2.支付现金，可以从公司库存现金限额中支付，不得从公司的现金收入中坐支；3.严禁财务人员公款私存。
第八条：银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
第九条：银行支票的使用管理：1.金额在1000元以上的经济业务往来，均使用转账支票结算，严禁使用现金及现金支票结算。
企、事业单位的库存现金限额是如何规定的
企、事业单位的库存现⾦限额是如何规定的库存现⾦限额概念，是指国家规定由开户银⾏给各单位核定⼀个保留现⾦的最⾼额度。
那么你知道企、事业单位的库存现⾦限额是如何规定的吗？下⾯由店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
核定单位库存限额的原则既要保证⽇常零星现⾦⽀付的合理需要，⼜要尽量减少现⾦的使⽤。
开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现⾦限额，应按必要⼿续向开户银⾏提出申请。
库存现⾦限额的核定管理为了保证现⾦的安全，规范现⾦管理，同时⼜能保证开户单位的现⾦正常使⽤，按照《现⾦管理暂⾏条例》及实施细则规定，库存现⾦限额由开户银⾏和开户单位根据具体情况商定，凡在银⾏开户的单位，银⾏根据实际需要核定3-5天的⽇常零星开⽀数额作为该单位的库存现⾦限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现⾦限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的⽇常零星开⽀的需要量。
库存现⾦限额每年核定⼀次，经核定的库存现⾦限额，开户单位必须严格遵守。
核定具体程序为：(1)开户单位与开户银⾏协商核定库存现⾦限额。
库存现⾦限额=每⽇零星⽀出额×核定天数每⽇零星⽀出额=⽉(或季)平均现⾦⽀出额(不包括定期性的⼤额现⾦⽀出和不定期的⼤额现⾦⽀出)/⽉(或季)平均天数(2)出开户单位填制“库存现⾦限额申请批准书”。
(3)开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银⾏审查批准，开户单位凭开户银⾏批准的限额数作为库存现⾦限额。
各单位实⾏收⽀两条线，不准“坐⽀”现⾦。
所谓“坐⽀”现⾦是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现⾦收⼊中⾃接⽤于现⾦⽀出。
各单位现⾦收⼊应于当⽇送存银⾏，如当⽇确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐⽀现⾦，应该在现⾦⽇记账上如实反映坐⽀情况，并同时报告开户银⾏，便于银⾏对坐⽀⾦额进⾏监督和管理。
企业送存现⾦和提取现⾦，必须注明送存现⾦的来源和⽀取的⽤途，且不得私设“⼩⾦库”。
库存现金管理规定
库存现金管理规定一、目的与原则为加强库存现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，制定本规定。
库存现金管理应遵循安全性、合规性、效率性原则。
二、库存现金限额1. 库存现金限额根据公司业务需要、现金流量及银行规定等因素确定。
2. 各部门应根据实际业务需求，向财务部门提出库存现金限额申请，经审批后执行。
三、现金收支管理1. 现金收入（1）各部门应按照规定及时将现金收入送交财务部门。
（2）财务部门应对现金收入进行逐笔登记，并开具收款凭证。
2. 现金支出（1）各部门根据实际业务需求，提前向财务部门申请备用金。
（2）财务部门根据备用金申请，合理控制现金支出，确保库存现金安全。
四、库存现金保管1. 库存现金应存放于安全的保险柜中，保险柜钥匙由财务部门负责人及指定人员保管。
2. 严禁将库存现金私存、私借、挪用或公款私存。
五、现金盘点1. 财务部门应定期进行现金盘点，确保库存现金与账面相符。
2. 现金盘点发现差异，应查明原因，及时处理。
六、违规处理1. 严禁违规使用库存现金，一经发现，严肃处理。
2. 违规行为包括但不限于：私存、私借、挪用、虚报冒领等。
七、信息报告与沟通1. 财务部门应定期向公司领导报告库存现金管理情况。
2. 各部门发现问题，应及时向财务部门报告，共同解决。
八、培训与考核1. 定期组织库存现金管理培训，提高员工业务素质。
2. 将库存现金管理纳入财务部门绩效考核，激发员工积极性。
九、附则本规定自发布之日起执行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
