备用信用证、银行保函和一般商业信用证的比较

银行保函与备用信用证

银行保函
出口类保函进口类保函对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出申请银行出具保函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人提出申请银行出具保函通知或转开索赔和理赔银行对申请人追索保函的撤销
• （4）开立方式不同。开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。

第七章银行保函与备用信用证

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二、银行保函的当事人

（四）通知人（Advising Party）：受担保人之托，办理保函的通知手续或是转递手续的银行，也称为转递行( Transmitting Bank )。义务和责任： 1.负责核验保函的真伪。 2.及时通知保函。 3.及时转交有关文件和单据。
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二、银行保函的当事人

（五）转开行（Reissuing Bank）：是指根据保证行的委托，凭保证行对其开立的保函而向受益人开立保函的银行。义务和责任： 1.应指示行（反担保行）的要求开立保函。 2.收到符合保函条款规定的索赔要求时立即付款。 3.有权向反担保行进行追偿。
请问：与通知行的主要区别是什么？
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二、银行保函的当事人

（二）受益人（Benificiary）：保函项下担保权益的享受者，即有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔要求的合同一方的当事人。义务和责任： 1.认真审核担保人的信誉和保函的条款。 2.了解担保行所在国的政治、经济情况。 3.有权要求付款或索赔。

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启

示

一般地，保函欺诈有两种：其一是当我方为受益人时，对方出具伪造或假冒保函；其二是当我方为委托人时，对方提出不合理条款，迫使我方违约，从而获得赔偿。保函的赔付条款至关重要，发现问题应及时提出修改。
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保函的开立方式－直接还是间接？
第二节银行保函的开立

一、直接开给受益人
9、其他条款。
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单项选择题 1.以下不属于申请人的主要责任是（ B ）。 A.严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索赔和赔偿 B.索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据 C.承担担保项下的相关费用和利息 D.在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保 2.在下列哪种情况下，往往不需要保兑行（ B ）。 A.担保行信誉、资金实力较差 B.申请人信誉、资金实力较差 C.担保行处于外汇紧缺的国家 D.担保行处于政治经济局势动荡的国家

保函和备用信用证异同

书山有路勤为径；学海无涯苦作舟保函和备用信用证异同信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。

?在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。

因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

?信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。

二是信用证是凭单付款，不以货物为准。

只要单据相符，开证行就应无条件付款。

三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

备用信用证的定义和前述信用证的定义并无不同，都是银行（开证行）应申请人的请求，向受益人开立的，在一定条件下凭规定的单据向受益人支付一定款项的书面凭证。

所不同的是，规定的单据不同。

备用信用证要求受益人提交的单据，不是货运单据，而是受益人出具的关于申请人违约的声明或证明。

传统的银行保函有可能使银行卷入商业纠纷，美、日等国的法律禁止银行开立保函。

于是美国银行采用备用信用证的形式，对国际经济交易行为提供担保。

随着银行保函在应用中性质的变化，特别是1992年国际商会《见索即付保函统一规则》的公布，银行保函和备用信用证的内容和专注下一代成长，为了孩子。

几种结算工具的比较

[几种结算工具的比较]一、备用信用证（SBLC）与保函（LG）的比较：1、不同：（1）与基础交易关系不同：备用信用证独立于基础交易，而保函有独立性和附属性保函之分SBLC：开证人应对收益人承担第一位责任，即开证人是第一债务人。

LG：在银行保函项下，银行作为担保人由于申请人未尽其基础合同所规定的义务、违约、过失而承担的赔偿责任，有时是第一性的，有时是第二性的。

（2）适用范围不同：SBLC：虽然，从法律观点看，SBLC等于是见索即付保函，都具有独立性和单据化的特点，但SBLC已发展到适用于各种用途的融资工具，SBLC包含着比见索即付保函用途更广的范围。

（3）使用惯例不同：SBLC：适用于ISP98或UCP600；LG：见索即付保函适用于1992年国际商会制订的《见索即付包含统一规则》2、相同：（1）所涉及当事人及其法律关系基本相同；（2）与非从属性保函相同，备用信用证是一种独立于基础合同的文件；（3）基本当事人相同，即为委托人、担保人和收益人。

