商业银行的负债管理(4)
商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
例如：某银行通过7%的存款利率吸收了25万元的新
存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可吸收存 款50万；提供8%的利率可吸收75万元；提供8.5%的 利率可吸收100万元；提供9%的利率可增加存款125 万。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利 率不随贷款量的增加而增加，因此，贷款利率就是 贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可获得 最大的利润？
第二节 存款的定价
加权资金成本为： 200/500×8%/(1-15%)+200/500×10%/(15%)+50/500×10%/(1%)+50/500×20%/100% =11% 成本加利润定价法有利于管理者计算银 行筹资成本或存款价格变化的影响。
第二节 存款的定价
二、边际成本定价法
边际成本=总成本的变动 = 新利率×以新利率 - 旧利率×以旧利率 筹集的总资金 筹资的总资金 边际成本率 = 总成本变动额/筹集的新增资金额
第四节 商业银行负债成本管理
边际成本法 边际成本：银行新增一个单位资金所支 付的成本。只有银行的新增资产的边际 收益大于新增负债的边际成本时，银行 才能获得适当的利润。
第四节 商业银行负债成本管理
某种资金的边际成本计算公式为：
MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金 如果新增资金中有X 部分用于补充现金资产， 不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成 本为： MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资 金 -X）
第二节 存款的定价
关系定价法
为在本行购买多项服务的客户提供存款定价 上的优惠 增强客户对银行的依赖，提高银行存款的稳 定性
第三节 非存款性资金来源
商业银行的负债管理
商业银行可以通过增资扩股、发行债券等方式补 充资本，以满足监管要求。
其他监管要求
流动性管理
商业银行必须制定流动性 管理计划，确保在压力情 况下能够及时满足客户提 款需求。
风险管理
商业银行必须建立健全的 风险管理体系，对信用风 险、市场风险、操作风险 等进行有效管理。
合规管理
商业银行必须遵守相关法 律法规和监管规定，确保 业务合规经营。
详细描述
信用风险是商业银行负债管理中的重要风险之一。如果银行的债务人出现违约 行为，银行将面临资产质量下降和损失的风险。因此，商业银行需要对债务人 进行严格的信用评估和风险管理。
05
商业银行负债管理的监管要求
存款准备金制度
01
02
03
存款准备金制度
商业银行必须按照规定比 例将吸收的存款存放于中 央银行，以备客户提款和 清算之需。
防范风险
在负债管理中要注重风险控制 ，防范流动性风险和信用风险 。
02
商业银行的负债类型
存款负债
存款负债是商业银行最主要的负债类型，包括活期 存款、定期存款和储蓄存款等。
存款负债为商业银行提供了稳定的资金来源，是银 行开展资产业务的重要基础。
存款负债的成本受利率变动的影响较大，因此商业 银行需要合理安排存款结构，以降低资金成本。
降低流动性风险
合理安排负债期限和利率结构，可以降低流动性风 险，确保资金安全。
提高市场竞争力
通过灵活的负债管理策略，商业银行可以更好地应 对市场变化，提高市场竞争力。
负债管理的目标
降低成本
通过合理安排负债规模和结构 ，降低资金成本，提高经营效 益。
优化结构
根据业务发展需要，优化负债 结构，保持合理的存款和债券 比例。
商业银行业务-负债管理
第三章商业银行负债业务及管理学习目标在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。
非存款负债业务对商业银行的资金来源也有着重要的影响。
通过本章的学习，要求掌握商业银行负债的构成、特点以及现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。
了解并掌握非存款负债的种类、特点，存款负债和非存款负债的不同。
了解我国商业银行负债的基本现状。
一、负债业务概述1、银行负债的概念及构成商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
银行负债有广义和狭义之分。
广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本篇以狭义负债为研究对象。
2．银行负债的重要性商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用，负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从以下几方面表现出来。
1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。
2）银行负债是保持银行流动性的手段。
3）银行负债构成社会流通中的货币量。
4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。
5）负债业务是银行业竞争的焦点。
二、存款负债1、商业银行组织存款的意义（1）存款是银行信用中介和支付中介的支柱点（2）存款的规模制约着放款的规模和银行对经济调节的广度和深度（3）存款是银行签发信用流通工具的基础（4）存款是银行信用创造能力赖以发展的条件（5）存款能聚集闲散资金，增加社会积累，调节货币流通2、商业银行存款的种类（1）按存款的所有权分类：对公存款、对私存款和同业存款（2）按存款的稳定性分类：定期存款和活期存款（3）按存款的经济主体分类：企业存款、储蓄存款和财政性存款（4）按存款的形成来源分类：原始存款和派生存款（5）按存款的货币币种分类：人民币存款和外币存款（6）按存款是否以交易为目的分类：交易账户存款和非交易账户存款3、商业银行的存款管理（1）组织管理存款的基本准则1）存款是通货的一部分2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段进行3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措施，增加可用信贷资金来源4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的平衡（2）存款管理的目标1）保持存款的稳定性（基本目标）衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活期存款平均占用天数等。