十、文件保管本规定一式两份，分别由财务部门及公司领导保管，以备查阅。
十一、监督与审计1. 公司审计部门应定期对库存现金管理情况进行审计，确保各项规定得到有效执行。
2. 对于审计中发现的问题，财务部门应制定整改措施，并及时整改。
十二、现金使用范围1. 库存现金主要用于日常零星支出，如小额报销、备用金等。
2. 严禁使用库存现金进行大额支付，如采购、工程款等。
财务制度现金最高库存金额
财务制度现金最高库存金额一、现金最高库存金额的意义现金是企业经营活动中最重要的资金形式，也是流动性最强的资产。
现金最高库存金额指的是企业在某一时期内所持有的最大现金数量，它直接影响着企业的资金安全和运营效率。
现金最高库存金额的合理确定，能够有效地保证企业的正常运转，避免资金紧张和浪费现金的情况发生。
同时，现金最高库存金额的控制也是企业内部控制和风险管理的重要内容。
二、现金最高库存金额的计算方法现金最高库存金额的计算方法可以根据企业的具体情况和财务目标进行调整，一般来说，可以按照以下步骤进行计算：1. 确定现金最高库存周期：企业可以根据自身的经营特点和资金需求确定现金最高库存周期，一般可以选择一个月或一个季度为一个周期。
2. 统计现金流入和流出情况：企业需要统计每个周期内的现金流入和流出情况，包括销售收入、成本支出、资金投资等。
3. 确定最高库存现金数量：根据统计的现金流入和流出情况，计算出每个周期结束时的最高库存现金数量，即现金最高库存金额。
4. 考虑风险因素：在确定现金最高库存金额时，企业还需要考虑到外部环境变化和不确定性因素，合理控制现金的数量。
三、现金最高库存金额的管理措施企业可以通过以下管理措施来有效控制现金最高库存金额，确保企业的财务安全和健康发展：1. 制定现金管理制度：企业应该建立健全的现金管理制度，规范现金的收付流程和管理责任，确保现金的安全和有效利用。
2. 确定现金预算：企业可以根据历史数据和市场需求确定现金预算，制定合理的资金计划和投资方向，避免现金浪费和紧张。
3. 建立现金监控机制：企业可以通过建立现金监控机制，及时跟踪现金的流动情况和库存金额，提前发现问题并采取应对措施。
4. 加强内部审计和风险管理：企业应该加强内部审计和风险管理工作，建立健全的内部控制和风险管理框架，防范财务风险和避免资金损失。
总之，现金最高库存金额是企业财务管理中一个至关重要的指标，它直接关系到企业资金安全和经营效率。
会计准则 企业库存现金限额
会计准则企业库存现金限额摘要：一、概述企业库存现金限额的定义和重要性二、我国对企业库存现金限额的规定和计算方法三、企业库存现金限额的监管与实施四、企业库存现金限额管理的实用建议五、总结企业库存现金限额的意义和作用正文：库存现金限额是指企业为保证经营活动中现金流量的正常需要，对现金库存量设置的最高限度。
它在企业内部控制和财务管理中发挥着重要作用，既保证了企业现金资产的安全，又满足了日常经营活动的资金需求。
在我国，企业库存现金限额的制定和实施主要依据《企业内部控制应用指引》等相关法规。
根据这些规定，企业应根据生产经营规模、业务需求、现金流量状况等因素，合理确定库存现金限额。
计算方法一般为：库存现金限额=（预计日常现金支出+ 应付账款+ 预收账款）/ 日现金支出率。
在实际操作中，企业应加强对库存现金限额的监管。
首先，要建立健全现金管理制度，明确现金收支的审批权限和程序，确保现金的合法性和准确性。
其次，要定期对现金库存进行盘点，确保实际库存与限额相符。
此外，还要密切关注现金流量变化，及时调整库存现金限额，防止现金闲置或不足。
为了更好地运用库存现金限额管理企业现金流，以下几点实用建议：1.合理安排现金收支计划，确保现金流量平衡，避免出现资金闲置或短缺。
2.利用电子支付、网银等现代支付手段，降低现金使用成本，提高资金使用效率。
3.加强应收账款和应付账款的管理，降低应收账款占款天数，提高应付账款支付效率。
4.定期分析现金流量预测的准确性，不断完善和优化预测模型，提高库存现金限额管理的有效性。
总之，企业库存现金限额管理是企业内部控制和财务管理的重要环节。
库存现金
中国工商银行库存现金额度管理办法第一章总则第一条为加强库存现金额度管理，减少无效资金占用，提高现金营运效益，根据《中国工商银行金库管理规定>（工银发[2003] 19号）、《中国工商银行库存现金管理办法》（工银发[1999] 238号）、《中国工商银行现金营运中心管理办法》（工银发[2004] 86号），制定本办法。
