企业集团资金管理策略研究.pdf
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例一、引言企业集团是指由多个子公司或下属企业组成的大型企业组织形式。
随着经济全球化的加速和市场环境的不断变化，企业集团的规模和复杂程度不断提高，资金管理问题日益凸显。
资金集中管理作为企业集团的重要课题之一，对于提高企业整体运营效率和降低风险具有重要意义。
本文以中石油集团为例，探讨企业集团的资金集中管理策略和实践。
二、中石油集团的资金集中管理现状中石油集团作为我国最大的能源企业集团，其业务遍布全球，资金管理任务十分繁重。
中石油集团采取了资金集中管理的方式，即将各个子公司的资金进行集中掌控和统一管理。
该集团目前主要采用了以下几种资金集中管理模式：1. 现金集中管理模式：中石油集团通过设立专门的资金池，实现各子公司现金流的集中管控。
其中，总部现金池负责对集团整体的现金流进行掌控和调度，子公司现金池则负责对子公司的日常经营现金流进行管理。
2. 费用集中支付模式：中石油集团建立了统一的费用管理系统，实现各子公司费用的集中支付和统一核算。
通过统一支付平台，中石油集团可以对各子公司的费用支出进行审核和控制，并实现对费用的集中核算和分摊。
3. 资金集中调动模式：中石油集团通过设立资金集中调动机制，实现对子公司之间资金的流动和灵活调配。
该机制通过资金池的额度授信和内部融资渠道，可以满足各个子公司的资金需求，提高集团资金的利用效率。
三、中石油集团资金集中管理的优势中石油集团采取资金集中管理的方式，具有以下优势：1. 集中决策：通过资金集中管理，中石油集团能够更好地进行资金决策和调度，实现资源的合理配置和利用，提高企业整体效益。
2. 降低风险：通过资金集中管理，中石油集团能够对子公司的资金流进行全面监控和控制，有效防范和化解金融风险，降低集团的经营风险。
3. 提高资金利用效率：通过资金集中调动，中石油集团可以实现资金的灵活配置和快速调配，提高资金利用效率，进而降低融资成本和优化资产负债结构。
企业集团资金管理模式分析.pdf
{财务资金管理}企业集团资金管理模式分析要通过集团财务部门的审核,现金收入必须集中到集团财务部门,超范围和超标准的开发必须经过经营者或其授权的代表批准。
上述两种方式只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构,至于子公司通常不适宜该方式。
三．设立结算中心方式。
结算中心通常是由企业集团内部设立的,办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
它通常设立于财务部门内,是一个独立运行的职能机构。
其主要职能：1.集中管理各成员或分公司的现金收入,一待各成员企业或分公司收到现金收入时,都必须转帐存入结算中心在银行开立的帐户,不得挪用。
2.统一拨付各成员或分公司因业务需要所需的货币资金,监控货币资金的使用方向。
3.统一对外筹资,确保整个集团的资金需要。
4.办理各分公司之间的往来结算,计算各分公司在结算中心的现金流入净额和相关的利息成本或利息收入。
5.核定各分公司日常留用的现金余额。
这种现金控制方式具有以下特点：1.各分公司都有自身的财务部门、有独立的帐号（通常是二级帐号）进行独立核算,拥有现金的经营权和决策权。
2.为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加,提高现金的周转效率,节约奖金成本,集团公司对各分公司的现金实施统一结算。
3.实行收支两条线。
各分公司根据结算中心所的最高现金保存额（通常按日常零星支出支付需要确定）,将每日超出部分的现金收入转入结算中心设立的专门帐户,当各分公司超过核定定额的现金时,必须事先向结算中心提出申请。
4.对各分公司提出的申请有两种管理方式：一是逐项审批制。