第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)
储蓄存款
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C
现金
内 银行存款
容 有价证券
股票及公司债券
各种保险（财险、寿险、医疗险等）
关于储蓄的概念：
美国指“存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款 机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间， 提出书面申请提款的一种账户”。
我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收 入而设立的一种利率比较高的存款。
该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及 利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险 的客户。
（四）非存款类负债的种类
是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
1.非存款类负债的特点
主动性 成本高 风险大
2.短期借款渠道——商业银行一年期以内的融资
同业拆借
同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。 最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备 金不足的商业银行向有超额准备金的商业银行借入资金， 这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，避免中央 银行的惩罚；而拆出方也可以利用闲余的资金，获取一 定的收益。
发行商业票据
商业票据是信誉好的大公司发行的短期无担保债务工具，面值一 般为10万美元，期限在30-270天不等。 在限制混业经营的国家，商业银行可能不能够直接出售自己的商 业票据，但商业银行可以利用它们的持股公司或成立单独的子公 司来发行商业票据，并将所得资金用于发放贷款和进行投资。
发行商业票据
欧洲货币市场借款
（二）银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
（三）存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。
第3章 商业银行负债的管理
9.2
6.4 6.9 10.0 5.8
1 104
512 138 900 174
合 计
82 000
6 345
银行热点问题讨论
/ExPlan/special/ kkl/ 201407中国银行论坛韩明智：银行业迎来 行业发展新阶段
思考题
1、谈谈对我国建立存款保险的看法 2、你同意商业银行经营原则从“负债 决定资产”转向“资产决定负债”吗？ 说明你的理由 3、我国商业银行近30年来负债管理的 规模与结构变化
复习思考题
负债对商业银行管理有何意义？
商业银行存款管理的目标有哪些？ 假定商业负债的构成如表3-5，负债应负担的营业成本 总额为2125万元，据此计算与分析：（1）全部负债 加权平均成本率；（2）有息负债加权平均利息率；
（3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增
的边际成本率为10.07%，请分析该行增加负债的可能 性。
银行的经营状况
43
第三节 借款的管理
长期借款之二：次级债券
意义：
期限比较长
可计入银行附属资本，能提高资本充足率
广告宣传效应
市场约束作用：比普通金融债券更强
44
第三节 借款的管理
长期借款之三：混合资本债券
带有一定股本性质，又带有一定债务性质
可按一定标准计入银行附属资本，期限更 长、稳定性更高、风险更高
利率优惠：按开户日期同期档次整存整 取利率 利息免税
第二节 存款的管理
7、个人和单位通知存款
存款人在存入款项时不约定存期，支取时 需提前通知金融机构
一天通知存款 七天通知存款
第二节 存款的管理
8、单位与个人保证金存款
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金 交易保证金
商业银行负债管理理论
负债
存款
是指银行直接从市场上借 入资金支持贷款的持续增 加，扩大盈利资产规模。 在银行可贷资金不足时， 可通过借入款来应付增加 的借款需求，这样，负债 和资产都同时增加，而且 还会因资产规模的扩大带 来额外的利润。 商业银行发行大额可转让 定期存单就是这样的一种 工具。
（3）结算中的负债
指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算 方式所形成的临时性负债。如：信用证结算方式可以使购 货单位的开户银行获得一笔暂时的结算负债；汇票结算方 式也会形成这种性质的负债。此外银行由于各种原因形成 的暂时应付款项也可视为结算中的负债。由于现代通信技 术的发展，结算过程中的负债会越来越少。
注：依然为被动负债，属于资产管理理论的思想范畴。
（2）购买理论
观点：强调银行主动负债(购买负债),借款和购买外界 资金。 银行购买负债的行为包括同业借款、向中央银行融资、 在金融市场发债等。 目的：增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资 产规模扩张和日益增大的贷款需求。 意义：扩大了负债范围。