第二条本办法所称库存现金，是指我行本、外币库存现金实物，包括：“I01001库存现金”“101002运送中现金”“101003自助设备占款”“101004财务占款”等。
第三条库存现金额度管理应遵循“保障现金支付，合理调配券别，减少无效占用，提高营运效益”的原则。
第四条库存现金额度管理是通过现金备付率、日均现金库存、现金综合运用i率的指标核定、实施执行、监控分析、考核评价，实现对库存现金的综合管理。
{ 第五条对库存现金额度实行全行统一管理、逐级分解、层层落实的管理方式。
第六条各级运行管理部门是库存现金额度管理的责任部门，负责库存现金额i度的测算核定、监督分析和考核评价管理工作。
资产负债管理部是现金头寸的管理部门，负责本级行现金头寸的调拨管理工作。
各现金营运中心（含具有独立向人民银行领缴现金业务的业务库）是库存现金额度的调控及执行部门，负责库存现金额度管理的实施，负责对所辖营业机构库存现金额度的监督管理工作。
各营业网点是库存现金额度管理的执行部门，负责办理现金业务和引导客户使用电子货币服务，负责落实各项库存现金额度管理工作。
第七条本办法适用于各分行及辖属营业机构。
第二章库存现金额度的核定管理第八条库存现金额度核定的内容包括：现金备付率、日均库存现金余额、现金综合运用率等指标。
（一）现金备付率：是一定时期库存现金平均占用额与各项存款平均余额的比率，为现金占用水平与存款规模的相对值，反映出在一定存款规模情况下现金备付的总水平，是制定和调整营业机构库存现金限额的主要依据。
现金备付率一现金（101科目）日均余额／各项存款日均余额100%。
国有企业库存现金限额管理制度
国有企业库存现金限额管理制度国有企业是国家资产的重要载体，为了规范其财务管理，保障国有财产安全，推行库存现金限额管理制度即刻成为一项必要的举措。
本文将讨论国有企业库存现金限额管理制度的相关内容。
一、背景国有企业是国家资产的主要组成部分，其资金管理受到严格监管。
为了规范国有企业的库存现金管理，提高资金使用效率，国有企业库存现金限额管理制度应运而生。
二、管理目的1. 维护资金安全制定库存现金限额管理制度旨在确保国有企业的资金安全，防止资金被挪用、挥霍或浪费。
2. 提高资金使用效率通过限额管理，国有企业可以更好地掌握资金使用情况，避免过度储备现金，提高资金的使用效率。
3. 加强监督管理设立库存现金限额，有助于强化国有企业的内部监督管理，减少财务风险，提高管理效率。
三、管理内容1. 制定限额标准根据国有企业的规模、性质和行业特点，制定合理的库存现金限额标准，并及时调整。
2. 执行程序明确库存现金的申请、审批和使用流程，确保资金使用符合规定。
3. 监督检查建立专门的监督检查机制，对库存现金的使用情况进行定期检查，及时发现问题并纠正。
四、管理要求1. 严格执行国有企业各级管理人员必须严格执行库存现金限额管理制度，禁止擅自挪用或超出限额使用资金。
2. 建立规范建立健全的库存现金管理制度，包括规章制度、内部控制制度等，确保资金管理规范化。
3. 完善培训对管理人员进行相关培训，提高他们对库存现金管理制度的理解和执行能力。
五、总结通过建立健全的国有企业库存现金限额管理制度，可以更好地规范资金管理行为，提高资金使用效率，加强内部监督管理，保障国有资产安全。
国有企业应全面落实限额管理制度，不断完善制度，促进企业的可持续发展。
关于进一步加强和规范库存现金的通知
关于进一步加强和规范库存现金的通知集团各公司财务部：为进一步规范财务管理，明确库存现金管理的基本规定，强化库存现金管理，现将有关事项通知如下：一、严格遵守库存现金限额根据现金管理条例规定，单位库存现金限额为该单位3天至5天的日常零星开支所需现金。
各单位必须严格将库存现金控制在规定的限额内，严格现金使用规定范围，对超出库存限额的现金必须及时送存银行；对库存现金不足限额的，可向银行提取现金；要严格现金“收支两条线”管理，不得坐支现金。
二、严禁“白条”抵库“白条”抵库是单位库存现金管理工作中的一种典型违法行为。
是指用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据，顶抵库存现金的做法。
对现金暂借款项，财务人员要及时做好财务处理，及时收回，严禁“白条”抵库现象的发生。
对于存在“白条”抵库现象的，各单位要抓紧时间联系借款人处理。
三、严格遵守现金结算起点规定根据现金管理条例规定，集团规定现金结算起点原则上为20000元（含）以下。
