2019年机关事务服务中心部门预算编制说明
2019年部门预算支出编制标准
2019年部门预算支出编制标准一、基本支出预算编制。
１、工资福利（人员经费）支出预算的编制。
人员经费主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障费、职工福利费等。
人员经费按编制内实有人数和国家、省市区规定的标准及财政部门制定的定额编列。
具体标准是：①基本工资：包括基本工资。
参加工资统发的单位，按财政局工资管理部门2018年11月份单位分类明细一览表应发金额计算全年数填列。
未参加工资统发的全额事业单位和财政全额保工资差额事业单位，按单位的年工资标准核定填列；其余差额事业单位按照审定的财政补助标准填列。
②津贴补贴：公务员津贴补贴按照核定的标准填列。
③绩效工资：事业单位绩效工资按核定的标准填列。
2、商品服务支出预算的编制。
日常公用经费包括：办公费、水电费、差旅费、维修费、会议费和业务招待费。
具体为全额行政单位600元/人/年，全额事业单位500元/人/年。
人员审核统一以区编办编制数为准。
公务用车标准23000元/车。
3、个人和家庭补助经费的编制。
个人和家庭补助经费包括：离退休人员工资、60年代精简人员补助、抚恤费、医疗费、住房公积金、取暖费、降温费，按照单位实际情况核定。
二、项目支出预算编制根据事业发展计划和专项收入来源情况分项目编列，支出项目按轻重缓急顺序排列。
项目支出预算结合单位工作职责、区委、区政府全年工作部署和上级有关政策规定，分为经常性项目支出、生产建设性项目支出和其它项目支出。
对各类项目支出预算必须附区委、区政府相关会议决定、纪要或者上级政策规定的文件。
根据区政府2018年第五次常务会议纪要，各单位统一将职工健康体检费列入经常性项目支出，人均费用按1200元预算，行政单位列入（2101101行政单位医疗），事业单位列入（2101102事业单位医疗）。
注：2019年起，基本支出部分将严格按照年初预算编制数执行，之后将不再就此部分经费进行追加，项目支出部分将视项目具体实施情况而定，请大家在编制年初预算表时予以重视，认真填报。
一、预算收支增减变化情况说明
一、预算收支增减变化情况说明2019年我单位一般公共预算收入安排2663.06万元，比2018年预算收入2237.56万元，增加了425.5万元，同比增长19%；2019年我单位一般公共预算支出安排2663.06万元，比2018年预算支出2237.56万元增加了425.5万元，同比增长19%。
二、机关运行经费安排情况说明2019年本部门行政单位（含参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出合计74.31万元，比上年增加2.24万元，增加（减少）原因：本部门不属于机关运行经费统计范围。
2019年本部门行政单位（含参照公务员法管理事业单位）机关运行经费预算安排*74.31万元，比上年增加2.24万元，增加的主要原因：由于调整公用经费支出标准，及物价上涨等。
名词解释：机关运行经费为保障行政单位（含参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
三、政府采购安排情况说明我单位2019年政府采购一般公共预算财政拨款0万元。
支出详见政府采购预算表。
四、“三公”经费增减变化原因等说明信息2019年我单位“三公”经费预算安排7.35万元，比2018年预算7万元增加0.35万元。
严格执行中央八项规定，厉行勤俭节约。
支出详见“三公经费”预算表。
名词解释：“三公”经费是指本部门通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
五、国有资产有偿使用情况我单位没有国有资产使用情况。
十堰市机关事务服务中心2020年部门预算
十堰市机关事务服务中心2020年部门预算目录第一部分部门概况一、部门职责二、机构设置第二部分 2020年部门预算表一、部门收支总体情况二、部门收入总体情况表三、部门支出总体情况表四、财政拨款收支总体情况表五、一般公共预算支出情况表六、一般公共预算基本支出情况表七、一般公共预算“三公”经费支出情况表八、政府性基金预算支出情况表九、项目绩效目标公开表第三部分 2020年部门预算情况说明第四部分专用名词解释第一部分部门概况（一）部门职责市机关事务服务中心共管辖市行政办公中心、六堰山、原市委大院、原行署大院、市民服务中心五个机关大院，其中：市行政办公中心占地90亩，有A/B栋办公大楼、信访综合楼、会议中心四栋办公楼，总建筑面积40814.40平方米，绿化面积45000平方米，护坡绿化面积19500平方米，中心共有23家办公单位、1000余名干部职工集中办公。
