银行五级分类业务试题

一、填空题：1、银监会提出的（准确分类），（提足拨备），（做实利润），（资本充足率达标）.不仅是对农信社的持续监管要求。

也是农村信用社实现自身科学发展的需要。

2、贷款五级分类是依据安全履行合同，及时足额偿还的可能性将信贷资产分为（正常）、（关注）、（次级）、（可疑）、（损失）五个类别。

其中后三类为不良贷款资产。

3、贷款五级分类应遵循的原则有风险原则、真实原则审慎原则、灵活原则、动态管理原则。

4、借新还旧贷款至少要划入（关注），为清收贷款本息，保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为（次级）。

5、担保分析主要从法律上的（有效性），价值上的（充足性），担保持续期间的（安全性）和执行上的（可变现性）进行评估，判断担保作为第二次还款来源对借款人还款能力的影响。

6、资产转换周期是信贷资金由（金融资本）转化为（实物资本），再由（实物资本）转化为（金融资本）的过程。

7、对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款来源为核心，把借款人正常经营收入作为贷款第一还款来源，把执行担保偿还贷款作为第二还款来源。

8、现金根据来源渠道不同，分为（经营）活动产生的现金流量，（投资）活动产生的现金流量和（筹资）活动产生的现金流量。

二、选择题1、初步分析贷款基本情况，应包括以下：（B、Ｃ、Ｄ）A:：贷款目的分析B：还款来源分析C：资产转换周期分析D：还款记录分析2、借款档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，这类贷款应划归（Ｂ）A：关注B：次级C：可疑D：损失3、对于因财务信息不足而无法进行严格财务分析的信贷资产，在严格按照核心定义的基础上，根据用途和借款方式，对其非财务因素分析进行初分的基础上，分类结果应（ C ）A：上调一级B：下调二级C：下调一级D：不变4、借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约定足额偿还产生实质性影响，分类时应划为（Ｂ）A：正常类B：关注类C：次级类D：可疑类5、次级类贷款的基本特征是：（Ｂ）A：潜在缺陷B：明显缺陷C：肯定损失D：损失严重６、下列各指标中，可用于分析企业短期偿债能力的有（Ｂ、Ｄ）A：固定资产周期律B：流动比率C：存货周期律D：速动比率７、在担保合同中，合同未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满起（B）A：三个月B：六个月C：一年D：两年８、国债、本信用社存单、１００％保证金作为质押，如果质押手续合法、完备、有效，贷款本息逾期未超过９０天（含），可划为（Ａ）A：正常B：关注C：次级D：可疑９、贷款的还款来源主要有：（Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ）Ｐ１３页A：经营中的现金流量B：资产转换或销售C：抵押物处置D：重新筹款Ｅ保证人代偿１０、下列比率中，不属于盈利比率的有：（B）A：销售利润率B：资产利润率C：营业利润率D：净利润率11、假设某企业主要财务指标如下表，现在就以此数据进行分析，则下述分析中比较准确的表述有：（Ｃ）A：该企业长、短期偿债能力较强，盈利水平较高，有较强的营运能力。

B：该企业长、短期偿债能力较弱，盈利水平不高，营运能力不高。

C：该企业短期偿债能力较强，长期偿债能力较强，盈利水平不高，营运能力不高。

D：该企业短期偿债能力较弱，长期偿债能力较强，盈利水平不高，营运能力不高。

１２、下列项目不符合现金流量中现金概念的是：（Ｄ）A：企业银行本票存款B：企业银行汇票存款C：不能用于随时支付的存款D：企业购入３个月内到期的国债三、判断题：１、信用等级被评为较好的农户办理的抵押贷款本金或者利息逾期６１天至９０天的贷款，一般应划为关注类。

（对）2、借款人的利润是第一还款来源。

（错）主营业务收入3、专项准备按照以下比例计提：关注类计提比例为2%，次级类计提比例为2５%，可疑类计提比例为50%，损失类计提比例为100%，其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮20% （对）4、现金各项目之间，现金与非现金各项目之间的增减变动，均会影响到企业现金流量净额的变动。

（错）5、关注类贷款的核心定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（对）6、农村信用社在根据分类标准充分分析借款人第一还款来源的基础上，应结合担保分析结果进行相应调整，介于相邻档次之间的贷款原则上应归入高一级档次，例如次级和关注之间应归入关注。

（错）下调一级7、借款人在其他金融机构贷款被列为损失类的，在农村信用社的贷款至少列为次级。

（错）8、服装业、餐饮业周期波动与经济周期波动是一致的。

（错）9、如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，但经营活动产生的现金正在减少，贷款应归为关注类。

（对）10、五级分类的核心是判断贷款的风险程度，即借款人偿债能力的大小，而借款人拥有足额的抵押物是按期偿还债务的根本。

（错）Ｐ４３页原因：现金是根本四、简答题：（任选2题，每题10分共20分）1、农村信用社实施贷款五级分类的目的是什么？（操作手册第一页或者第128页）答：（１）促进农村信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念；（２）揭示农村信用社贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款的质量；（３）发现贷款发放、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；（４）为提取充足的贷款损失准备金提供依据，增强抗风险能力。

2、企事业单位贷款分类认定程序？（操作手册P10-14页）答：１、初分。

由贷款分类人员通过对财务、现金流量、信用支持、非财务等因素的定量和定性分析，对符合损失类条件和单笔金额超过一定额度的非损失类信贷资产，撰写《分类工作底稿》，并将有关信息随时记录在《企事业单位贷款分类认定表》、确定处分结果。