对各项要款必须列明用途、数额、时间,经营者或其授权人批准后方可拨出；二是超权限审批制。
超过分公司经理审批权限的部分,必须经过经营者或其授权人批准。
权限有三种表达方式,（1）是每笔现金支用的额度；（2）是一定时间（如日,月）现金支用的额度；（3）是超过现金流入量的现金支用。
5.由企业集团制定现金管理的规定,包括收入和支出的规定,结算中心根据这些规定监控各分公司的现金缴纳与支用,如不执行,处以重罚。
集团性公司的资金管理策略
集团性公司的资金管理策略随着经济的发展,特别是几次并购浪潮之后,大量规模庞大的集团性公司涌现出来。
该类集团公司多数是由多个独立法人组成,管理层级多、管理链条长、跨地域广,各业务单元经营模式、盈利模式各异。
随着集团公司的发展壮大,传统的资金管理方式暴露出了很大的局限性,不利于集团的进一步发展。
本文主要从集团性公司资金管理存在的问题出发,着眼于找出集团公司资金管理的对策。
一、集团性公司资金管理中存在的主要问题1.资金管理模式落后,资金信息滞后。
集团公司及各子公司至少设立两个以上的银行存款账户,集团的资金分散在多个银行的多个账户,结算速度慢,资金调度不及时,还要支付大量的结算手续费。
同时资金闲置与短缺并存,集团无法及时了解其资金结余、贷款、担保规模,投融资工作做不到统筹规划。
集团内各子公司资金中心没有形成全局观念,都是独立在运作,公司资金的整合优势没能发挥出来。
由于账户繁多,集团公司只能靠各个公司定期报送的现金流量表,加以汇总后了解公司的资金状况。
2.资金管理制度不够健全,资金预算编制粗糙且执行偏差大。
集团的资金管理停留在传统分散管理模式上,没有对资金实行集中管理,没有在总部设立资金管理中心,缺少一套专门针对集团资金管理的完整的制度体系。
集团内部有些单位预算管理内容仅限于费用预算、利润预算,没有资本预算、资金预算的内容。
预算编制水平低下,对资金预算的重视程度不够。
3.资金信息化管理程度低。
资金信息化管理缺乏导致各个部门之间缺乏交流的平台,造成公司总部和下属各分支机构不能共享信息。
资金信息化管理程度的低下,信息传递渠道不畅,财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来,致使公司资金管理多是事后的、静态的,致使公司决策者难以及时准确全面掌握经营全过程的相关信息,不利于对其进行资金的集中控制管理和统一的决策。
二、集团性公司资金管理应对的措施与策略为解决资金管理散乱,资金利用率不高等存在的问题,对资金实行集中管理,集团内部应成立资金管理中心,负责整个基金会的资金管理工作,强化对资金的监控,节约成本,减少资金的占用,提高融资能力,同时要健全资金管理制度,完善资金预算管理体制,实现资金的信息化管理。
企业集团资金管理研究
理论探索企业集团资金管理研究◎文/燕仕伟摘 要：伴随着国家经济的不断发展，企业集团作为企业发展的高级形式，数量越来越多。
由于企业集团具有明显的品牌、资本、人才、产品、营销和协同优势越来越成为市场的中坚。
在这其中，资金作为连接企业成员的纽带和润滑剂起着非常重要的作用。
但随着企业集团中成员数量的增加，企业集团在资金管理方面容易出现管理困难、反应迟钝、效率低下、协同不足等现象。
目前，企业集团内部普遍存在这样一种现象：一方面大量闲置资金沉淀在银行，另一方面又存在着大量的借款，利息支出居高不下，资金周转效率较低，潜在的财务风险较大。
着重就企业集团的资金管理进行探讨研究。
关键词：企业集团；资金管理；策略1 企业集团加强资金管理的必要性企业集团是指以一个或多个实力强大、具有投资中心功能的大型企业为核心，以若干个在资产、资本、技术上有密切联系的企业、单位为外围层，通过产权安排、人事控制、商务协作等纽带所形成的一个稳定的多层次经济组织。
随着市场经济的快速发展和行业兼并、资产重组等扩张行为的加剧，企业经营活动呈现出越来越明显的多地域化和多元化，涌现出了众多跨行业、跨地域的企业集团。