六堰山、原市委大院、原行署大院占地186.41亩，87栋住宅楼，辖区总户数1775户，总建筑面积163737.4平方米；办公楼4栋，办公用房面积12203.78平方米。
市民服务中心办公楼建筑面积56599㎡，目前有43703㎡已投入使用，入驻单位33家。
根据十办文〔2019〕82号“三定”方案，主要职能为：(一）贯彻落实国家、省、市关于机关事务工作的法律法规、政策; 拟定机关事务工作管理办法及有关规章制度并组织实施。
(二）负责机关事务改革、调查研究工作；负责机关后勤服务社会化改革；指导县（市、区）机关事务工作。
(三）会同有关部门做好市行政中心、市民服务中心、集中办公区及三个机关大院国有资产管理、相关服务保障工作。
(四）会同有关部门组织开展公共机构能耗统计、监测和评价等工作，参与推动公共机构节能工作。
(五）会同有关部门建立健全市级机关公务用车、办公用房管理制度，为市级机关公务用车、机关办公用房提供保障服务。
(六）完成上级交办的其他任务。
（二）机构设置十堰市机关事务服务中心设下列内设机构：办公室。
单位预算年度说明
单位预算年度说明
[单位名称]预算年度说明
1. 预算年度：本预算说明涵盖的时间范围为[具体年度]。
2. 预算编制依据：我们根据上一年度的财务表现、本年度的业务计划和战略目标，结合市场趋势和经济预测，进行了全面的预算编制。
3. 收入预算：
- 主要收入来源：[列举主要收入项目或业务领域]。
- 预计收入增长/减少原因：[说明收入增减的原因，如业务拓展、市场变化等]。
4. 支出预算：
- 人员成本：包括员工薪酬、福利、培训等方面的支出。
- 运营费用：包括办公设备、租赁费用、水电费、通信费等日常运营所需的支出。
- 项目支出：列出各个项目的预算，包括项目名称、预算金额、实施时间等。
5. 预算平衡：我们致力于保持收支平衡，并确保在预算范围内合理安排各项支出。
如有必要，我们将采取措施进行调整，以确保预算的可持续性。
6. 其他说明：如有其他需要说明的事项，如特殊项目、资本支出等，可以在此部分进行详细说明。
7. 结语：本预算年度说明提供了单位在预算年度内的收支计划概况。
我们将密切监控预算执行情况，并根据实际需要进行调整和优化。
如有进一步的问题或需要更详细的信息，请随时与财务部门联系。
请注意，以上示例仅供参考，你可以根据实际情况进行适当调整和补充，以确保单位预算年度说明的准确性和完整性。
经费预算编制说明
经费预算编制说明
1.经费来源与支出需平衡，即：
专项经费来源=专项经费支出；自筹经费来源=自筹经费支出；配套经费来源=配套经费支出。
2、配套经费：指项目归口管理部门或其他政府部门的配套经费。
3、间接费用：指项目承担单位和项目合作单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。
主要包括为项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗（科研支撑费），管理费、绩效支出三部分。
4、其中绩效支出：指承担项目任务的单位为提高科研工作的绩效安排的相关支出。
以下2项说明，是对专项经费支出的要求，自筹和配套经费的支出不受此限制：
5、专项经费中间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定：
100万元及以下部分不超过20%；
超过100万元至300万元的部分不超过13%；
超过300万元的部分不超过10%。
6、按照学校文件规定，间接费用和绩效支出应足额预算，
间接费用=（直接费用-设备购置费）*20%
其中，绩效支出=（直接费用-设备购置费）*5%。
2018年部门预算编制说明
年部门预算编制说明根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等财政财务法规政策，以及市委市政府相关决策部署，编制年部门预算。
现将年部门预算（草案）编制的相关情况说明如下:一、年预算编制的指导思想和基本原则（一）指导思想以科学发展观为指导，深入贯彻党的十九大精神，按照中央、省、市关于深化财税改革建立现代财政制度的总体要求，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，紧扣稳中求进的总基调，在紧密结合当前和今后一段时期财政收支形势的基础上，以现代财政管理理念深化预算改革，推进全口径预算，加强预算管理，坚持依法理财，统筹兼顾，厉行节约，量入为出。
盘活存量，用好增量，进一步完善预算决策和分配机制，提高预算编制的科学性和准确性；进一步健全预算约束和激励机制，增强预算执行的严肃性和有效性；进一步强化绩效评价和结果应用，提升预算资金的效益性和规范性。
（二）基本原则、量入为出，勤俭节约。