资产 一级储备 二级储备 贷款 投资
负债 存款提取 借入资金 存款 资本账户
优点：这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银 行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银 行经营带来的震荡。 缺点：这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不 能确定等风险。
2、贷款头寸负债管理（全面负债管理）
资产
4、对负债管理理论的评价
（1）积极意义： 1）改变了银行的管理观念：被动型负债→主动型负债。 2）改变了银行流动性管理的手段，银行的流动性管理 由单一的资产管理转变为资产管理和负债管理并重。 3）增强了银行经营的主动性和灵活性。银行可根据需 要主动安排负债，扩大资产规模，提高盈利水平。
商业银行的负债管理(PPT 38张)
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
第三章 商业银行负债经营管理
第五节 商业银行负债成本理
一、商业银行负债成本构成 利息成本/营业成本 利息成本 营业成本 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、发行 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、 金融债券利息等。 金融债券利息等。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。如存 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、筹资所需设备和房屋的 折旧费摊销、筹资过程中的管理费用及为客户提供服务所发生 折旧费摊销、 费用。 费用。
（二）短期借款形式 1、同业拆借 、 金融机构之间的短期资金融通， 金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持 日常性的资金周转。 日常性的资金周转。 特点： 特点： 1、期限较短（<4个月） 个月） 、期限较短（ 个月 2、利率低 、 3、市场多层次 、
2、向中央银行借款 、 方式：再贷款、 方式：再贷款、再贴现 期限： 期限：不超过一年 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款， 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款，既可以是信 用贷款，也可以是质押贷款。 用贷款，也可以是质押贷款。 再贴现是商业银行把已经贴现过的商业票据向央行再次 申请贴现。 申请贴现。 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家，再贷款为 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家， 主要形式。 主要形式。
二、商业银行负债构成
公众 各项存款： 单位存款 储蓄存款
债券市场
发行债券
中央银行
向中央银行借款
商业 银行 负债 业务
同业 同业拆借
第二节 商业银行负债业务经营的原则
一、依法筹资原则 二、成本控制原则 三、量力而行原则 四、结构合理原则
一、依法筹资原则
商业银行的负债业务管理
2023-11-04
contents
目录
• 商业银行负债业务概述 • 商业银行负债业务管理 • 商业银行负债业务的风险管理 • 商业银行负债业务的创新与发展 • 商业银行负债业务的监管与法规遵守 • 案例分析与实践
01
商业银行负债业务概述
商业银行负债业务的含义
商业银行负债业务是指商业银行通过吸收存款、发放债券、 接受客户委托等方式，从客户或市场获得资金，以满足其经 营和信贷需求的一种业务模式。
负债业务监管的目的
保障金融市场的稳定和健康发展，维护公众对金融体系的信心，防止金融风 险和不良贷款的产生。
商业银行负债业务监管的内容
负债业务市场准入监管
对商业银行的设立、变更、终止等市场准入活动进行规范和监 督，确保商业银行具备必要的资本、管理、技术等条件。
负债业务经营活动监管
对商业银行负债业务的经营活动进行监督，包括对各类负债业务 的规模、风险、流动性等方面进行管理和控制。
负债业务管理技术的创新
03
运用大数据、人工智能等技术手段，对负债业务进行精细化管
理，提高负债业务的运营效率和质量。
负债பைடு நூலகம்务创新的意义与作用
1 2 3
提高商业银行的市场竞争力
通过负债业务创新，商业银行能够更好地满足 客户需求，拓展市场份额，提高市场竞争力。
降低商业银行的运营风险
通过负债业务创新，商业银行能够优化负债结 构，降低负债成本，提高流动性，从而降低运 营风险。
负债业务风险管理
对商业银行负债业务的风险进行识别、评估、控制和监控，确保 商业银行能够有效地防范和控制风险。
商业银行负债业务法规遵守的必要性及措施
法规遵守的必要性
商业银行的负债管理
办法:比较
该银行需将计算结果与盈利资产组合的税前 收益率比较。 经过比较后，什么样的结果是可以接受的？
在浮动利率体制下，使用加权平均成本为 存款定价会产生什么问题？
25
2.存款的边际成本定价法
在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标 准有些不合实际。 什么叫边际成本？ 边际成本MC＝总成本变动额 ＝新利率×以新利率筹集的总资金 -旧利率×以旧利率筹集的总资金
商业银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。商业银 行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济义务，银行 必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长 率；二是保持银行的流动性。
3