资金作为连接企业成员的纽带和润滑剂起着非常重要的作用。
由于企业集团一般都具有数量众多的成员企业，因此在资金分布和来源上具有先天分散性。
同时资金作为企业稀缺资源和生产经营过程中的血液，本身除具有购买力和财富特性外，还具有时间价值、持有成本及管理不善带来的挪用、贪污等风险。
因此，加强资金管理显得十分必要。
企业集团资金管理是从整个集团角度出发，为了更好地组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行，提高资金利用效率并节约资金，促进企业生产、技术、经营管理水平的提高而对集团所有成员的资金来源和资金使用进行通盘的计划、控制、监督、考核。
通过对集团整体所拥有的资金的管理，可以充分地将集团所有成员企业的资金汇集起来进行综合的调剂和有计划地使用。
这样不但有利于提高整个集团资金使用效率和减少损耗浪费，而且也可以产生协同效应，更好地实现集团的战略目标［1］。
集团公司的资金管理研究
集团公司的资金管理研究：资金是企业运营的关键因素，资金管理是企业财务管理的核心，贯穿于企业生产经营的全过程。
针对目前我国集团公司在资金管理上存在的问题和不足，应该采取有效的解决措施。
财务管理的核心是资金管理，集团公司对财务的管理，归根到底是对资金的管理与控制。
集团公司规模大，母子公司关系复杂，资金管理工作的好坏直接关系到集团公司整体效益的高低，因而加强集团公司资金管理具有十分重要的意义。
应该客观地看到，目前，我国集团公司在资金管理上还存在着许多不足。
本文拟根据资金管理的原则，立足于集团公司资金管理现状，对集团公司资金管理问题进行探讨。
一、集团公司资金管理的主要内容集团公司资金管理有广义和狭义之分。
广义上讲，资金管理的内容包括筹资管理(即资金的来源管理)、投资管理(即资金的投向管理)，营运资金管理(即采购资金、存货资金、应收账款管理)、现金流管理等。
狭义上讲，资金管理仅指资金的筹集与运用、货币资金的计划调度与监控，重点是现金流管理。
1常规资金管理(1)资金筹集管理。
筹资是集团公司生存与发展的前提条件，公司只有能够以尽可能低的资金成本取得源源不断的资金供应，才能迅速发展并显示出活力。
集团公司筹资管理的重点是资金筹措战略，资金筹措战略就是根据集团母子公司内外环境的状况和趋势，对集团公司资金筹措的目标、结构，渠道和方式等进行长期和系统的谋划，为集团整体战略实施和提高集团的长期竞争力提供可靠的资金保证，并不断提高集团的筹资效益。
代写论文(2)资金投放管理。
集团公司资金投放是指为获得未来的经济利益和竞争优势而把筹集到的资金投入到一定的产业、项目或经营活动中去的行为。
投资管理是一项全方位的工作，从横向角度说，包容了企业全部经济活动；从纵向的角度说，它既是企业资金的当前合理运用，又注重了资金的未来合理配置。
集团公司对全资子公司和控股子公司的重大投资项目拥有决策权，对重大项目的资金筹措和投放，债务偿还等承担重要责任。
关于企业集团资金管理论文
关于企业集团资金管理论文关于企业集团资金管理论文一、加强企业资金管理的途径1.建立资金结算中心，加强内部控制企业资金结算中心属于企业财务部门，通常是一个独立运行的机构。
主要是用来办理企业内部资金的收付和结算业务，管理下属企业的资金收支、拨付企业下属所需的业务资金、监控内部资金的流向等。
随着计算机技术的发展，企业资金结算中心主要通过计算机网络实现对资金的调配和监控。
在企业集团中建立资金结算中心，首先要完成对计算机网络的建设，还要根据企业自身的特点和管理的特殊要求建立企业资金结算中心的内部网络系统，完善对企业成员资金信息流向和资金调度的工作。
建立企业资金结算中心需要做到三个统一，即统一开户、统一结算和统一信贷融资。
具体是指企业集团成员在结算中心开设内部账户，单位的内部结算通过结算中心的内部划账，企业统一对外融资，融资行为属于企业的统一部署，最大程度地降低融资的成本。