部门预算的编制与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与市级财力相适应。
认真落实中央“八项规定”和省委、湘潭市委“九项规定”，勤俭办事，将厉行节约，真实准确的总体要求贯穿于预算编制的各个环节，压缩一般性支出，从严从紧编制预算。
、保障重点，提升绩效。
预算编制紧密结合我市国民经济和社会发展规划，聚焦全市工作重点，切实保障经济建设和社会事业发展需要，保障市委、市政府明确的重大民生政策。
强化资金绩效意识，努力做到预算完成有评价、评价结果有应用，提升财政资金配置和使用效益。
、科学规范，强化约束。
预算编制严格执行有关法律、政策规定，科学合理、真实完整地编制预算，履行规范的预算审核程序，确保预算质量，为预算公开夯实基础。
将预算执行放在更加突出的位置，加强预算执行管控，必须以经批准的预算为执行依据，未列入预算的坚决不得支出，维护预算的严肃性。
二、年预算编制的工作重点（一）明确责任主体，扎实做好预算编制工作。
作为部门预算编制和执行的责任主体，各单位高度重视年部门预算的编制工作，加强领导，精心组织，在深入分析年预算执行情况的基础上，结合对下一年度工作的重点和关键，科学合理地编制部门预算，切实提高预算编制质量。
2019年级部门预算录入表填报说明
附件3-22018年省级部门预算录入表填报说明2018年省级部门预算录入表共28张,具体填报说明如下：一、部门预算支出汇总表1.基本支出由人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出组成。
2.项目支出申报项目支出预算需同时填报“项目支出基本情况表”、“项目资金拼盘情况表”，并根据具体项目属性相应填报“省本级项目支出细化情况表”、“补助市县转移支付支出细化预算表"、“政府采购（含购买服务）及资产购置预算表”、“财政支出项目绩效目标申报表”、“部门业务费绩效目标申报表”等相应报表内容。
3.财政拨款的支付方式：选择填列“国库工资统发”、“其他集中支付"、“财政实拨".4.是否政府采购：选择填列“是”或“否”。
填列“是"的项目，需同时编报“政府采购（含购买服务)及资产购置预算表”。
二、收入预算表由系统自动生成三、单位基本情况表1.单位预算代码：各单位按已确定的预算代码填报，新增单位由主管部门向省财政厅申请新设代码。
2。
单位全称：按照编办批复的单位机构编制名称填列。
3.单位简称：按照预算单位日常使用简称填列。
4.单位组织机构代码：填列国家组织机构代码.无组织机构代码或未填写组织机构代码的单位默认为预算虚拟单位。
5。
上级主管单位预算代码：按已确定的预算代码填报.6.上级主管单位全称:按照编办批复的单位机构编制名称填列。
7。
上级主管单位组织机构代码：填列国家组织机构代码.8.是否虚拟单位：因基本支出或项目支出特殊管理需要相应增设的虚拟单位，如：同一单位内含有参公和普通事业人员，分别适用不同的工资政策的予以单位虚拟单位为：xxx单位(参公）、xxx单位（事业）.虚拟单位不具有单位组织机构代码.本行填列“是"或“否”。
9。
行政事业单位级别:选择填列“省（部)级”、“副省（部）级”、“厅（局）级"、“副厅（局）级”、“处级”、“副处级”、“正科级”、“副科级”、“其他”。
部门预算编制说明(模板)
XX部门XX年部门预算编制说明一、基本职能及主要工作（一）部门主要职责……（二)机构设置情况……（三）重点工作概述……二、预算单位基本情况我部门编制XX年部门预算单位共XX个。
其中:财政全供给单位XX个；部分供给单位XX个；特殊供给单位XX个；自收自支单位XX个。
财政全供给单位中行政单位XX个；参公管理事业单位XX个;非参公管理事业单位XX个。
截止2017年11月统计，部门基本情况如下：在职人员编制XX人，其中：行政编制XX人，事业编制XX人。
在职实有XX人，其中：财政全供养XX人，财政部分供养XX人，非财政供养XX人.离退休人员XX人,其中：离休XX人，退休XX人。
车辆编制XX辆,实有车辆XX辆.三、预算单位收入情况（一）部门财务收入情况XX年部门财务总收入XX万元，其中：一般公共预算XX 万元，政府性基金XX万元,国有资本经营收益XX万元,事业收入XX万元，事业单位经营收入XX万元，其他收入XX万元。
（二）财政拨款收入情况XX年部门财政拨款收入XX万元，其中:本年收入XX万元，上年结转收入XX万元.本年收入中,一般公共预算财政拨款XX万元（本级财力XX万元，专项收入XX万元，执法办案补助XX万元，收费成本补偿XX万元，财政专户管理的收入XX 万元，国有资源（资产）有偿使用收入XX万元)，政府性基金财政拨款XX万元，国有资本经营收益财政拨款XX万元。
四、预算单位支出情况XX年部门预算总支出XX万元。
本级财力安排支出XX万元，其中,基本支出XX万元,项目支出XX万元。
