开具红字发票申请单及导出

红字发票申请单操作流程[1]

红字发票申请单操作流程1、申请单填开主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。

操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。

图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。

图1-2 购方红字发票申请单填开界面2、销售方申请对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。

图1-3对应的正数发票票面信息图1-4销方红字发票申请单填开界面【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。

对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。

确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

图1-5红字发票申请单打印界面说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。

购买方开红字发票流程

1.已经开具的增值税专用发票，跨月货物出现问题，购买方
已认证入账的，由购买方向其主管税务机关提交开具红字发票通知单（一式三份，购买方主管税务机关一份，购买方一份，销售方一份），购买方做进项税转出。

购买方将红字发票通知单邮寄给销售方，销售方凭红字通知单开具红字发票，然后将红字发票的发票联及抵扣联邮寄给购买方入账。

退多少货物做多少红字，全部退货就全部申请。

需带资料：
1.发票联及抵扣联原件。

2.发票联及抵扣联复印件，需盖公章。

3.开具红字增值税专用发票申请单三份，需盖公章。

4.情况说明，需盖公章。

5.税控系统导出的电子版红字申请。

如何开具红字发票

如何开具红字发票红字发票即为负数发票，一般对于符合作废条件的，发票注明作废，且开票软件也应注明，当出现收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；或是销售方未抄税也未进行记账，以及购买方未认证或是认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”这些情况时，应开具红字发票。

红字发票开具流程可从以下几点入手。

第一步：提交开具红字发票申请1、纳税人与自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，根据原蓝字发票情况来填写表格，保存并导出至电脑桌面上，同时打印两份并加盖公章。

2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。

点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。

然后点“确认”。

第二步：办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。

1、属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。

②涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。

③进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。

④提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。

2、属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。

②属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：A、发票代码、号码及拒收理由。

B、错误具体项目及正确内容。

C、注明发票未认证未抵扣。

D、购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。

属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。

③提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。

第三步：开具红字专用发票销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。

开具红字发票时步骤

开具红字发票时步骤开具红字发票时步骤1、需要开具红字发票时的税务处理情形一：专用发票已经认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，需要开具红字专用发票时：购买方应作如下处理：购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》），但不必填写相对应的蓝字专用发票信息；购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）；购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

销售方应做如下处理:销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票（销项负数发票），红字专用发票应与《通知单》一一对应；发生销售退回（含部分销售退回）或销售折让的，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

折扣折让行为开具红字专用发票是依据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字专用发票问题的通知》（国税函[2006]1279号）的规定：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购买方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销售方给予购买方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销售方可按现行《增值税专用发票使用规定》开具红字专用发票。

情形二：专用发票抵扣联、发票联均无法认证，并且开票时间已经超过销售方开票当月；或者，开票时间未超过销售方开票当月，但销售方已抄税的，需要开具红字专用发票时：购买方应作如下处理：购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应的蓝字专用发票的信息；购买方主管税务机关审核后出具《通知单》；购买方不作进项税额转出处理。

销售方应作如下处理：销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票（销项负数发票），红字专用发票应与《通知单》一一对应。

情形三：购买方所购买货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证，并且开票时间已经超过销售方开票当月；或者，开票时间未超过销售方开票当月，但销售方已经抄税的，需要开具红字专用发票时：购买方和销售方的处理流程同情形二所述。

开具红字发票流程

开具红字发票
一流程
因某种原因客户退回发票且开具退票证明或拒收证明
↓
根据退票证明找发票三联复印且盖章
↓
开票系统中开具红字发票申请单打印且盖章
↓
将红字发票申请单导入U盘中
↓
开具红字发票情况说明打印且盖章
↓
拿以上资料去专管员处审批，取回红字发票通知单
↓
根据红字发票通知单填写红字发票冲平账
二准备资料
1增值税专用发票三联盖公章三联都需要复印且盖章
2 退票证明（即拒收证明）盖公章
3 开具红字增值税专用发票申请单盖公章
4 开具增值税红字发票情况说明盖公章
5 红字发票申请单导入U盘
三注意事项
1 专管员会简单咨询公司状况，经营范围，经营类型等问题。

2 连续几次开红字发票，有可能涉及罚款。

3 红字发票导入U盘内，U盘内不允许有其他东西。

4 红字发票申请单（填写）
填写发票代码，发票号码。

填写电话，原因（例如金额有误，金额模糊不清的原因）
5 开具红字发票情况说明
尊敬的XX国税局：
我司开具给XXXX有限公司的X份增值税专用发票，因XXXX原因（例如金额不符，发票金额模糊不清等等原因），故做退票处理。