商业银行负债的特点：（1）它必须是现实的、优先存在 的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将 来发生的经济义务都不包括在内。（2）它的数量必须 能够用货币来衡量确定的。（3）负债只能偿付后才能 消失。 银行负债有广义和狭义之分，广义负债是指除银行自有资 本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资 本等二级资本的内容。狭义的负债主要是指银行存款、 借款等一切非资本性的债务。
1）经济发展水平和经济周期。 2）银行同行业的竟争。 3）中央银行的货币政策。 4）金融法规。 5）人们的储蓄习惯和收入、支出的预期。
影响银行存款的内部素：
1）存款计划与实施。 2）存款利率。 3）银行服务。 4）银行的实力和信誉。 5）银行的社会联系。
17
存款的利率：
银行支付的存款利率与银行对存款的 需求有时是相互矛盾的。 一方面，从银行对存款的需求看，存 款历来是维持银行经营的核心，存款规模的 大小反映了银行资金实力是否雄厚，各银行 之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。 另一方面，存款又构成银行经营成本的主要 部分，降低存款成本对银行具有同样重要的 意义。
商业 银行的负债管理
复习思考题
存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？
1
存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？
2
近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？
3
银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别在哪里？
4
对银行负债成本的分析方法有哪些？
同业拆借
同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
在西方国家，由于对商业银行的存款准备金中央银行不支付利息，同时，商业银行对一部分活期存款也不支付利息，这就更加刺激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取盈利。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。
国际金融市场融资
欧洲货币存款市场：当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款
*
商业银行各类成本的概念 利息成本：不变利息、可变利息 其他成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支 可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
银行的净利润与银行存贷款增长
*
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。 银行存款定价与经营目标的关系
商业银行负债业务概述
商业银行负债业务概述一、商业银行负债的定义及构成负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。
商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。
银行负债具有以下特点:①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。
银行负债有广义和狭义之分。
广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。
银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。
银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。
银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。
二、商业银行负债业务的意义(一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分要依靠负债获得。
因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。
同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。
(二)负债业务是银行生存发展的基础流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。
负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。
商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。
可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。
第三章 商业银行的负债管理
筹资方式
筹资金额
活期存款
200万
定期与储蓄 存款
200万
货币市场 筹集
50万
股权资本
50万
成本率
准备率
8%
15%
10%
5%
10%
2%
20%
第二节 存款的定价
该行的加权平均资金成本为：
200/500×8%/(1-15%)+200/500×10%/(15%)+ 50/500×10%/(1-2%)+50/500×20%/100%=11%
案例分析
招商银行的理财产品“金葵花”
2002年10月招商银行在北京举行“金葵花”理财新闻发布会, 宣布持有招商银行“金葵花”贵宾卡的客户, 可以在该行全国网点 享 受当地最高等级的服务。这在国内银行同业中属首创。 “一对一” 理财顾问服务是招商银行“金葵花”理财的核心。每一个高端客户 都 能得到专职的客户经理服务, ―量身定制”各种理财建议, 理财产品 组 合, 以及提供丰富的外汇、基金、证券专业投资资讯, 还能够为客户 进行中长期的专业理财规划。时至今天, ―金葵花”已经是公认的金 融品牌产品。 问题: “金葵花”的推出与成功对我们存款产品创新的启示是什么?