（一）本级财力支出按功能科目分类情况功能科目分组，主要用于……。
(二）本级财力支出按经济科目分类情况经济科目分组（其中：基本支出XXX万元，项目支出XXX 万元）。
五、省对下专项转移支付情况（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为: 金额XXX 万元,主要用于……。
(二)与中央配套事项功能科目分组,主要用于……。
无锡市机关事务管理局关于做好2019年度预算编制工作的通知-锡管发〔2018〕56号
无锡市机关事务管理局关于做好2019年度预算编制工作的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于做好2019年度预算编制工作的通知锡管发〔2018〕56号各处室、基层单位：根据市财政局的统一部署，为做好管理局本级和下属单位的预算管理，合理保障2019年履行职能的资金需求，现就2019年度预算编制工作有关事项通知如下：一、预算编制原则紧紧围绕市委、市政府决策部署和局党组年度重点工作目标任务，将谋划事业发展与编制部门预算有机结合起来，严格贯彻预算法，按照先有预算后有支出的原则，实事求是、科学合理地编制2019年度预算，切实把规范、科学、高效的要求贯穿政策制定、项目确定、资金分配的全过程。
二、局本级预算编制工作分工1.财务管理处牵头年度预算编制，组织和指导各处室、基层单位开展预算编制工作，汇总各处室的预算建议书，综合平衡形成管理局预算草案，报局党组审批。
2.各处室根据年度重点工作计划填报本处室重点工作经费预算建议表，经分管领导审核签字后报财务处汇总。
3.因公出国(境)费用预算建议由局办公室负责编报。
4.会议费支出预算、培训费支出预算及资产购置预算，由各处室提出预算申请，局办公室进行审核汇总。
5.公务用车购置及市级机关公务用车保留车辆运行维护费的预算由公车处提供相关基础数据。
三、预算支出标准依据1.中共无锡市委无锡市人民政府关于印发《无锡市党政机关厉行节约反对浪费实施意见》的通知(锡委发〔2013〕64号)2.中共无锡市委办公室无锡市人民政府办公室关于印发《无锡市党政机关公务接待管理规定》的通知(锡委办发〔2014〕36号)3.中共无锡市委办公室无锡市人民政府办公室关于印发《无锡市市级党政机关会议费管理办法》的通知(锡委办发〔2014〕13号)4.关于印发《无锡市市级党政机关会议费管理办法补充规定》的通知(锡财行〔2016〕20号)5.关于调整无锡市市级党政机关会议费开支综合定额标准的通知(锡财行〔2017〕19号)6.关于无锡市市级党政机关会议实行定点饭店管理的通知(锡财行〔2017〕3号)7.关于印发《无锡市党政机关差旅费管理办法有关问题的解答》的通知(锡财行〔2016〕3号)8.关于印发《无锡市党政机关培训费管理办法》的通知(锡财行〔2017〕20号)9.无锡市党政机关因公临时出国经费管理办法(锡财行〔2014〕3号)10.关于层转《财政部外交部关于调整因公临时出国住宿费标准等有关事项的通知》的通知(锡财行〔2018〕14号)11.市政府办公室关于印发《无锡市集中采购目录购买服务指导目录政府采购限额标准和公开招标数额标准》的通知(锡政办发〔2018〕2号)12.工资福利类预算支出标准按市有关文件规定执行(略)四、时间要求：由相关处室提供的数据请于2018年8月30日前交局财务处汇总，各基层单位的预算情况请于2018年9月5日前通过财政业务综合管理平台报送管理局审核。
预算编制说明模板
XX公司XX年度预算编制说明（参考格式）一、公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。
二、上年度预算执行情况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：预算执行情况分析。
如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。
三、201X年度预算编制基础简要说明（一）基本假设1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。
本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。
2．银行借款、资金成本假设参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。
（二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。
（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。
