13第十三章 信用证和银行保函
银行保函和信用证的区别是什么-
银行保函和信用证的区别是什么?国际贸易由于其特殊性，汇票支票用的比较少，银行保函和信用证是主要的支付工具。
持有保函和信用证的卖方，都可以先发货后收款。
两种凭证都是银行开具的，具备法律效力，这些是共同点，那么，银行保函和信用证的区别是什么?我们通过本文了解下有关知识。
国际贸易由于其特殊性，汇票支票用的比较少，银行保函和信用证是主要的支付工具。
持有保函和信用证的卖方，都可以先发货后收款。
两种凭证都是银行开具的，具备法律效力，这些是共同点，那么，银行保函和信用证的区别是什么?我们通过本文了解下有关知识。
▲一、银行保函和信用证的区别是什么?银行保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于国际贸易中的货款支付，但两者有很大的区别，主要表现在：1、银行付款责任不同在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任;在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承担第二性付款责任。
2、适用范围不同信用证业务一般只适用于货物买卖，而银行保函除适用货物买卖外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适用范围更广。
3、对单据要求不同信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付，银行保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。
4、能否融资不同信用证项下受益人可通过议付取得资金融通，而银行保函项下单据不成为索汇的依据，也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。
5、与合同关系不同信用证与合同是两个完全独立的契约;而出具有条件的保函的银行，当受益人以对方不履约，提交书面陈述或证明，要求银行履行赔偿诺言时，银行一般须证实不履约的情况，如果双方意见不一，保证银行就会被牵连到交易双方的合同纠纷中去。
有的国家，如美国、日本等，法律禁止银行介入商事纠纷，故不允许银行开立银行保函。
▲二、银行保函的特点是什么?银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
信用证、保函、结售汇业务简介
信用证、保函、结售汇业务简介信用证的使用过程通常分为以下几个步骤：1. 卖方和买方达成贸易合作意向，确定交易细节，如货物规格、数量、单价、交货地点等。
2. 买方通过银行发出信用证申请，提供相关文件，如购销合同、发票、装船单据等。
3. 银行审核买方的信用证申请，核实申请的真实性和合法性。
4. 银行开立信用证，并通知受益人（即卖方）。
5. 卖方根据信用证的要求出口商品，并准备所需的单据，如装船单、发票、保险单等。
6. 卖方将单据提交给自己的贸易银行，贸易银行审核单据的真实性和符合信用证要求。
7. 贸易银行将单据交给开证行进行审核。
8. 开证行审核通过后，将向受益人付款或承诺付款。
9. 所付款项通常通过买方开出的支票、汇票或电汇的方式支付给受益人。
通过信用证交易，买卖双方可以在交易中获得保障。
买方在支付货款前，可以通过信用证向卖方提供付款保证；卖方在交付货物前，可以通过信用证向银行提供收款保函。
二、保函保函是指银行作为担保人为受益人承担某一特定义务的一种担保形式。
保函的目的是保证受益人在交易中能够得到相应的权益保障，同时也起到了约束担保人的作用。
保函通常在国内外贸易、投标工程、履约担保等方面被广泛应用。
保函的使用过程可以概括为以下几个步骤：1. 受益人向银行申请保函，并提供相关的担保文件。
担保文件可以是贸易合同、投标文件、履约保证书等。
2. 银行审核申请人的信用状况、担保文件的真实性和合法性。
3. 银行根据申请人的要求，开立相应的保函。
4. 银行将开立的保函交给受益人，并通知保证人（即申请人）。
5. 根据保函的要求，受益人在合同履行过程中提出索赔要求。
6. 银行对索赔要求进行审核，如果符合保函规定的条件，将向受益人支付担保金额。
通过保函交易，申请人可以在履约过程中获得对方的信任，同时保证了受益人能够得到相应的赔偿。
三、结售汇结售汇是指在跨境贸易和投资中进行外汇兑换的过程。
结售汇的目的是满足各方对外汇的需求，确保跨境贸易和资本流动的顺利进行。
银行保函和备用信用证
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
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2.间接开立
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六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
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后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
信用证和银行保函.pptx
运输单据
(2)附属单据
装箱单 重量单
银行只对单据的 表面一致性负责
海关发票、原产地证明书
商检证书
三、信用证当事人及流程:
(5) (4)
(2) (7)
开证人 (进口人)
(1)
付款行开证行 (3)
受益人 (出口人)
通知行议付行
1. 订立合同
2. 申请开证
3. 开证 4. 通知 5. 交单、议付 6. 索偿、偿付
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇 票到期日付款。
（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它 是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款 的承诺。）
UCP600中一个全新的概念：承付（补充）
UCP600第二条中，承付（ HONOUR）指：
Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.