X份发票代码统一为XXXXXXXXXX,发票号码分别为XXXXXXXX，XXXXXXXX，XXXXXXXX，XXXXXXXX，XXXXXXXX。

现申请开具红字增值税专用发票，特此说明！
望批准
深圳市XXXXXXX公司
XXXX年XX月XX日。

红字申请单开具流程

红字发票信息表开具流程
1、登录防伪税控开票系统，选择“红字发票信息表”
2、选择第一项“红字增值税专用发票信息表填开”
3、选择“购买方申请”，并根据实际情况选择已抵扣或者未抵扣，同时在下方方框内输入相应的正数的发票代码和发票号码，然后点击下一步
4、输入销售方的名称和纳税人识别号，并在下方填写相应的货物名称、数量、单价等（注意：数量应为负数）
5、填写完整之后，请核对金额和税额合计数，确认无误后点击打印
6、回到初始界面，选择红字发票信息表下面的第二项“红字增值税专用发票信息表查询导出”
7、找到刚才填写好的信息表，选中之后点击“上传”，过几分钟后刷新，当信息表概述显示“审核通过”之后，选中该张信息表，点击打印。

红字(负数)发票操作说明

一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。

一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。

图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。

图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。

图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。

使用空白纸张打印申请单时，要选择‚全打‛选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。

图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。

开具红字发票流程

系统红字发票申请流程
(新系统办理红字发票流程
1、在开票系统开具红字发票申请单-申请单填开-申请单导出
开具红字发票申请单-申请单填开-申请单导出
2、将系统红字发票申请单及书面红字发票申请单交付税局，由税局开具红字发票信息单
提示：请将红字申请单报盘文件及纸质红字发票申请加盖公章后一同交税局。

3、将税局开具红字发票信息单（电子版）导入开票系统，开具对应负数蓝字发票。

发票开具管理-发票填开-专用发票填开-负数-导入红字发票通知单。

红字发票申请单操作流程

红字发票申请单操作流程1、申请单填开主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。

操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。

图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。

图1-2 购方红字发票申请单填开界面2、销售方申请对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。

图1-3对应的正数发票票面信息图1-4销方红字发票申请单填开界面【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。

对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。

确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

图1-5红字发票申请单打印界面说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。

开具红字专用发票流程(适用于购货方申请)

开具红字发票（适用购货方）一、购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；在开票系统里做《红字更正申请单》，出具《红字开具申请单》、将数据上传自国税网站（插入CA→国税网站→网上办税→进入网上申报系统→我的信息→我的办税事项→其他申报事项→红字发票文件上传→上传《红字发票申请单》电子档。

1、购销双方签订退货协议（买卖合同补充协议）2、购买方《开具红字增值税专用发票情况说明》：说明签订的退货协议合同号、退货数量、退货单价、总额、注明已于×年×月×日入账，发票号为多少，以抵扣。

例如：我公司某公司与某公司（××××）于×年×月×日签订退货协议一份，合同号为：×××。

由于质量不合格……原因故作退货处理，退××数量，金额为××。

该批货物已于×年×月×日已入库，发票号为：××××，抵扣联已抵扣，现需开具红字发票。

特此证明！×××单位签章×年×月×日3、作一份进项税额转出凭证借；库存商品-1000贷：进项税额转出170应付账款-11704、所需退货的发票及抵扣联复印件加盖公章。

5、带上所述资料（均盖公章）到国税局办理《开具红字增值税专用发票通知单》。

6、《通知单》一式两份，一份留底做账，一份交于销货方开具红票。

二、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；1、开具拒收证明。

红字发票申请单填开

申请单填开1. 主要功能用于填开红字发票申请单。

2. 操作流程(1)点击该菜单项，弹出红字发票申请单信息选择界面。

(2) 在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

·购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：a.当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

b.当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

·销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后申请单填开界面。

(3)对于购买方申请，需要手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。

对于销售方申请,系统会自动填写申请单信息。

确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单并打印。

3. 几点说明·申请单中的商品数量和金额必须为负数；·一张申请单上最多可以开具8行商品信息；·对带折扣的蓝字发票开具对应申请单时，若数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。

申请单导出1. 主要功能用于查看和导出已填开的红字发票申请单。

2. 操作流程(1)点击该菜单项，弹出红字发票申请单导出界面。

(2) 选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。

选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮。

(3)在弹出的路径选择窗口中，根据提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮即可。

3. 几点说明·申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单；·每个申请单对应导出一个xml文件，导出的xml文件命名规则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’。

红字发票申请报告

报告编号：[报告编号]报告日期：[填写日期]尊敬的[税务机关名称]：一、报告背景我单位在[具体日期]开具的增值税专用发票中，由于[具体原因，如：开票员操作失误、系统故障、信息录入错误等]，导致发票信息出现错误。