（四）利润分配1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。
2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。
四、201X年度业务实施计划情况（一）投资计划XX。
（二）融资计划1．年度资金需求分析201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下：2．年度资金收入计划201X年预计收到现金XX亿元，明细如下：3．计划融资XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。
五、201X年度财务预算指标说明根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX 亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。
省成都市青白江区机关事务服务中心
四川省成都市青白江区机关事务服务中心年部门决算编制说明一、基本职能及主要工作（一）主要职能青白江区机关事务服务中心是事业单位，主要职责为：（一）贯彻执行党和国家有关方针政策，制定区级机关事务管理有关制度和实施意见。
（二）负责各乡镇、街道、区级党政群机关和事业单位公务用车编制的审批管理。
负责区委、区人大、区政府、区政协中小型接待客车的调配。
（三）负责区委、区人大、区政府、区政协办公区房屋管理、基建、维修工作。
（四）负责区委、区人大、区政府、区政协办公区绿化、卫生、水电气供应和机关食堂管理工作。
（五）负责区委、区人大、区政府、区政协办公区的安全、保卫、消防和社会治安综合治理工作。
（六）负责区委、区人大、区政府、区政协的重要接待工作和重要会议、重大活动的组织、协调、保障工作。
（七）做好区级公共机构节能统计、宣传工作。
（八）承办区委、区政府交办的其他工作。
（二）年重点工作完成情况。
、创新会务服务“五化”管理模式。
从会务培训、会前准备、会中服务、会后清理到会务考核，形成闭合环式服务模式，打造会务服务品牌。
年圆满完成“两会”、党代会、项目集中签约仪式等大型会务约余次、中小型会务余次，完成“蓉欧风情月”商务考察活动等重大活动的后勤保障，接待各级领导来宾约余批次、余人。
、严格贯彻落实中央八项规定。
牵头统计全区会议活动费，建立统计台账，每月报送统计情况，年全区会议活动费万元，同比下降。
、创新“四大机制”优化机关食堂管理。
创新建立“民意督查、信息反馈、例会沟通、问题处置、资金拨付、满意度测评”六大工作机制，形成食堂工作“收集意见—改进落实—提升质量—收集意见”良性循环的模式，机关干部就餐满意率达到以上，区级机关第三食堂通过成都市党政机关餐饮服务“标准化食堂”复查。
、强化公共机构节能。
全区公共机构人均综合能耗较同比下降，水耗同比下降，单位面积人均能耗同比下降；开展“节能领跑，绿色发展”为主题的全区公共机构节能宣传周活动，发放宣传画余份。
2019年机构改革 情况说明
2019年机构改革情况说明
2019年机构改革是中国政府进行的一项重要改革，旨在优化
政府机构设置和职能定位，提高政府效能和服务水平。
以下是2019年机构改革的情况说明：
1. 实施中央和国家机关职能配置优化。
取消和调整了一些中央和国家机关，合并、划分、撤销了一些职能部门，优化了职能配置，提高了工作效率。
2. 实施地方机构改革。
各省、自治区、直辖市根据实际情况，优化和调整了地方政府机构设置和职能划分，提升了地方政府服务能力。
3. 推行简政放权。
取消审批事项，优化审批流程，降低企业和群众办事成本，加快了市场准入速度。
4. 推进国有企业改革。
深化国有企业改革，加强国有资本投资、运营公司的建设，提高国有企业的市场竞争力和效益。
5. 推动金融监管改革。
强化金融机构监管，增强金融风险防控能力，健全金融监管体系，促进金融市场稳定发展。
6. 加强科技创新体制改革。
优化科技创新体制机制，加大科技投入，提高科技创新能力，推动科技创新成果转化和产业化。
7. 推进生态文明建设。
加大环境保护力度，推动生态文明建设，完善环境治理体系，提高生态环境质量。
总体来说，2019年机构改革是一次深化行政体制改革的重要
举措，通过调整机构设置、职能划分和部门优化，推进简政放权、改善治理能力，提升政府服务效能和社会治理水平，进一步推动经济发展和社会进步。
事业单位部门预算编制说明范文行政事业单位部门预算如何编制
事业单位部门预算编制说明范文行政事业单位部门预算如何编制行政事业单位部门预算编制说明范文一、引言预算是一种财务计划和管理工具，对事业单位的发展和运作至关重要。
本文将讨论行政事业单位部门预算的编制。