开证行为地方性银行，其资信不为人所熟 悉。
开证行所在国家(或地区)政局不稳定，贸 易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制 严格等。
保兑信用证案例
20世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨 西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥 教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主 要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信 用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可 能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因 此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨 西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保 兑了该信用证。
第十三讲银行保函
⑥担保行索赔
⑦申请人赔付
国际结算
通过转开行转开
申请人
订立基础合同
受益人
⑨ ⑧①
反担保行/ 指示行
② ⑥
③④ ⑤
担保行
⑦
/转开行
①申请开立保函 ②开出反担保函并要求转开行转开 ③转开行开出保函 ④申请人违约，受益人向转开行索赔 ⑤转开行赔付 ⑥转开行向反担保行索赔 2⑦020反/12担/30保行赔付 ⑧反担保行向申请人赔付 ⑨申请人国赔际结付算
2020/12/30
国际结算
一、什么是银行保函
（Letter of guarantee, L/G)
银行保函的概念： 是银行（担保行）根据申请人的请求，向
受益人开立的担保申请人正常履行合同义务 的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺 的义务时，由银行在一定金额、一定期限内 承担经济赔偿责任。
银行保函的属性
招投标贸易中，投标方在投标时向招标方提 供的，银行担保投标方在规定期限内不撤标、 不改标、不更改原报价条件，并且中标后将 按原招标文件的规定和自己投标文件的承诺 按期与招标方签订供货合同和提交“履约保 函”，如投标方违约，则由担保行给予招标 方保函规定金额的赔偿的一种信用保函。
投标保函的样式
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国际结算
加工装配保函的金额与期限:
金额：一般为来料、来件价款加利息
期限：一般为合同规定的加工装配方以成品 偿付来料价款日期再加上15天
2020/12/30
国际结算
租赁保函（letter of leasing guarantee)
银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的 付款义务向出租人出具的书面保证函。担保 行向出租人保证承租方一定履行合同按时交 付租金，否则由银行代交。
备用信用证、银行保函和一般商业信用证的比较
备用信用证、银行保函与一般商业信用证的比较
主讲人：刘一展
共同点
都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证文件
其目的都是以银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足 涉及的基本当事人都包括申请人、担保人、受益人
银行所处理的都是单据而不是货物
银行都是在申请人未履约的情况下对受益人做出赔付
不同点
适用规则不同 单据要求不同 付款依据不同
共同点
都属于信用证范畴，是独立于基础合同之外的独立文件 均可适用《跟单信用证统一惯例》
均可凭单付款，开证行承担第一性付款责任。
不同点
使用范围不同 作用性质不同 主要单据不同 适用规则不同。
《信用证和保函》课件
承兑方式
如果信用证采取承兑方式 ，承兑行在收到相符单据 后，将对汇票进行承兑， 到期付款。
资金清算
根据不同付款方式，开证 行或承兑行需在规定时间 内完成资金清算，确保交 易顺利进行。
03 保函概述
CHAPTER
保函的定义
保函的定义
保函是一种由担保人根据申请人的请求，向受益人出具的 书面承诺文件，承诺在申请人未履行合同义务或发生特定 事件时，由担保人承担相应的经济责任。
• 软条款风险：信用证中可能存在对申请人有利的“软条款 ”，申请人可能滥用这些条款。
信用证的风险及防范措施
严格审核单据
仔细核对单据的真实性和准确性，防止欺诈行为 。
确保单证相符
确保提交的单据符合信用证要求，避免因单据不 符导致拒付。
警惕软条款
仔细审查信用证条款，警惕任何可能对自身不利 的“软条款”。
索赔与理赔
索赔条件
当受益人提出索赔时，申请人需核实索赔的真实性和合法性，并按照保函规定 进行理赔。
理赔流程
申请人需提供相应的理赔资料，银行或担保机构将根据资料进行审核，并按照 保函约定支付赔偿款项。同时，申请人需承担相应的违约责任和法律后果。
05 信用证与保函的区别与联系
CHAPTER
区别
定义不同
信用证和保函都涉及到了第三方的参 与，开证银行或担保人在其中扮演了 重要的角色。