第三章 商业银行的负债管理
第三章 商业银行的负债管理
学习内容： 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性资金来源 商业银行的负债成本管理 我国商业银行的负债结构分析 学习目的： 了解存款的种类、非存款资金来源、负债结构 掌握存款定价、银行负债成本管理
商业银行负债的管理
存款准备金率并非一成不变，中央银行会根据宏观经济形势和金融市场 状况适时调整存款准备金率，以实现货币政策的有效传导和金融市场的 稳定。
资本充足率要求
资本充足率要求
商业银行必须保持足够的资本充足率，以抵御潜在的信用风险 、市场风险和操作风险等。资本充足率是衡量银行稳健性的重
要指标。
核心资本与附属资本
THANK YOU
感谢聆听
负债结构的优化
多样化负债来源
商业银行应积极拓展负债来源，通过 吸收存款、发行债券、同业拆借等方 式，实现负债来源的多样化，降低单 一负债来源的风险。
优化负债期限结构
商业银行应根据业务发展需要和资金 运用情况，合理配置短期、中期和长 期负债，保持负债期限结构的合理性 和稳定性。
负债成本的核算和控制
负债业务多元化
要点一
多元化负债业务
为了满足客户多样化的金融需求，商 业银行不断推出创新的负债业务品种 。例如，结构性存款、理财型保险产 品等，这些产品在风险和收益方面具 有不同的特点，能够满足不同客户的 需求。
要点二
优势分析
多元化负债业务能够分散银行的经营 风险，提高资金使用效率，同时增加 银行的收入来源。此外，通过提供多 样化的产品，银行能够吸引更多的客 户，提高市场竞争力。
借款负债
指商业银行通过向中央银行借 款、同业拆借等方式获取的资 金。
结算性负债
指商业银行在结算过程中产生 的短期负债，如支票存款等。
证券回购负债
指商业银行通过回购协议等方 式获取的资金。
商业银行负债的重要性
负债是商业银行资金的主要来源
商业银行负债业务是其资金的主要来源，通过吸收存款、同业拆借等方式获取资金，用于发放贷款、进行投资等资产 业务。
中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知
中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.03.23•【文号】•【施行日期】2021.03.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知为促进商业银行提升负债质量管理水平，维护银行体系安全稳健运行，银保监会制定了《商业银行负债质量管理办法》，现予以印发，请遵照执行。
2021年3月23日商业银行负债质量管理办法第一章总则第一条为加强商业银行负债质量管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行所开展的境内外、本外币各项负债业务。
第三条本办法所称负债质量管理是指商业银行以确保经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。
第四条中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构依法对商业银行的负债质量实施监督管理。
第二章负债质量管理体系第五条商业银行应当确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系。
第六条商业银行应当建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，建立相应的考核及问责机制。
商业银行董事会和高级管理层应当对负债质量实施有效管理与监控。
董事会承担负债质量管理最终责任,高级管理层承担负债质量的具体管理工作。
第七条商业银行应制定并执行负债质量管理的策略、制度、流程、限额、应急计划，建立健全有关负债质量管理的内部控制制度体系。
商业银行应充分了解并定期评估本行负债质量状况，及时掌握负债质量的重大变化和潜在风险。
第八条商业银行负债质量管理的策略、制度、流程和应急计划，应涵盖本行境内外所有可能对其负债质量产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司的所有负债业务，及相关重要交易对手、合作机构等，并包括正常情况和压力状况下的负债质量管理。
商业银行资产负债管理(ppt60页)
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
• （9）中长期贷款比例指标。人民币指标。余额一年期以上 （不含一年期）的中长期贷款与余额一年期以上的在款之 比不得超过120%。外汇指标。余额一年期以上（不含—年 期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超 过160%。
第九章 商业银行资产负债管理
★重点内容： 1、资产负债管理理论 2、利率风险管理 3、我国商业银行资产负债管理办法
★资产负债管理有狭义和广义之分。 ★狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通
过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的 目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续 期，来维持银行正的净值。
1、商业银行风险监管核心指标 分为三个层次： 1）风险水平 2）风险迁徙 3）风险抵补。
2、风险水平
风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风 险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数 据为基础，属于静态指标。
商业银行负债管理的基本原则
商业银行负债管理的基本原则
（1）风险原则：商业银行在负债管理中要把握好风险，使负债能够安全可控。
（2）价值原则：商业银行要注重负债、权益和资本的价值，保证负债管理和相关业务具有较高的经济效益。
（3）盈利原则：商业银行要加强其资本负债管理，降低成本，提高盈利能力。
（4）支持经济发展原则：商业银行要支持和促进实体经济的发展，通过提供贷款、咨询等专业服务，为经济发展提供支持。
（5）时期化原则：商业银行要负责任地管理投资风险、不断改进投资决策过程，对工作内容、团队组成和工作方式进行改进，以适应不断变化的环境和市场。
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第二节 存款的构成和管理
我国对存款的分类 ➢按存款资金性质及计息范围划分：财政性存 款和一般性存款 ➢按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 ➢按存款对象不同划分：单位存款和个人存款 ➢按信用性质划分：原始存款和派生存款