二、预算编制的目的和原则三、预算编制的步骤（一）确定预算编制范围和对象：行政事业单位的部门预算是整个单位预算的重要组成部分，需要明确编制范围和对象。
根据部门职能和任务，确定预算编制的具体内容。
（二）收集预算编制依据：预算编制依据包括工作计划、业务统计资料、人员编制情况、设备状况和资金执行情况等方面的信息。
收集和整理这些信息，为预算编制提供可靠的依据。
（三）预算编制指导思想和方针：根据事业单位的发展目标和需求，确定预算编制的指导思想和方针。
要坚持量入为出、谨慎用钱的原则，合理确定预算数额，确保资源的合理配置和使用。
（四）编制预算计划：根据预算编制指导思想和方针，制定预算计划。
预算计划要具体、明确，包括各项支出和收入的金额、时间和用途等方面的内容。
同时，要合理设置各项预算指标，确保预算计划的实施和控制。
（五）预算编制的评审和审批：预算编制完成后，需要进行评审和审批。
评审和审批的主要内容包括预算数额的合理性、可操作性和可控性等方面的要求。
经过评审和审批，确定预算计划的执行和监督。
（六）预算执行和监督：预算计划经过审批后，需要按照计划进行执行和监督。
执行过程中要注意控制支出，确保预算的经济效益和财务可持续性。
同时，要进行预算执行情况的监督和评估，及时调整和完善预算计划。
四、预算编制的主要内容（二）支出预算：根据部门的职能和任务，编制支出预算。
支出预算主要包括人员支出、物资支出、设备支出、维修支出、行政费用和其他支出等方面的内容。
（三）资金使用计划：根据事业单位的经营和发展需要，编制资金使用计划。
资金使用计划主要包括投资计划、资金计划和项目计划等方面的内容。
五、预算编制的注意事项（一）精确预算数额：预算数额应该准确反映事业单位的实际需要和财务状况。
政府会计制度部门决算报表编报说明
2019年度部门决算注意事项一、基础数据核对1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况，所有单位在提取上年封面代码和上年数据时，一定要把所有的年初数自己都核实一遍，避免出错。
按照功能分类科目，上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况需要说明。
2.主要指标变动情况表主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。
3.核对标准年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异，科目间调剂只允许在同一类科目之间，一般不得跨类级科目。
因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况，应在填报说明中予以说明。
二、机构改革单位填报要求（一）原单位撤销，组建新部门的情况1.2019年初预算数。
原则上，新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数，比如：新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。
2.2019年决算数。
原则上，新组建部门决算数包括合并前各原单位决算数和组建后新部门决算数，合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未合并，从4月份开始以新单位名义记账，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
（二）原单位撤销，职能并入一个以上部门的情况1.2019年初预算数。
原则上，撤销单位年初预算数应并入主接收单位。
2.2019年决算数。
原则上，主接收单位的决算数应包括撤销单位决算数，撤销单位的决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未并入主接收单位，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
机关事务中心财务制度
机关事务中心财务制度一、总则为规范机关事务中心财务管理行为，保障财务资金安全，提高财务管理效率，特制定本财务制度。
二、财务管理的基本原则1. 法律依据原则：财务管理必须遵循国家有关法律、法规、规章、制度的规定；2. 经济效益原则：财务管理应当根据经济效益原则，合理配置和利用财政资金；3. 预算约束原则：财务管理必须按照预算控制的原则进行，确保收支平衡；4. 集中核算原则：财务管理必须按照集中核算的原则进行，形成完整、准确的财务账目；5. 公开透明原则：财务管理必须依法公开财务信息，接受社会监督；6. 分权负责原则：财务管理实行分级管理，履行岗位职责，保证责任落实。
三、会计核算1. 会计期间：机关事务中心实行年度会计核算制度，会计期间从每年1月1日至12月31日。