各单位的对各项业务支付，要尽量避免使用现金，对超过现金支付起点的，要根据情况以银行转账等方式支付。
四、各单位不得以任何名义私设小金库为防止单位利用公款私存形成账外“小金库”，各单位的现金一律不准以个人名义存入银行。
对于现存的“小金库”各单位要尽快将情况如实反映给集团财务管理中心，由集团财务管理中心酌情处理。
不予以汇报的，一经发现，将严肃处理。
六、加强安全防范，确保现金的安全和完整各单位要加强现金的管理，除工作时间需要的少量备用金外，其余的都应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放，更不得携款回家。
要严格遵守出纳保险柜使用事项，保险柜不得存放私人物品。
单位的库存现金不得与私人的现款混在一起。
各部门、单位要严格按照上述等有关规定，严肃纪律，规范管理。
对违反规定的单位和个人，根据有关规定，将予以严肃处理。
山东某某集团财务管理中心2012年8月24日。
库存现金限额及其申请手续
库存现金限额核定手续
4.3 开户 签署审查批准意见和核定数额
每年核定一次
限额需要调整，向 开户银行提出申请，
批准后进行调整
单位严格遵守
不得擅自超出核定 限额增加库存现金
4 库存现金限额核定手续
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谢谢观看
1 库存现金限额概念、作用
不包括购货款项、 发放工资等大额
的支出
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库存现金限额的作用 2 库存现金限额核定范围
2 库存现金限额核定范围
1 凡在 开户的独立核算单位都要核定库存现金限额
1 凡在 开户的独立核算单位都要核定库存现金限额
4 库存现金限额核定手续
4 库存现金限额核定手续
3 库存现金限额计算
3 库存现金限额计算
1 库存现金限额概念、作用
1 凡在 开户的独立核算单位都要核定库存现金限额
4 库存现金限额核定手续
3 库存现金限额计算
3 商业单位零售门市部找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。
4 库存现金限额核定手续
2 库存现金限额核定范围 1 出纳填制现金限额核定表
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库存现金限额核定范围
2.1 凡在 开户的独立核算单位都要核定库存现金限额
2 库存现金限额核定范围
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库存现金限额核定范围
2.2 独立核算的附属单位，如没有在银行开户，需要保 留现金，其限额可包括在其上级单位库存限额内；
2.3 商业单位零售门市部找零备用金，其限额可根据业 务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。
库存现金限额作用
1 库存现金限额概念、作用
库存现金限额＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数
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2011年会计从业资格实务辅导：关于库存现金限额的规定
2011-3-6来源湖北万通职业培训学校会计培训余老师、陈老师、刘老师、梅老师编辑整理库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。
库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。
凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。
库存现金限额的计算方式一般是：
库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数
办理库存现金限额的一般程序为：首先，填制现金库存限额申请批准书；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。
库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。
如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。