对外担保的任务也由企业集团的结算中心统一管理。
2.完善账户管理企业集团的资金账户管理主要是采取收支分开管理的模式。
形成资金的收入和资金的支出两条线，集团的各个下属企业设立独立的收入账户和支出账户，企业集团对下属企业的收入账户和支出账户采取不同的管理措施，这种资金管理模式有利于对集团的资金进行统一的规划管理，完善对全集团资金支出的制度，实现对资金的有效管理。
收支两条线的资金管理模式还可以根据集团下属企业的具体资金运用的情况，设立大收支两条线和小收支两条线的模式。
对企业收支两条线的资金管理模式进行完善，不仅可以实现集团管理部门对下属企业的有效管理，可以直接参与到下属企业的资金运营环节中，而且还可以有效地控制集团资金的流向和监管。
下属企业的主要职能是生产，在生产的过程中需要大量的资金用于支付采购的贷款。
这种收支两条线的资金账户管理模式可以保证集团生产的顺利进行，对采购资金进行了统一的.调度。
3.建立完善的资金预算模式完善企业集团的财务管理，需要建立以战略为导向的资金预算模式。
集团企业资金管理问题研究.doc
集团企业资金管理问题研究资金的有效管理可以集中集团内部的有效资金，使得集团内部通过合理的配置提高资金的使用率，闲散的资金还可以进行再投资，从而实现经济利益的最大化。
以下是的集团企业资金管理问题研究，和大家一起分享。
集团企业是一种高级的企业组织形式，有着企业组织形态的多种优势。
随着市场经济改革的不断深入，集团企业在产业结构以及整体规模上不断扩展，而财务管理的难点也不断的突出，尤其是资金管理上的问题。
现代企业的管理以财务管理为核心，而财务管理的重点就是对资金进行管理，集团企业的生存和开展都离不开资金运作，资金管理是集团企业财务管理的重中之重。
因此，加强对集团企业的资金管理可以提高集团企业的营运能力，降低集团企业的经营风险，使企业向着更加安康的方向开展。
当前形势下，市场竞争越发剧烈，我国的集团企业应及时调整自身的战略目标，以适应不断变化的新环境。
优化资金管理模式就是将闲散的资金集中起来，在成员单位之间进行相互调剂，盘活集团企业的资金，减少银行信贷，节约资本本钱，提高集团资金的使用效率，这对于集团企业的开展有着非常重要的意义。
第一，优化集团企业资金管理是迎接市场竞争的需要。
市场竞争的日趋剧烈使得集团企业的规模不断复杂化，而新的资金管理模式能够帮助集团企业合理规划资金的使用，实现资金的规模效益。
第二，优化集团企业资金管理是资金合理配置的需求。
资金的有效管理可以集中集团内部的有效资金，使得集团内部通过合理的配置提高资金的使用率，闲散的资金还可以进行再投资，从而实现经济利益的最大化。
第三，优化集团企业的资金管理可以控制集团本钱费用的支出。
优化资金管理后，集团企业可以对于各个成员单位之间的资金情况进行实时的监视，并且根据实际情况对资金短缺的部门进行合理的统筹，减少了对于银行的资金需求量，降低了由于借贷而产生的利息费用，并且使得集团企业的整体利益得到维护。
优化集团企业的资金管理可以在客观上集中优势资金，发挥资金的规模效益，改变集团企业资金分散的现象，提高企业的整体形象，提高了集团企业的市场竞争力。
我国企业集团资金管理研究
企 业 集 团 是 以实 力 雄 厚 的 大 中型 企 业 为 中心 ． 用 产 权 联
结及产 品、 技术 、 经济 、 契约等 。 把 许 多 企 业 单 位 联 系在 一 起 。
以母 子 公 司 为 主 体 的具 有 多 层次 结 构 的法 人 经 济 联 合 体 它 是经济上统一控制 ． 法 律 上 各 自独 立 的 一 体 化 联 合 体 。企 业
大资金调度权 ， 根 据 集 团 内部 各 企 业 的资 金 状 况 ． 灵 活 调 度
集 团资金管 ｔ ￣（ Ｅ ｎ ｔ ｅ ｒ ｐ ｒ ｉ ｓ ｅ Ｃ ａ ｐ ｉ ｔ ａ ｌ Ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍ ｅ ｎ ｔ ） ． 简称 Ｅ Ｃ Ｍ． 即