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存款的稳定性
存款可以划分为核心存款和易变 性存款两类。
核心存款：对市场利率变动和外 部经济因素变化反映不敏感的存 款，如银行的交易存款帐户和不 流通的定期存款帐户。
易变性存款是对利率敏感的存款
为了降低经营风险，商业银行应 该扩大核心存款的比例。
结论：在存款的边际成本定价法下，商业银行可
17 以投资于边际收益大于边际成本率的项目。
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存款的边际成本定价法
总收益（TR）＝存款量＊边际收益率 总成本（TC）＝存款量＊存款利率
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商业银行负债的性质可归纳如下： 负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 负债是银行满足流动性需要的重要手段 负债构成社会流通中的货币量
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第一节 负债的性质和构成
商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
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第二节 存款的构成和管理
货币市场存款帐户(MMDA)-Q条例 ❖ 利率高，没有利率上限； ❖ 存款10万美元可得到存款保险； ❖ 向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但
每月不能超过6次； ❖ 帐户要求保留2500美元的最低余额； ❖ 提款时必须提前至少7天通知银行； ❖ 客户会定期收到一份结算清单。
为将来的支出或应付紧急情 况而预先存入银行的存款。 4
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第二节 存款的构成和管理 存款的种类
可转让支付命令帐户（NOW帐户） ——是一种可使用类似于支票的支付命令进行支
付和提现的储蓄存款帐户。
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2020决于存款的期限、银行的经营实力 和经营目标。
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存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率
之间的关系，做好存款的定价。 13
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为不同的客户制定不同的价格 存款的其他 定价方法
根据客户与银行的关系定价
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成本加利润存款定价法
每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的 经营支出 ＋分配到银行存款的总支出＋售出 每单位存款的计划利润 步骤：
（1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来 源占银行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加 权平均成本
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第三章 商业银行负债管理
负债的性质和构成 存款的种类和构成 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行负债结构分析
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第一节 负债的性质和构成
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银行存款定价与经营目标的关系
结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不合 理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。
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存款的定价的方法
成本加利润存款定价法 存款的边际成本定价法
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存款管理目标
保持存款的稳定性
活期存款稳 活 活 定期 期 率存 存款 款平 最均 低 10余 余 % 0 额 额
活期存款平活 均期 占 活存 用 期款 天 存 计 平 数 款算 均 支期 余 付
降低存款的成本率
存款成 利 本各 息 率项 成 营 存 本 业 款 成 1数 0% 本 0量
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存款的边际成本定价法
在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成 本的定价标准有些不合实际。
边际成本MC＝总成本的变动
＝新利率×以新利率筹集的总资金
—旧利率×以旧利率筹集的总资金
边际成本率＝ 总成本变动额/ 筹集的新增资金 额
按负债的内容分
按负债的流动性分
➢各项存款 ➢各种借款 ➢其他负债 非存款性负债
➢流动负债 ➢应付债券 ➢其他长期负债
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第二节 存款的构成和管理
以西方商业银行提供的存款服务为例，存款包括：
要求银行立即承兑客户本人或 者客户指定的取款人的提款。
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第二节 存款的构成和管理
大额可转让定期存单（CD存单） —存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得可
在市场上转让买卖的存单形式凭证。 1. 不记名的，可以自由转让； 2. 存单面额大，金额固定； 3. 期限固定； 4. 利率较高; 5. 其流通市场非常活跃。
提高存款的增长率
存款增 本 长 期 上 率 存 期 上 款 存 期 量 款 存 1量 0 款 % 0 量
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存款管理目标
1、当前，部分银行出现高息揽储， 一味强调存款立行的观点对吗？
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