二、备用信用证（SBLC）与LC比较：1、不同：（1）所要求付款的单据不同：SBLC：仅凭简单单据付款。

LC：凭证明销售和运输货物的商业单据付款。

（2）适用惯例范围不同：SBLC：适用UCP600的部分条文，另有一部分不适用的条文。

如分期装运/分期支款，对到期日的限制等条款；LC：适用UCP600全部39条条款。

（3）款项支付条件不同：SBLC：备用信用证项下，如申请人履约，则赔偿不会发生。

LC：商业信用证项下款项支付一般是必然会发生的。

（4）备用信用证通常不能作为融资的抵押品：SBLC：是很少有货物作保证的，因此也就限制了融资的可能。

LC：是以货物的交付与款项支付为依据，进出口双方都可以利用商业信用证来进行融资.（5）适用范围不一样：SBLC：与LC相比用途更广泛。

LC：主要用于进出口贸易结算。

（6）开立者不同：SBLC:按照ISP98的规定，备用信用证的开立者并不限于银行，也可以是保险公司等非银行机构。

备用信用证和保函的区别

备用信用证和保函的区别保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。

保函和备用信用证目的不同。

保函的目的是保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

备用信用证的目的是以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

在国际贸易中，由于贸易双方在彼此的合作中需要一个有效的方式使交易双方的出货及收款都有一定的保障，于是就催生出了保函和备用信用证这些担保方式。

这些担保方式虽然都是对交易中的事项进行保障，但它们还是有一定的区别的，今天我们聊的是▲备用信用证和保函的区别。

▲(一)保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分保函作为人的担保的一种,它与它所凭以开立的基础合同之间的关系是从属性抑或是独立的关系呢?据此，保函在性质上有从属性保函和独立性保函之分。

传统的保函是从属性的，保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于第二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，保证人才承担保函项下的赔偿责任。

而申请人是否违约，是要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，但这种判断显然不是件简单的事，经常要经过仲裁或诉讼才能解决其中的是非曲直。

所以当从属性保函项下发生索赔时，担保人要根据基础合同的条款以及实际履行情况来确定是否予以支付。

各国国内交易使用的保函基本上是从属性质的保函。

独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一经开立，便具有独立的效力，是自足文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。

独立性保函一般都要明确担保人的责任是不可撤销的、无条件的和见索即付的。

保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所承担的保函项下的义务;保函项下的赔付只取决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应立即予以赔付规定的金额。

银行保函和备用信用证

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五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
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2.间接开立
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六、银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造或者货物买卖等交易中，银行应投标方的要求向招标方出具的保证投标方在投标有效期内不撤标、不改标、在中标后固定期限内签订合同或者提交履约保函，如投标方违反以上条件，则由担保银行向招标方赔付一定金额的书面承诺。投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
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后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."

保函、银行保函与备用信用证的异同

保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。

保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。

其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。

1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。

凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。

关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。

3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。

（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。

（3）是不可撤销的。

4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。

保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。

（2）负担保函项下一切费用及利息。

（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。

备用信用证、银行保函和一般商业信用证的比较

备用信用证、银行保函与一般商业信用证的比较
主讲人：刘一展
共同点
都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证文件
其目的都是以银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足涉及的基本当事人都包括申请人、担保人、受益人
银行所处理的都是单据而不是货物
银行都是在申请人未履约的情况下对受益人做出赔付
不同点
适用规则不同单据要求不同付款依据不同
共同点
都属于信用证范畴，是独立于基础合同之外的独立文件均可适用《跟单信用证统一惯例》
均可凭单付款，开证行承担第一性付款责任。

不同点
使用范围不同作用性质不同主要单据不同适用规则不同。

结算课后练习答案(部分)

简答题第二章1．什么是票据?票据有哪些特性?票据是国际结算中用以抵消国际间债权债务关系的、具有流通及支付手段的有价证券，是国际结算的工具。

特性：设权性、文义性、流通性、无因性、要式性、提示性、返还性2．简述本票、支票与汇票的异同？⑴支票的出票人只能是银行存款户，受票人只能是吸收存款的银行；汇票、本票的出票人和受票人没有此类限制。

⑵支票都是即期付款的，所以支票无到期日、无承兑、参加承兑、参加付款、保证等票据行为；上述记载与票据行为适用于有即期付款和远期付款之分的汇票；本票也有到期日的记载，却无承兑和参加承兑的票据行为。