对 我国企业集 团的资金流 、 资金调度 、 资 金 结 算 以及 资 金 运
薄。 企业 要 想 加 强 资 金 管 理 ． 首先必须转变观念 ． 充 分 认 识 强
化 资 金 管 理 的重 要 性 ． 真 正把 强 化 资 金 管 理 意 识 列 入 议 事 日 程。 并 在 管 理 实 践 中加 强 宣 传 教 育 。 比如 ． 要经 常组 织 企 业 集
团财 务 人 员 学 习 国 家 有 关 政 策 、 法 规和业 务知识 。 建 立 起 诸
如 时 间价 值 、 风险价值 、 边 际成 本 、 机 会 成 本 等 科 学 资金 管理
理念 。
３ ． 实 施 财 务 主 管 委 派 制 。所 有 分 （ 子） 公 司 财 务 主 管 统 一
息 而 进 行 银 行 贷 款 。 这 种 高 存 款 以及 高 贷 款 的行 为 ， 致 使 企 业集团财务费用不断上升 ． 资 金 使 用效 率 降低 。
集团企业资金管理模式研究
集团企业资金管理模式研究1. 引言1.1 研究背景集团企业资金管理是企业经营管理中一个重要的方面，资金管理的好坏直接关系到企业的经营效益和发展前景。
随着经济全球化和市场竞争日益激烈，集团企业资金管理更显得尤为重要。
在日常运营过程中，如何合理安排和运用资金，将直接影响到企业的发展和竞争力。
在过去的研究中，对于集团企业资金管理模式的研究主要集中在理论层面，对于实践中的情况了解不够深入，缺乏具体的案例分析和借鉴。
有必要对当前集团企业资金管理模式进行深入研究和探讨，以期能为企业提供更加科学和实用的资金管理模式，促进企业的健康发展。
为了更好地坚定集团企业资金管理的重要性，本研究将重点关注集团企业资金管理模式的实践探讨和优缺点分析，以及对其创新和未来发展的展望，为集团企业资金管理提供新的理念和思路。
通过本次研究，我们希望能够为集团企业资金管理实践提供一些有益的启示和建议，推动企业资金管理水平的不断提高。
1.2 研究意义集团企业资金管理是集团企业经营管理的重要组成部分，直接影响企业的运行和发展。
研究集团企业资金管理模式的意义在于可以帮助企业更好地理解和把握资金运作的规律，提高企业资金运作的效率和效益。
研究集团企业资金管理模式可以为企业提供更多的资金管理策略和方法，帮助企业更好地应对外部环境的变化和挑战。
研究集团企业资金管理模式还可以促进企业之间的合作和交流，提升集团整体的竞争力和实力。
研究集团企业资金管理模式的意义在于可以为企业提供更有效的管理策略和方法，帮助企业提升竞争力和实力，实现更好的发展和持续增长。
通过深入研究和探讨，可以更好地发掘和挖掘集团企业资金管理模式的优势和潜力，为企业的可持续发展提供更多的支持和保障。
1.3 研究目的研究目的是为了深入探讨集团企业资金管理模式的特点、优势和不足之处，为集团企业的资金管理提供理论依据和实践经验。
通过对集团企业资金管理模式的研究，可以帮助企业更有效地运用资金，规避风险，提高效率，实现长期可持续发展。
企业集团资金管理策略研究-最新范文
企业集团资金管理策略研究1吉林省企业资金管理的现状2016年,全国31省中GDP总量达到3万亿元以上的省份增至9个。
吉林省排名22增速6．9%,增速低于平均水平。
在现代化的经济发展道路上,吉林省始终不占优势。
而资金管理是企业成立之初就需要面对的,企业的规模不尽相同,展现出的资金管理问题也,各有不同。
在企业规模、业务拓展、外部融资环境等因素的影响下,资金管理过程中的矛盾就会逐渐显露。
而省内的很多企业的资金管理缺乏系统性,账款周转缓慢;很多企业重视流动资金而忽视对物品的管理,这种原因导致的资金的流失与浪费,造成了很多企业亏损严重,这些都是管理办法的不周全、不严格导致的。