06 信用证和保函的风险及防范措施
CHAPTER
信用证的风险及防范措施
欺诈风险
由于信用证的独立性，一些不法分子 可能会利用假单据进行欺诈。
单据风险
受益人提交的单据不符合要求可能导 致开证行拒付。
信用证的风险及防范措施
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国际结算第十三章 备用证
• 二、备用证的性质 1. 不可撤销性 • 根据ISP98规定，备用证是不可撤销的，并且无需 注明。但并不排除在各方当事人都接受的情况下使用 可撤销信用证。需注明“ISP98中关于备用证不可 撤销的规定不适用” • 但若备用证是根据UCP600开立的，不可撤销。 2. 独立性 • 备用证独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。 • 开证人对申请人或受益人是否执行贸易合同不负责。
•
2.备用证的基本要素
(1)备用证的完整编号
(2)各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受益人 、受证行
(3)基础合同签订的日期、编号及主要内容
(4)备用证担保的范围（责任）、币种、金额
(5)索偿时所需要提供的文件或单证及提示方式
(6)备用证的效期，包括生效日期、失效日期 (7)备用证的准具法
• 3.备用证的类型
• 1998年4月6日，国际商会银行技术委员会 与国际银行法律和惯例学会联合印发了第 590号出版物，即《国际备用证惯例》（ ISP98）。
• 二、ISP的适用性及与适用法律的关系 • 1.ISP98 的适用性 • ISP98适用于所有类型的备用证，也不论其用于国际 还是国内。ISP98将依其开立的备用信用证和类似担 保书均命名为“Standby”，以区别于UCP500和 UCP600中的“Standby Letter of Credit”。前者范 围更广，可以包括后者。 • ISP98明确规定，适用其的备用证无须完全依照惯 例规定执行， 各方当事人根据实际需要可以在备用 证正文中声明惯例某具体条款不适用该备用证。
• 一、备用证业务的特殊规定
权责
1. 保兑人视为开证人
电子化
2. 电子记录、电子化交单及交单媒介
3. 电子证实、电子签名及接收标准
信用证与保函的区别
独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一经开立，便具有独立的效力，是自足文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。
独立性保函一般都要明确担保人的责任是不可撤销的、无条件的和见索即付的。保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所承担的保函项下的义务；保函项下的赔付只取决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应立即予以赔付规定的金额。见索即付保函就是独立性保函的典型代表。
（二）应用上的相同之处
保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。
在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。实践的发展也正是如此。
保函与备用信用证异同谈
保函和备用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际金融、国际租凭和国际贸易及经济合作中应用十分广泛。由于二者之间日趋接近。甚至于有人将二者混同。事实上，二者之间既有基本类同之处，又有许多不同之处，准确把握两者之间的相似与区别，有助于在实际工作中正确运用它们来促进国际经贸的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。因此，本文试对两者作一比较。
（三）性质上的相同之处
国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用（备用信用证就是如此得名的）；第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。因此，有人将保函称为“担保信用证”。
银行保函与备用信用证教学课件
评估风险发生的概率，如客户违约、 欺诈等事件发生的可能性。
确定银行对风险的承受能力，以便采 取相应的风险控制措施。
风险影响程度
评估风险发生后可能对银行造成的损 失程度，包括财务损失和声誉损失。
风险控制
客户信用管理
建立客户信用评估机制，对客户进行 信用评级，以降低客户违约风险。
保函和备用信用证审查
加强对保函和备用信用证的审查，确 保其真实性和合法性，防止欺诈风险 。
商业备用信用证是一种由银行或其他 机构出具的担保文件，用于担保借款 人履行其义务。
商业备用信用证通常包括开证申请人 、受益人、金额、有效期和支付条件 等要素。
它通常用于国际贸易中，作为卖方或 承包方履行合同义务的保证。
在操作流程上，开证申请人向银行申 请开立备用信用证，银行审核后出具 该文件，受益人凭此文件向银行索偿 。
详细描述