2. 会计主体：机关事务中心为独立的法人单位，负责独立核算，独立开展财务活动，独立承担法律责任。
3. 会计核算对象：机关事务中心会计核算对象包括所有与其经济活动相关的单位和个人。
4. 会计政策：机关事务中心应当严格执行国家有关会计准则和规定，制定并贯彻执行自己的会计政策。
四、预算编制与管理1. 预算编制：机关事务中心应当遵循国家有关预算法规定，依法编制年度预算。
2. 预算管理：机关事务中心应当依照预算管理办法对预算执行进行管理、控制和督查。
3. 预算执行：机关事务中心领导人员应当按照预算法和预算管理办法的规定，对本单位年度预算的执行负责。
五、财务报告1. 财务报告制度：机关事务中心应当按照国家有关规定编制和公布财务报告。
2. 财务报表：机关事务中心财务报表应当包括资产负债表、损益表、现金流量表和所有者权益变动表。
六、财务监督与审计1. 财务监督：机关事务中心应当接受国家监察机构的监督，按照国家有关规定进行财务监督。
2. 财务审计：机关事务中心应当接受国家审计机关的审计，按照国家有关规定进行财务审计。
七、附则1. 本财务制度自发布之日起生效；2. 机关事务中心应当根据本财务制度的规定，做好相关财务管理工作；3. 本财务制度的解释权归机关事务中心财务管理部门所有。
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2019年机关事务服务中心部门预算编制说明
一、部门基本情况
机关事务服务中心，是全额事业单位性质的单位。
编办核定编制人数9人（其中行政编制0人、全额事业编制9人、工勤编制0人、差额事业编制0人、自收自支事业编制0人），实有在职人员9人（其中行政和参公9人、全额事业在职0人、差额事业在职0人、自收自支事业在职0人），离休人员0人，提前退休干部1人，退休人员38人（实际为原二所改制企业人员）。
二、职责职能
单位职责职能：单位职责负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）安全保卫，维护机关正常秩序；负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）国有资产管理及房产配套设施建设；负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）的水电维修、环境卫生、园林绿化等工作；负责电视电话室和附属楼会议中心两个会议室；负责大楼机关食堂与人武部交流食堂的管理，负责交流楼住宿的后勤保障。
负责公车平台的管理。
三、部门预算总收支情况
（一）预算收入440.04万元。
其中一般公共预算拨款440.04万元，政府性基金拨款0万元，纳入专户管理的非税收入拨款0万元，其他收入拨款0万元。
（二）预算支出440.04万元。
1、基本支出
（1）工资福利支出94.16万元。
其中基本工资37.74万元，津贴补贴23.39万元，奖金3.15万元，社会保障缴费万元，绩效工资0万元，住房公积金7.71万元，其他工资福利支出0万元。
（2）对个人和家庭的补助支出0.51万元。
其中离休费0
万元，退休费0万元，遗属人员生活补助0.51万元，建国初期参加工作部分人员生活补助0万元，独生子女父母奖励金0 万元，伤残保健金0万元，其他对个人和家庭的补助支出0 万元。
（3）一般商品和服务支出37.32万元。
其中公务费5.00
万元，离退休活动费3.80万元，公务用车运行维护费20.00万元，工会经费0.50万元，公务交通补贴8.02万元。
2、项目支出
项目支出308.05万元。
其中水电运行费87万元,接待车运行维护费12万元,设备及房屋维修费51万元,机关食堂运行补偿费5万元,交流干部生活费38.72万元,大院及二所人员维稳
相关费用3万元,光纤网络费、有线收视费7.5万元,大院及交流楼物业管理与绿化费103.83万元。
四、“三公”经费预算情况
“三公”经费支出33.84万元。
其中因公出国（境）费0万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费32.00万元，公务接待费1.84万元。
五、名词解释
1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
2、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。
其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
3、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
2019年1月22日。