2吉林省企业资金管理中遇到的问题2．1管理程序紊乱,投资风险过大企业通常将利润作为衡量企业的唯一手段,因此大力发展生产,提高效率,却忽略了财务上的管理,致使出现企业看起来欣欣向荣,但实际财务上却显露出很多问题。
在经济快速发展的今天,很多企业都迫切希望做大做强,在出现资金利润率高于资金成本,特别是行业资金利润率高于社会平均报酬率时,极容易产生冒进行为。
企业管理者做出决策,将资金投入到一些周期长风险高的项目,增加了运营成本,却难以保证获得相应回报,很可能致使企业运营资金短缺,资金链断裂,反而影响企业正常运营。
企业在投资时应该根据自身情况和特点,在经过准确评估以后,合理进行投资,必须确定项目有可行性才能投资,不应盲目,同时也要随时注意风险的变化,进行自我监控。
2．2资金使用的效率不高企业资金使用的效率不高表现在:企业的资金的跟踪管理做得不够完整,专项资金的用途无法确保。
此类问题对企业的财务管理有很大的困扰,若不能得到良好的解决,出现混乱也是不可避免的;在一部分企业财务管理中,一些资金无法得到充分的利用,反而被闲置,这必然会影响到企业资金的使用效率;一部分企业对财务管理并不重视,对资金的使用没有严格的使用标准,各项资金之间是交叉使用,长此以往,不仅会使企业潜在的财务危机浮出水面,而且还容易造成企业资金的紧张,如果正好有适合的投资机会,只能看着良机白白浪费。
国有集团企业资金管理问题与对策pdf
国有集团企业资金管理问题与对策pdf
一、国有集团企业资金管理问题
1、国有集团企业资金管理权力分散，监督体系不健全。
国有集团企
业分为各个子企业，这就为资金管理提出了新的挑战，投资、拨款、收支、内部控制、融资等，资金管理系统存在权力分散、监督缺乏等问题。
2、国有集团企业投资资源配置不当，资源管理缺失。
国有集团企业
受政策指引，以及上市公司投资和企业内部投资的要求，使得在投资资源
分配上存在不合理之处，资源管理能力也存在缺失。
3、应收账款收回率低，资本周转率不高。
国有集团企业财务资产构
成丰富，因此应收账款金额较大，但应收账款收回率较低，资本周转率也
不高。
4、财务风险管理能力薄弱。
当前，国有集团企业面临着政策变化、
资本市场流动性变化、市场竞争力变化等诸多应激性因素，对财务风险的
管理能力仍然较弱，资金的流向难以掌控，管理质量不能保障。
二、国有集团企业资金管理对策
1、完善资金管理系统，提高资金管理能力。
国有集团企业应建立健
全资金管理系统，实现对资金的及时有效把控，建立资金收发、投资、内
部控制、拨款等标准化管理机制，提高资金管理能力。
2、加强资。
资金管理策略研究
资金管理策略研究在当今复杂多变的商业环境中，资金管理策略对于企业的生存和发展至关重要。
有效的资金管理不仅能够确保企业的日常运营顺畅，还能为企业的战略规划和长期发展提供坚实的财务基础。
一、资金管理的重要性资金如同企业的血液，贯穿于企业经营的各个环节。
良好的资金管理能够增强企业的财务稳定性，降低财务风险。
当企业面临市场波动、经济衰退或突发事件时，充足的资金储备和合理的资金安排可以帮助企业渡过难关，避免陷入财务困境。
同时，资金管理对于企业的盈利能力也有着直接的影响。
通过优化资金配置，企业可以将有限的资金投入到回报率更高的项目中，提高资金的使用效率，从而增加企业的利润。
二、资金管理的目标资金管理的主要目标包括确保资金的流动性、安全性和盈利性。
流动性是指企业能够随时满足其短期资金需求，以支付日常运营费用、债务本息等。
缺乏流动性可能导致企业无法按时支付款项，影响企业的信誉和正常运营。
安全性则要求企业在资金运作过程中，采取措施防范各种风险，如信用风险、市场风险等，保障资金的安全。
盈利性是企业追求的最终目标之一。
在保证流动性和安全性的前提下，通过合理的投资和融资决策，实现资金的增值。
三、资金管理策略的核心内容（一）资金预算资金预算是资金管理的基础。
它包括预测企业未来一段时间内的资金收支情况，为企业的资金规划提供依据。