某建筑工程业主为确保承包商按照合同约定完成工程，要求承包商提供预付款保函。承包商向银行申 请开具预付款保函，银行在审核承包商资质和合同条款后，出具了预付款保函。在承包商未能按期完 成工程的情况下，业主凭保函向银行索赔，银行按照保函约定支付了赔偿金。
案例二：履约保函的纠纷解决
总结词
履约保函旨在担保合同履行，当被担保人未履行合同时，受益人可凭履约保函向银行索赔。
投标备用信用证
投标备用信用证是一种特殊的 备用信用证，用于担保投标人
在投标过程中履行其义务。
它通常在招标过程中作为投标 人的资质证明和信誉担保。
投标备用信用证通常包括招标 人、投标人和开证银行等要素 。
在操作流程上，投标人向招标 人提交投标文件，并附上由开 证银行出具的投标备用信用证 ，作为投标保证。
不同点
进出口贸易实务[第十三章银行保证书和备用信用证]山东大学期末考试知识点复习
![进出口贸易实务[第十三章银行保证书和备用信用证]山东大学期末考试知识点复习](https://img.taocdn.com/s3/m/787368100812a21614791711cc7931b765ce7b14.png)
进出口贸易实务[第十三章银行保证书和备用信用证]山东大学期末考试知识点复习第一篇：进出口贸易实务[第十三章银行保证书和备用信用证]山东大学期末考试知识点复习山东大学期末考试知识点复习第十三章银行保证书和备用信用证一、银行保证书1．银行保证书的含义银行保证书(banker’s letter of guarantee，L／G)又称银行保函，是银行向受益人开立的保证文件。
由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。
2．银行保证书的基本内容银行保证书的内容根据交易的不同而有所不同，但就其基本方面而言，一般包括以下几项：(1)基本栏目。
基本栏目包括保证书的编号；开立日期；各当事人的名称、地址和所在国家或地区；有关工程项目或其他标的物名称；有关合同或标书编号和签约或签发日期等。
(2)责任条款。
责任条款是银行保证书最主要的内容。
(3)保证金额。
保证金额是出具保证书的银行所承担责任的最高金额。
(4)有效期。
有效期是最迟的索赔期限，或称到期日。
(5)索偿方式。
索偿方式即索偿条件，是指受益人在何种情况下方可向保证人提出索赔。
对此，国际上有无条件和附有条件的两种保证书。
事实上，不存在完全无条件的保证书，只是条件的多少，严宽程度不同而已。
3．银行保证书的种类根据不同用途，银行保证书可分为许多种，但就其担保的职责和标的来分，主要有以下两种：(1)投标保证书投标保证书是银行或其他金融机构(保证人)应投标人(委托人)的申请向招标人(受益人)开立的保证书。
保证投标人在开标前不中途撤销投标或片面修改投标条件；中标后不拒绝签约；中标后不拒绝交付履约保证金，否则，银行负责赔偿招标人一定金额的损失。
(2)履约保证书履约保证书是银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。
在保证书有效期内如发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人的要求向受益人赔偿保证书中所规定的金额。
保函与信用证的区别
保函与信用证的区别今天店铺整理了保函与信用证的区别,为广大网友分忧解惑，大家快来看看吧。
保函与信用证的区别保函保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。
其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效;如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。
保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。
在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。
从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。
实践的发展也正是如此。
信用证信用证(Letter of Credit，L/C)，是指开证银行应申请人(买方)的要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
13信用证和银行保函PPT培训课件
Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition Types
Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition
Letter of Guarantee is a guaranty in written form issued by bank, insurance company, guarantee company or individual upon request of the applicant, promising to fulfill the payment or compensation to some extent in a certain amount of money in case that the applicant fails to fulfill the obligation.