现将具体情况汇报如下，并恳请贵局审批重开红字发票。

二、具体错误情况1. 错误发票信息- 发票代码：[填写发票代码]- 发票号码：[填写发票号码]- 开票日期：[填写开票日期]- 销售方名称：[原错误销售方名称]- 购买方名称：[填写购买方名称]- 商品名称：[填写商品名称]- 规格型号：[填写规格型号]- 单位：[填写单位]- 数量：[填写数量]- 单价：[填写单价]- 税率：[填写税率]- 税额：[填写税额]- 含税金额：[填写含税金额]2. 错误原因经核查，本次错误系[具体原因，如：开票员操作失误、不细心、系统故障、信息录入错误等]所致。

具体如下：- [详细描述错误原因，如：开票员在操作过程中未能仔细核对销售方名称，导致误将“XXX单位”打错为“YYY”]- [如涉及系统故障，需描述故障情况及影响]- [如涉及信息录入错误，需描述错误过程及具体信息]三、影响及处理措施1. 影响情况由于本次发票开具错误，导致购买方无法正常使用该发票进行抵扣税款，给双方造成了不必要的麻烦和损失。

2. 处理措施我单位已按照以下措施进行处理：- 及时与购买方沟通，说明情况，并取得购买方的谅解。

- 主动退回错误发票，并承诺尽快重新开具红字发票。

- 加强对开票员的培训，提高其业务水平和工作责任心，避免类似错误再次发生。

四、申请重开红字发票鉴于上述情况，我单位现申请贵局审批重开红字发票，具体如下：1. 重开红字发票信息- 发票代码：[填写发票代码]- 发票号码：[填写发票号码]- 开票日期：[填写开票日期]- 销售方名称：[原销售方名称]- 购买方名称：[填写购买方名称]- 商品名称：[填写商品名称]- 规格型号：[填写规格型号]- 单位：[填写单位]- 数量：[填写数量]- 单价：[填写单价]- 税率：[填写税率]- 税额：[填写税额]- 含税金额：[填写含税金额]2. 申请理由本次错误系由于[具体原因]导致，并非故意为之。

销售方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法

销售方申请开具红字发票通知单的处理流程下面介绍销售方申请开具红字发票通知单时，通知单的流转过程：说明：○1同步数据的方法有两种，系统定时自动同步数据和手工同步数据。

对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。

○2上图流程说明：1、销售方提交《申请单》若销售方需要申请开具红字发票，销售方应向主管税务机关提交《申请单》，开具原因包含以下两种：(1) 因开票有误购买方拒收(2) 因开票有误等原因尚未交付2、开具《通知单》销方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，系统自动判定是否符合开具《通知单》的条件，如图2-5所示。

(1) 查询有无正常报税记录系统自动在报税子系统中查询该张蓝字发票是否为销售方已报税正常发票，如不是，不予开具《通知单》。

(2) 查询是否超过认证期查询到报税记录后，系统会验证蓝字发票是否超过180天的认证期，如果已超过认证期则不予开具《通知单》。

(3) 根据选择的开具原因进行判断当选择“因开票有误等原因尚未交付的”，系统要求对应蓝字发票的开具时间必须在开具《通知单》的上月或当月，否则不予开具；如开具《通知单》的时间为6月，则蓝字发票的开具时间必须为5月或6月。

(4) 查询企业状态是否正常系统查询销售方企业的状态是否正常，对于已注销或没有发行记录的企业不予开具《通知单》。

3、检测《通知单》(1)若购买方与销售方在同一省内，由于税务端系统已是省级集中，故《通知单》电子数据都集中在本省数据库内，实现了本省数据流转。

(2)若购买方与销售方是跨省的，则《通知单》电子数据需要通过总局红字票通知单管理系统进行省外流转。

说明：即使购销双方在同一个税务机关，也需要进行检测，否则无法继续流转。

4、同步、验证《通知单》信息销方税务机关将《通知单》的电子信息发送至总局红字票通知单管理系统，购方税务机关同步总局数据后系统自动验证蓝字发票是否有认证记录并发送验证结果。

开具红字发票申请书8篇

开具红字发票申请书8篇第1篇示例：关于开具红字发票申请书开具红字发票申请书是为了向税务部门申请在已开具的税务发票上作废、重新开具新的发票，用以更正发票信息错误或遗漏的情况。

主要目的在于保证税收的合规和企业财务信息的准确性。

一份完整的开具红字发票申请书应当包含以下几个要点：1. 企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、地址、联系方式等信息。