通过准确的资金预算，企业可以提前安排资金，避免资金短缺或闲置。
在编制资金预算时，需要综合考虑企业的销售计划、采购计划、投资计划等因素。
同时，要根据市场变化和企业实际情况，对预算进行动态调整。
（二）现金管理现金是企业流动性最强的资产，但持有过多的现金会降低资金的使用效率，持有过少则可能导致支付危机。
因此，企业需要合理确定现金持有量。
企业可以采用现金浮游量、加速收款、推迟付款等方法来优化现金管理。
此外，还可以利用现金池等工具，对集团内部的资金进行集中管理，提高资金使用效率。
（三）应收账款管理应收账款是企业在销售过程中形成的债权。
关于集团资金管理的问题和对策研究
关于集团资金管理的问题和对策研究随着市场经济的高速发展，企业集团开始大量出现。
企业集团，以资本为联系纽带、以母子公司体制为组织架构。
集团的发展壮大必然使得下属子公司增多，给企业的管理尤其是资金管理带来很大的难度。
目前，各企业集团的主要管理人员普遍认识到这一问题。
文章研究了集团资金管理在集团财务管控中的作用、存在的问题，并给出了相关的解决对策，希望对提高企业集团的资金管理水平有所帮助。
标签：集团资金管理；存在问题；解决对策集团的资金管理就是对集团（包括母公司和所有子公司）的资金进行统筹调度，控制资金成本，确保资金运作安全。
有效的集团资金管理能够降低运营成本，提高公司的管理效率，及时发现公司在财务方面存在的问题，增强各下属子公司盈利能力，从而保证集团的平稳、有序、健康的可持续发展。
1 集团资金管理中存在的问题1.1 管理制度不完善，财务人员的专业知识水平有限很多企业在业务上发展壮大的同时，忽略了相应管理措施的制定和完善。
具体到资金管理方面，对于财务人员的任用不够严谨，任用之前未能做好从业资格的审核和相关工作经验的了解；对于加强财务人员专业知识的意识较为淡薄，没能及时组织开展针对性的培训，对于财务人员的岗位调整比较随意，缺乏全局观；财务人员的专业知识水平较低，不能及时更新知识储备，不能及时了解最新的财务动态，综合素质有待提高。
另外，集团企业中的会计人员在学习财务知识方面的意识较为淡化，这一状况也会造成企业不能够根据规范开展会计的核算[1]。
1.2 集团资金的集中管理矛盾企业集团是由一个或几个母公司和众多子公司共同组成的，子公司拥有与母公司同等的法人地位，在财务方面基本都是独立核算的。
因为利益主体相对独立，母公司和子公司之间的财务往来、资金流动往往存在着非常微妙的关系，即个体财务目标和集团财务目标的互动依存关系。
母公司一般会有一定数量的，没有具体支出安排的闲置资金；但是子公司在运营中常常会出现短期资金短缺的情况，一般都是通过向银行贷款的方式解决这类问题，问题虽然得到解决，可子公司却要承担比较高的利息。
集团资金管理探析.pdf
一、分权式管理 集团财务对子公司的管理主要是监督检查和业务指导，重点关注涉及企业重大财务事项的管理和审批，子公司拥有充分的资金管理权限。
分权式管理的优点是能够充分调动起子公司的积极性，方便子公司灵活的开展业务，一定程度上可以提高工作效率，减少直接干预子公司的负面效应。
但是其缺点还是比较明显的，主要表现在： 1.资金分散，效率低下 内部各单位资金分散，多头开户，无法形成规模，不利于集团的统一筹划和运作。
最直接的表现是合并资产负债表上的“两头高”现象：一边是高额的现金，一边是高额的短期借款，从而形成极大的资金浪费，产生大量的财务费用。
企业内部各单位业务不同，资金状况不同，有些单位资金极度紧张，有些单位资金非常宽裕，资源形不成有效的配置。
2.缺乏统一运营，影响经济效益 各单位在固定资产投资、存货采购、商品销售等方面缺乏整体协调，有时会追求各自片面利益，不能兼顾集团整体利益，从而形成大量浪费，影响企业经济效益。
3.分散管理，监控风险难度大 由于资金分散管理，对成员企业资金运动缺乏全面的监控，各单位的内控制度建立及执行情况不一，给资金监管带来难度，资金的监管风险加大。