Definition
“Any arrangement, however named or described, whereby a bank acting at the request and on the instructions of a customer or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party, or is to accept and pay bill of exchange drawn by the third party”.
--from the UCP 600
Lesson 1 Letter of Credit
Parties Involved › Opener, Applicant › Issuing / Opening Bank › Beneficiary › Advising / Notifying Bank › Negotiating Bank › Paying / Drawee Bank › Reimbursing Bank › Confirming Bank
银行保函与备用信用证理论讲解
4、保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee） 什么是保留金？：买方或业主在支付货款或工程款时留 置的一定比例（5-10%）
但是卖方希望提前拿到。保留金保函或留置 金保函是银行应出口方申请，向进口商发出的， 保证如果货到后发现品质不符，将买方预先支付 的保留金退还买方的归还保证书。
（一）补偿贸易保函 （Compensation Guarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备 的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收 到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产 品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其 指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以 现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金 额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为 补偿贸易保函。 （保函金额+利息）
■通知行（Advising Bank） 负责保函表 面的真实性；收取转递费用。
■反担保行（Counter-Guarantor Bank） ：向担保行保证申请人会履行合同义务及 偿付责任。
■转开行（Reissuing Bank）：将境外担保变 成境内担保；新的担保人。
■保兑行（Confirming Bank）：第二担保人 ，必要时对受益人履行付款义务。
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方 向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或 进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括 加工或装配所需之小型设备及工具）后，未能以该 原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付 供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现 汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按 保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即 为来料加工保函及来件装配保函。
信用证、保函、结售汇业务简介
汇出汇款
6、出口项下退汇 检查要点 1）合同 2）结汇水单 3）外汇局批件 其他：略 非贸易项下的售付汇业务：内容繁多、五花八门、按外
汇局文件执行。
汇出汇款（非贸易）
1、外籍员工工资
1）合同； 2）护照、就业证（劳动局）； 3）完税证明-地税局个人所得税； 4）工资明细表
汇出汇款（非贸易）
融资类结算产品——出口押汇
定义：指出口商发运货物后，银行凭出口商提交的出口 单据保留追索权地向其提供的短期资金融通。
银监会检查要点： 一、信用证项下 1、申请人资格 2、代理行授信额度 5、无不符点 6、远期信用证：承兑电 7、 收汇考核 二、托收项下 1、占用客户工商授信额度； 2、出口信用险； 3、国外银行保付； 三、空证押汇 四、科目使用情况
融资类结算产品——福费廷 （Forfaiting）
定义：福费廷是指对未到期的国际贸易应收账 款进行无追索权的贴现，也称包买票据或买断。 福费廷业务的适用范围： 1、远期L/C项下：
已经开证行或其指定银行承兑/承诺付款的信 用 项下的汇票/债权：承兑汇票、承兑电、国外
金融机构授信额度，协议、合同。 2、托收或其他债权由进口商所在地银行担保付 款 或保付的远期汇票或本票，国外金融机构授信
托收的种类（按交单条件） ❖ 即期付款交单（D/P—Documents against Payment） ❖ 承兑交单（D/A—Documents against Acceptance） ❖ 远期付款交单（D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT）
托收业务的特点 ❖ 商业信用 ❖ 银行凭指示行事
额度、协议、合同。
进口押汇
定义：指开证行以包括物权单据在内的国外单 据为抵押向国外垫付货款，向进口商提供的一 种保留留追索权 短期资金融通。
银行保函和备用信用证
2019/7/13
国际结算
三、银行保函与跟单信用证的比较
不同点：
保证的对象不同（银行保函的应用范围>跟单L/C） 银行的付款责任不同（担保行 VS 开证行） 受益人索款对象不同 付款银行的对价情况不同 单据的提交途径不同 权利的可转让性不同 办理费用不同（银行保函的手续费>跟单L/C）
2019/7/13
二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次 书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最 高不超过1000万欧元。
2019/7/13
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案例
甲银行应A的请求开立一张以B为受益人 的见索即付保函。B在索偿时提交了保函 规定的书面声明，说明A未在合约规定的 完工日完工。A认为B提供的书面声明内 容不正确，但又拿不出证据。问甲银行 会如何办理？
2019/7/13
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银行保函的种类
根据银行保函与合同的关系： 独立性保函、从属性保函