⑶支票有划线和保付制度，以防止假冒和便利流通；而汇票（除即期银行汇票）、本票均无这两项规定。

⑷支票签发时，出票人与付款人之间必须先有资金关系，而汇票、本票的出票人和付款人之间，不必先有资金关系；⑸支票的基本当事人共有三个，即出票人、付款人、收款人，这与汇票是一致的；而本票的当事人仅两个，即出票人和收款人。

⑹支票只有一张，这一点与本票相同；而汇票往往是一套。

⑺在证券性质方面，支票与汇票均属于委托他人付款的证券，即委托证券；而本票是由出票人自己付款的票据，故属于己付证券。

⑻支票、本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人在远期汇票未被承兑前是出票人，在被承兑后是承兑人。

3．划线支票与非划线支票、普通划线支票与特别划线支票有何不同?支票划线是一种附属的支票行为，不带划线的支票称为现金支票（open cheque），正面带有划线支票的称为划线支票（crossed cheque）。

现金支票可以凭票支取现金，又可以转帐，划线支票只能通过转账划拨。

划线支票（Crossed Check）是出票人、背书人或持票人在支票正面划两道平行线，或同时在平行线内记载特定银行名称，从而付款人只能向特定收款人（银行或付款银行的客户）进行付款的支票，又称平行支票。

⑴普通划线（general crossing cheque）即在支票正面平行线中未明确代持票人收取票款的银行名称的划线。

保函与备用信用证的区别

保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。

备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。

保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。

2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。

备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。

3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。

备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。

4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。

备用信用证通常由银行签发。

总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。

银行保函和备用信用证

负责检查保函表面的真实性，对保函内容正确与否不负责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、遗失等不负责任。
❖ 反担保：债务人反过来又为担保人提供的担保叫反担保。
❖ 反担保行(Counter Guarantor bank)是直接受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来的其他银行。因此担保行除了向申请人追索，也可以向反担保行追索。
是保证投标人在开标前不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且中标后，要按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签定合同并要提交履约保函。
投标保函的金额一般为投标报价的1%-5%，其有效期至开标日为止，有时再加3-15天的索偿期，如投标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签定合同交来履约保函为止。
而开立的保函。
承包类保函
出口类保函包括
保留金保函质量保函
维修类保函
1、承包类保函投标人或承包人向招标人所提供的保函。
在工程建设中采用的招标、承包方式中，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的承包人，须向招标人或向工程业主提供各种
银行保函。
投标保函
履约保函
预付金保函
投标保函
是指招标人在工程项目进行招标时，担保银行应投标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的保证书。
❖ 银行保函的根本目的是担保而不是付款，只有在申请人违约或具备索偿的情况下才发生作用，这一点与信用证有明显的区别。
二、银行保函的当事人及其权责
（一）主要当事人及其权责
申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）担保行（ Guarantor bank）

银行保函、备用信用证

索偿。
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银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
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客户提交申请
客户向银行提交保函或备用信用证申请，并提供必要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审核，包括对申请人的资信状况、经营状况、项目可行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行的要求，银行将同意开立保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内，当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。

保函与备用信用证的区别

保函与备用信用证的区别保函与备用信用证的相同之处(一)定义上和法律当事人的基本相同之处保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示，向交易的另一方(受益人)出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。

保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行(二者处于相同地位)、受益人。

三者之间的法律关系是，申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。

(二)应用上的相同之处保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。

在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。

从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。

实践的发展也正是如此。

(三)性质上的相同之处国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。

表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用(备用信用证就是如此得名的);第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同;第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。

银行保函与备用信用证的比较

行一般均可开立保函，而当时美国法律却禁止其国内商业银保函的法律规范各不相同，到目前为止，没有一个可为各国银行开立保函，为了与国外银行进行竞争，达到为客户担保之目行界和贸易界广泛认可的保函国际惯例。独立性保函虽然在
的，美国银行在二战后开始广泛开立实际上属于保函性质的国际经贸实践中有广泛的应用，但大多数国家对其性质在法支付承诺，也就是备用信用证。律上并未有明确规定，这在一定程度上阻碍了保函的发展。备备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求对受益人用信用证则适用统一的国际惯例，一般在开立信用证时，都要开立的承诺承担某项义务的凭证。备用信用证一般用在投标、明确记载该信用证所适用的国际惯例的名称。技术贸易、补偿贸易的履约保证、预付货款和赊销等业务中，银行独立保函可适用的国际规则主要有：国际商会制订也有用于带有融资性质的还款保证。近年来，有些国家已开的《见索即付保函统一规则》和联合国国际贸易法委员会制订始把备用信用证用于买卖合同项下货款的支付。的《联合国独立保证和备用信用证公约》。但前者尚未被世界
到保证书并凭以向银行索偿的一方）、担保人（保函的开立人）。用证无此区分银行保函在实际业务中的使用范围很广，它不仅适用于银行保函作为金融机构担保的一种，它与所凭以开立的基也可是独立的，是否独立货物的买卖，而且广泛适用于其他国际经济合作领域。例如，础合同之间的关系既可是从属性的，
２银行保函与备用信用证的比较分析２．１银行保函与备用信用证的相同之处各国广泛承认和采纳，而后者也只能对参加公约的国家生效。