２、复审。

贷款发放单位分类小组对《分类工作底稿》、《企事业单位贷款分类认定表》中贷款资料的完整性和初分结果的准确性进行集体讨论并提出审核意见后，由所在部门或机构负责人签具意见，上报县级联社或农村合作银行风险管理部门。

３、确定分类结果。

县级联社或农村合作银行风险管理部门按照规定权限负责辖内基层信用社或分支机构上报分类结果，本部信贷部门直接发放贷款的最终认定工作，并对须报经风险管理委员会认定的贷款提出分类意见。

县级联社和农村合作银行风险管理委员会负责对授权以外的大额贷款，损失类贷款以及分类争议较大贷款的认定工作。

4、核心定义与参与标准的关系？答：核心定义与参考标准是一种本质与现象的关系①、五级分类各种类别的参考标准为分类者提供了理解核心定义并加以运用的捷径②、参考标准是某类贷款的一般特征描述，从审慎原则出发，各档次贷款的具体特征通常是一种最低标准。

③、贷款五级分类要以核心定义为最终分类标准，抓住那些影响贷款回收的基本因素。

5、如何界定“好贷款”与“不良贷款”答：：判断贷款风险大小是以借款人第一还款来源，即营业收入是否充足作为主要依据。

按照信贷资产风险分类的原则，是否考虑动用第二还款来源是区分好贷款（正常、关注）和不良贷款的重要分界线和政策底线（以国债、本行存单等流动性较好第二还款来源除外）、第一还款来源具有第一性。

贷款损失程度也是界定“好贷款”与“不良贷款”的主要依据，好贷款没有损失。

五、案例分析：（第1 题3分、第2题6分、第3题12分）1、借款人：冯某，住上王村，从事蔬菜种植业，年收入20，000元，信用等级：较好。

借款期限为：2005年2月1日——2006年1月31日，借款用途：建蔬菜大棚。

金额：1万元。

担保方式：信用。

还款来源：蔬菜销售收入。

贷款已逾期９5天。

借款生产经营正常，还款意愿良好。

根据上述情况应采取什么分类方法？如何分类？理由及其结果？分析：（1）应选用自然人一般农户贷款矩阵分类法进行分类；（2）因为该农户信用等级为较好，担保方式为信用，分类时逾期９5天，按照较好档次的矩阵表，贷款逾期９１天－３６０天，应认定为次级类。

故而此笔贷款应该认定为“次级类”2、借款人：李某，38岁，2002年创办服装加工厂，主要生产低档服装，现有厂房面积1400㎡，职工宿舍500㎡，房产价值75万元，主要设备有70台，价值80万元，库存原料25万元，现有员工90人，该厂历年来经营状况较好，资金实力比较雄厚。

该厂原属小型个体加工企业，主营业务为来料加工和包料加工，无自主品牌，产品基本为贴牌生产，年产值300万元，利润率10%左右，该厂产品主要经销县、乡、镇等中低端消费群体，市场需求较大，其在信用社历年均有借款，未发生逾期和欠息情况,资信良好。

2004年3月，由于在生产过程中技术人员操作失误导致产品质量未达到要求，60万元的货款被拒付，产品被退回，直接经济损失在10万元，由于生产的需要，近期购进了一批价值15万元的布匹，致使流动资金发生困难。

借款情况：借款期限、种类、资金及贷款方式。

2004年5月9日至2005年5月8日，短期借款30万元，用厂房抵押。

抵押时评估价为每平方米400元，计56万元。

抵押率为54% 本息逾期情况：本金逾期30天，未欠息。

请根据以上信息对该企业非财务因素，担保因素进行分析，填制分类认定表，并确定分类结果。

答：分类结果：关注类。

存在影响贷款偿还的不利因素；１）经营出现问题，退货造成损失和现金流量不利，第一还款来源受到影响。

２）贷款本金逾期３０天。

影响贷款偿还的有利因素１）信誉良好，还款意愿良好２）仍正常经营３）抵押贷款，抵押率低３、企业情况：海新电器有限公司成立于1999年6月，位于高新区，法人代表张军，注册资本200万元，主要经营电器销售，2005年收入1580万元，海新电器有限公司目前的财务状况一般，主要财务指标如下表贷款基本情况：借款人：海新电器有限公司分类日期：２００６年３月２０日流动资产贷款５００万元贷款期限：２００５年９月１４日至２００６年１月１３日合同贷款用途：短期流动资金周转抵押品：公司位于高新区的办公楼约定还款来源：经营收入海新电器有限公司是高新信用社的一家新客户，于２００５年９月向该信用社申请取得贷款５００万元，期限为１２个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公楼作为抵押，抵押率为４５％２００６年２月在对该贷款进行检查，分析借款人的财务状况和现金流量，发现基本财务状况尚可，但是现金流量不足，通过分析了解，该公司将贷款中的３００万元用于一笔空调的购销业务，另外２００万元则是通过虚拟的一笔偿还该公司在某银行的贷款，汇丰公司是一家经营不善，严重亏损的企业，某银行正准备采取法律手段向其收所拖欠的贷款，而海新电器有限公司是贷款的担保人，负有连带责任。

请根据以上信息对该企业财务、现金流量、非财务因素、担保因素进行分析，填制分类认定表，并确定分类结果。

答：1)财务分析：长短期偿债能力呈下降趋势；盈利能力一般，资产管理效率有波动性变化。

2）现金流量分析：除过经营性净现金流量为正值外，投资、筹资活动净现金流量都是负数，净现金流量也为负数；05，06年净现金流量较04年都呈下降趋势，而且经营性现金流量65万元也无法偿还银行的贷款。