根据支付前提的不同： 付款类保函、信用类保函
根据索赔条件的不同： 有条件保函、无条件保函
根据业务性质和当事人的不同: 出口类保函、进口类保函
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银行保函的种类
出口类保函：以出口商为申请人的 保函。适用于国际承包业务和商品 出口业务。
2019/7/13
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区别：
银行保函有从属性保函和独立性保函之分， 备用信用证无此区分
适用的法律规范和国际惯例不同
要求受益人提交的单据不同：保函通常不要 求汇票，但备用信用证通常要求出具汇票。
2019/7/13
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第三节 备用证信用证
1、备用信用证的定义 2、备用信用证的主要内容 3、备用信用证的业务处理 4、备用信用证的种类 5、备用信用证与跟单信用证的比较 6、备用信用证与银行保函的比较
信用证和银行保函87页PPT
就在出口商运出计算机后不久，墨西哥 就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥 银行对外支付外汇，从而使上述信用证的款 项不可能由开证行支付了。幸好有美国的保 兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款， 由于进口国债务危机引起的得不到付款的风 险被全部转嫁给了保兑行。
第三十四页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
信用证的流程（多个当事人）
偿付行
受益人 （出口商）
1、订立合同
5、发运货物
申请人
（进口商）
7、垫 款
6、 4、 提 通知 交 信用 单证
据
9a、索偿
通知行
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
8、承兑行（Accepting Bank）
远期信用证(这里指承兑信用证或远期议付信用证)如要求受
益人出具远期汇票的，会指定一家银行作为受票行， 由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。
如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行 应负最后付款的责任。
第三十三页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
［分析］
由于两个业务行即开证行(花旗银行)、偿付行(东京银行)
都是著名的银行，资信都很高，我方可以尽快办理出口手续， 将货物出口。 因为根据国际惯例的规定，即使开证申请人已经倒闭，开 证行在接到符合信用证各项条款的单据后仍应负责付款。 因此，我方在7月份发货并认真制作单据，然后向中国银行 议付，并由中国银行向花旗银行寄单和日本东京银行索偿。
权利：
（1）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有
不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人 或其它前手进行追索的权利。 （2）拒绝议付。
13第十三章 信用证和银行保函
Lesson 3 Combination of Payment Modes
Combination of Letter of Credit and Remittance Combination of Letter of Credit and Collection Combination of Collection and Standby L/C or L/G Combination of Remittance, Collection and L/C
Lesson 1 Letter of Credit
Types › Irrevocable L/C › Sight L/C › Usance L/C › Transferable L/C › Revolving L/C › Reciprocal L/C › Back to Back L/C › Standby L/C › Confirmed and Unconfirmed L/C › Soft Clause L/C
Lesson 1 Letter of Credit
Procedures of L/C Payment › Application for L/C › Issuance of L/C › Advice of L/C › L/C Verification and Modification › Presentation and Negotiation › Honor and Payment
Definition Parties Involved Procedures of L/C Payment Nature and Characteristics Contents Types
Lesson 1 Letter of Credit
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Definition Parties Involved Procedures of L/C Payment Nature and Characteristics Contents Types
Lesson 1 Letter of Credit
Definition “Any arrangement, however named or described, whereby a bank acting at the request and on the instructions of a customer or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party, or is to accept and pay bill of exchange drawn by the third party”. --from the UCP 600
Lesson 3 Combination of Payment Modes
Combination of Collection and Standby L/C or L/G To promote its products, the seller may adopt the collection combining with L/G, which is in favor of the buyer as well as avoiding risks. The specific operation is that the exporter may collect the payment from the bank with clean bill and L/G after receiving the standby L/C and L/G complying with the contract.