备用信用证

备用信用证
2、保兑的方式不同备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担第一性的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑。 3、适用的法律规范和国际惯例不同备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律规范。
备用信用证
4、开立方式不同开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。
8、单据要求不同
备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇票。
本章小结
银行保函作用、定义及分类，银行保函的基本当事人及其开立方法。备用信用证定义、性质及特点，备用信用证的基本当事人，常见的备用信用证。备用信用证和跟单信用证的区别与联系。备用信用证和银行保函的区别与联系。
备用信用证
（五）投标备用信用证（Bid Bond／（五）投标备用信用证（Bid Bond／Lend Bond SLC） SLC）投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l ％至5％（具体比例视招标文件规定而定）。（六）反担保备用信用证（Counter SLC）反担保备用信用证主要是对其受益人开出的另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。
备用信用证
2、二者的有效期限不同
备用信用证的有效期限比较长，跟单信用证的有效期限一般较短。

银行保函URDG758

5、保兑行(Confiriming Bank)，保兑行又称第二担保人，即根据担保人的要求在保函上加以保兑的银行。保兑行通常为受益人所在地信誉良好的银行。如担保银行的资信能力较差或属外汇紧缺国家的银行，受益人可要求在担保行出具的保函上由一家国际上公认的资信好的大银行加具保兑。到时如担保人未按保函规定履行赔付，保兑行应代其履行付款义务。
证规定的单据承担第一性的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑。 3、适用的法律规范和国际惯例不同
备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律规范。
21
4、开立方式不同
开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。
3
独立保函
从属性保函的上述缺陷限制了保函的进一步应用。为了适用二战后国际经济贸易的需求，商人和银行家们在实践中创立了一种完全不同于从属保函的独立保函（Independent Guarantee）制度，并逐渐取代了传统的从属保函制度在国际商务活动中占据了主导地位。
独立保函区别与从属保函的最显著特征在于其具有独立性，其效力不依附于基础合同。独立保函一经出具，担保人的付款责任仅以保函自身条款为准，而与基础合同的执行情况相脱离。
银行保函(Banker's Letter Guarantee)是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行根据保函的规定承担绝对付款责任。故银行保函一般为见索即付保函。
2
保函的发展
从属保函传统的保函大都是从属性的，即保函相对于基础合

备用信用证

备用信用证 – 基础
Larry 2016-05-23
目录
1. 2. 3. 4. 5. 6.
概述性质分类业务流程与一般信用证的对比与银行保函的对比
1. 概述

备用信用证简称SBLC (standby letters of credit) 又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。起源于美国

商业备用信用证（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，为申请人
对货物或服务的付款义务进行保证。
4. 备用信用证业务流程 – 申请人未履行义务
1. 申请开证
开证申请人
6. 索偿垫付款 5. 未履行交易合同审核确认后付款
开证行
明及索赔文件
预付款所应承担的义务和责任。这种备用信用证通常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10%-25%的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。