2. 发票信息：包括需要作废的发票号码、金额等信息。

3. 发票错误或遗漏的原因：需清晰说明为何需要作废原发票并重新开具新的发票。

4. 申请人信息：提出申请的具体人员信息，包括姓名、职务、联系方式等。

5. 相关附件：如有需要，可附上相关文件、证明材料等。

1. 确保填写准确无误，避免出现信息不清晰或错误导致申请被拒绝。

2. 根据实际情况填写申请原因，保持逻辑性和合理性。

3. 如有需要，可请相关财务或税务人员协助填写和审核申请书。

4. 提交申请时注意附上所有必要的相关文件和证明材料，以便审核和处理。

一般而言，开具红字发票申请书的流程如下：1. 填写完整的申请书，并准备好相关附件。

2. 将申请书交由企业财务或税务人员审核。

3. 财务或税务人员审核无误后，提交给所在税务机关处理。

4. 税务机关审核通过后，予以作废原发票并重新开具新的发票。

五、结语第2篇示例：尊敬的财务部门领导：我是贵公司的一名员工，在此向财务部门提出一份关于开具红字发票的申请书。

我特向贵公司说明如下：1. 申请原因：我所开具的发票内容有误，需要修正相关信息。

由于在开具发票时填写错误，故需开具红字发票以更正错误信息并保证财务记录的准确性。

2. 发票基本信息：发票号码为__________，开具日期为__________，金额为__________。

3. 错误内容：在原发票中，以下信息存在错误：__________（具体的错误内容），因此需要开具红字发票以更正。

4. 更正内容：根据实际情况，需要在红字发票中对错误信息进行更正，确保财务记录准确。

《红字发票开具流程》

红字发票介绍一．符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

二．不符合作废条件：1. 购货方已认证由购货方填写申请单（1）认证通过：① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

（2）认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

其他同上。

②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。

购买方不作进项税额转出处理。

3. 购货方未认证，由销售方填写申请单(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

销售方凭通知单开具红字专用发票。

购买方1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。

红字发票申请与开具流程

常见问题解答
5. 直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号，那正数发票代码、发票号码是不是可以不输入？
答：是否输入正数发票代码、号码需视通知单内容而定，如果通知单上有对应的正数发票代码、号码，则需输入，否则，不需输入代码、号码。
常见问题解答
6. 在开票系统 V6.13 中填开申请单时，什么情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？
2、企业开票子系统必须升级到V6.13。
3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种情况，以及开具流程。
3.1

红字发票填开
3.2 红字发票申请单管理
3.1 红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的
‚负数‛ 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：
3.1 红字发票填开
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击‚下一步‛按钮。
购方提交纸质《通知单》给销方
销方
开具红字专用发票
1.2.1 购方申请开具流程
1.2.2
销方申请开具流程
1.2.2 销方申请开具流程
以下两种情况需由销方申请开具通知单：
1、因开票有误购方拒收专用发票。
此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主
管税务机关提出申请。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。

红字发票申请单

一、购买方办理退货（折让）所需资料1.此次办理所涉及的专用发票必须经过认证。

2.双方签订的退货（折让）协议（注明退货（折让）原因及列表）货物名称原增值税专用发票情况退货（折让）情况发票代码发票号码开票日期金额税额单价数量退货（折让）金额退货（折让）税额协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应法律责任”字样。

并加盖双方公章。

3.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票抵扣联和发票联的原件和复印件。

4.此次办理退货（折让）所涉及的记账凭证原件和复印件。

5.此次办理退货（折让）所涉及的原始购销合同原件（有印花税票）和复印件。

6.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票的《专用发票认证结果通知书》的原件和复印件。

7.税务登记证副本和一般纳税人证书副本原件和复印件。

8.填写《退货（折让）清单》（附件一下载）并加盖企业公章。

9.在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。

申请单导入U盘一并带来。

10.以上复印件均加盖企业公章并注明“复印件与原件相符”字样。

11.按照《退货（折让）申报材料预处理指南》对以上材料进行预处理。

12.注**;我所每月末都在计算机系统中做进项税额转出的协查，因您为购货方，无法控制销售方开具负数发票的时间，所以请您在每月20前来我所办理红字通知单，给销方开具负数发票留出时间，以免拿不到负数发票，不能作进项税额转出的账务处理，影响您下月报税。

13.温馨提示：办理时请您带齐以上资料，如果以上11条您有疑问或不清楚的地方，请您当面提?觯医獯穑员苊饽槐匾闹馗磁苈贰?二．退货（折让）申报材料预处理指南1.说明：由于退货（折让）需要核对的信息较多，内容比较烦琐，为了简化流程，加快办理速度，请各位纳税人在办理之前对材料进行预处理，步骤如下，谢谢大家的合作。

2.核对六项需要预处理的材料1)退货（折让）协议。

2)退货（折让或折扣）清单。