Open by Airmail Open by Cable SWIFT
Lesson 1 Letter of Credit
Contents › General Information of L/C › Information Required on the Draft › Description of the Goods › Shipment Clauses › Documents › Special Clause › Bank’s Promise of Payment › A Declaration to Subject to UCP600
Lesson 3 Combination of Payment Modes
Combination of Letter of Credit and Remittance It means that the payment is partially made by L/C and the balance is paid by remittance. For example, for the transaction of ores, both parties may agree that XX percent of the invoice amount is paid by L/C with presentation of the shipment documents, the balance is paid by remittance according to the goods inspection result and the actual quality or weight after the arrival of the goods.
Lesson 3 Combination of Payment Modes
Combination of Letter of Credit and Collection It means that the payment is made partially by L/C and the balance by collection. It is usually operated in the way as follows, two bills of exchange are issued under the credit, the payment by L/C is made with the clean draft and the payment by collection is made by sight or time D/P with the presentation of the full set of documents. For the sake of safety, the clause such as “the documents delivered upon the full payment” must be stated in the letter of credit.
Lesson 2 Letter of Guarantee
Types
Tender Guarantee
Performance Guarantee Repayment Guarantee
Tender Guarantee
A tender guarantee means bank, insurance company or other involving party (guarantor) makes promise to beneficiary (tenderee), sometimes according to the instruction of the authorized bank by the guarantee applicant, that guarantor shall fulfill payment with the stipulated sum in case that applicant (tender) fails to fulfill the obligation resulted from his tender.
Lesson 1 Letter of Credit
Nature and Characteristics › Nature › Characteristics › Forms of Opening Letter of Credit
Nature
Reverse Remittance Bank Credit
Lesson 1 Letter of Credit
Procedures of L/C Payment › Application for L/C › Issuance of L/C › Advice of L/C › L/C Verification and Modification › Presentation and Negotiation › Honor and Payment
Lesson 1 Letter of Credit
Types › Irrevocable L/C › Sight L/C › Usance L/C › Transferable L/C › Revolving L/C › Reciprocal L/C › Back to Back L/C › Standby L/C › Confirmed and Unconfirmed L/C › Soft Clause L/C
Chapter 13
Letter of Credit and Letter of Guarantee
Letter of Credit Letter of Guarantee Combination of Payment Modes
Lesson 1 Letter of Credit
Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition Types
Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition Letter of Guarantee is a guaranty in written form issued by bank, insurance company, guarantee company or individual upon request of the applicant, promising to fulfill the payment or compensation to some extent in a certain amount of money in case that the applicant fails to fulfill the obligation.
Performance Guarantee
A performance guarantee is a promise made by a guarantor, that a guarantor with the agreed sum in case that guarantee applicant (contractor) fails to fulfill the contract concluded by beneficiary (owner) and contractor.
Repayment Guarantee
Repayment guarantee is a guarantee issued by bank, insurance company or other involving party upon request the application of one party of a contract to the other party of a contract. It is stipulated in the repayment guarantee, that the bank is committed to making reimbursement in case that the applicant fails to fulfill the obligation agreed in the contract, not returning or repaying the deposit or paid amount to the beneficiary.