反担保备用信用证（COUNTER STANDBY）——又称对开备用信用证，它支持反担保备用信
用证受益人所开立的另外的备用信用证或其他承诺。

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适用国际条款：ISP98
2. 性质

不可撤销性独立性跟单性强制性
3. 分类

履约保证备用信用证（PERFORMANCE STANDBY）——支持一项除支付金钱以外的义务的
履行，包括对由于申请人在基础交易中违约所致损失的赔偿。

预付款保证备用信用证（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于担保申请人对受益人的

银行保函与备用信用证理论讲解

4、保留金保函或留置金保函（Retention Money Guarantee）什么是保留金？：买方或业主在支付货款或工程款时留置的一定比例（5-10%）
但是卖方希望提前拿到。保留金保函或留置金保函是银行应出口方申请，向进口商发出的，保证如果货到后发现品质不符，将买方预先支付的保留金退还买方的归还保证书。
（一）补偿贸易保函（Compensation Guarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为补偿贸易保函。（保函金额+利息）
■通知行（Advising Bank）负责保函表面的真实性；收取转递费用。
■反担保行（Counter-Guarantor Bank）：向担保行保证申请人会履行合同义务及偿付责任。
■转开行（Reissuing Bank）：将境外担保变成境内担保；新的担保人。
■保兑行（Confirming Bank）：第二担保人，必要时对受益人履行付款义务。
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所需之小型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。

天津理工大学《国际金融学》试卷及答案 (6)

《国际金融》试卷及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1．最简单的结算方式是（）。

A．信用证 B．汇款 C．托收2．对外贸易中长期信贷着重于（）A.扩大出口B.扩大进口C.平衡国际收支D.吸引外资3．我国外汇体制改革的最终目标是（）。

A．实现经常项目下人民币可兑换 B．实现经常项目下人民币有条件可兑换C．实现资本项目下人民币可兑换 D．实现人民币的完全自由兑换4．我国实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制起始日期为（）。

A.1994.1.1B.1996.1.1C.2005.7.21D.2010.6.15．可以立即用于对外支付的储备资产为（）。

A.一级储备B.二级储备C.三级储备D.四级储备6．对储备资产进行投资组合可以有效降低借款资产的（）。

A.汇率风险B.贬值风险C.利率风险D.投机风险7．欧洲货币体系生效于（）年。

A．1972 B．1973 C．1969 D．19798．世界上首次出现的国际货币制度是（）A．牙买加货币体系 B．国际金本位制 C．布雷顿森林体系 D．金块本位制9．以下是固定汇率理论的优点的是（）A、有利于国际收支的调整B、防止通货膨胀的国际传递C、保持经济的均衡状态D、有利于经济的稳定10．以下支持资本管制是最优选择的是（）A、名义工资与物价的粘性B、政府对资本收益的征税C、第二代货币危机模型D、政府对某些行业进行保护二、填空题（每空1分，共10分）1．______单据具有物权凭证作用。

2．______信用证指在信用证有效期内，未经信用证主要当事人同意，开证行不能片面修改或撤销信用证。

3．银团贷款的两种形式分别是_____和______。

4．在福费廷业务中，银行不能对出口商行使______。

5．外汇管制是指一国政府通过等对国际结算、、借贷、转移、及等实行的限制性措施。

6．特别提款权又称________，通常以______计价，名义价值由日元、美元、英镑和欧元这四种主要国际货币构成的篮子所确定。

贸易条件贸易条件(精)

6、L/C可以转让，L/G则不能。 7、L/C银行第一性付款责任，L/G则有是
时是第一性的，有时是第二性付款责任。
银行保函与跟单信用证比较
参见教材P422
银行保函结构
一、直接（三方）保函结构直接保函结构有三个当事人： 1、申请人：主要是合同项下的卖方、供货人或承包人，由它发出指示，开立保函以保证其履约行为。 2、担保人：即代委托人出具保函的银行或其它机构。 3、受益人：即合同另一方，开出的保函以其为受益人。
1、承包保函：
（1）投标保函；（2）履约保函；（3）预付金保函
教材 P415--417
2、保留金保函或留置金保函
机械设备交易合同，常常规定支付合同金额的90%-95%，其余5%--10%俟设备安装完毕运转良好，经买方验收后再支付。这一小部分余额称作保留金或留置金，如发现机械设备、品质、规格与合同规定不符，双方洽商减价，便从保留金扣抵。
发生索赔时，受益人将索赔书及违约声明提交担保人，经其审核相符，即应付款给受益人，并向指示方传递单据和向他索赔，指示方再向委托人传递单据和索赔。
间接（四方）保函结构图式说明
（委托人
2 ）
（
订
8
立
）
赔
索
偿
偿
担
并
保
传
合
递
同
单
据
指示方
（1）订立基础合同（3）反担保函
（7）索偿并传递单据
（
受5益人
二、保函的基本当事人：
1、委托人或申请人：即向银行申请开立保函的人。
2、受益人：即有权按照保函规定出具索款通知或连同其它单据，向担保行索取款项的人。
3、担保人：即开立保函的银行。