要求企业有比较完善的法人治理结构、有力的监督体系和明确的考评激励体系支持。
二、集权式管理 资金管理权高度集中于集团总部，总部实行资金的集中管理，各成员企业服从总部的统一管理，充分发挥财务资源的聚合优势，从而有利于集团战略目标的实现以及整体利益的最大化。
主要的优势体现在： 1.发挥聚合优势，提高资金效率 集团统一协调，一是可以获得更加广泛而通畅的融资渠道和手段，降低融资成本，及时融入资金；二是降低集团公司的现金资产存量，减少银行贷款总量，从而提高集团公司内部资金的使用效率，降低资金成本；三是有利于各成员企业合理规划财务收支，通过统一销售、统一结算、统一采购、统一贷款、统一投资保障产供销等经营活动有序进行，实现资源的有效配置，提高经营效率。
国有集团企业资金管理问题与对策.pdf
摘要：资金是企业赖以生存的血液。
随着大型国有企业集团数量不断增加，集团资金集中管理分散、预算执行不严、“存贷双高”等问题突出。
本文针对集团企业资金管理中的常见问题及产生原因，对如何加强资金集中管控、提高资金使用效率、降低集团财务成本进行了探讨，并有针对性地提出了一些对策建议。
关键词：集团企业；资金管理；集中管控 资金是企业赖以生存的血液，没有资金企业将无法运转。
企业资金管理体系就如人体循环系统，管理的好，资金流顺畅，企业充满活力；管理不善，企业就会百病缠身，运行困难。
随着国有企业改制重组步伐的加快及企业内部集约化经营的深化，大型企业集团不断涌现，其组织结构日益复杂，集团公司与其投资企业间资金往来日益密切。
如何解决好资金管理问题，是集团企业必须做好的工作。
一、国有集团企业资金管理中存在的问题 在众多的企业集团中，国有性质的集团企业由于历史原因，在管理体制、经营理念及对风险的控制原则等方面具有特殊性，部分单位在资金管理中存在着管理分散、预算执行不严、“存贷双高”等问题，影响了资金的使用效率，主要表现在： （一）资金管理分散，使用效率低 企业集团规模越大，一般其经营范围越广，其内部法人单位越多，组织架构越复杂。
如某市的供水集团公司，其下属的二级公司、三级公司甚至四级公司多达50多个。
这些独立公司开设了大量银行账户，据不完全统计，该集团及其下属企业开立的银行账户多达290多个。
其中除正常业务账户外，还存在很多“关系账户”（如为满足某些在银行工作的亲朋好友业务需要而开设的账户等）。
过多的账户使有限的资金“天女散花”，其中很多账户内资金只有几万、几十万，不少是多年未动用。
大量存在的银行账户，使集团资金过于分散，难以发挥规模效应，利用效率低下。
（二）资金监控不力，存在资金安全死角 过多的独立企业和过散的银行账户，加之传统的松散管理模式，使一些国有集团企业对下属单位的资金管理仅停留在年终合并报表层面，管理不严，监控不力。
企业集团资金管理存在的问题及对策研究
企业集团资金管理存在的问题及对策研究经济高速发展，企业集团为符合市场发展客观需求，高度重视资金管理工作，主要因资金始终是企业内部业务开展的核心驱动力，更是企业未来发展的重要元素。
资金管理作为财务管理的重点内容，其管理水平高低决定企业集团内部资金配置、应用状况，关乎企业自身运营水平高低，应对其加以重视。
随着企业集团规模不断扩大，内部业务持续性增加，针对资金管理提出更高的要求，部分企业集团资金管理过程中，实际理念滞后、管理制度缺乏合理等，难以提高资金管理水平，导致企业集团内部资金链无法实现良性循环运作，资金如何做到科学管理，是企业集团需着重考量的重点。
一、企业集团资金管理内容分析企业集团加强资金管理有助于保证资金合理配置和应用，为企业集团内部各项活动实施提供支撑，降低各类运营风险，确保资金使用率。
企业集团资金管理内容较多，不同内容管理重点存在差异性，主要体现在以下几方面：首先，资金融资管理。
资金融资管理主要是指企业集团正式融资过程中，以资金主要来源、规模、方式等为关键点开展筹划和管理，须始终基于整体战略决策为核心导向，制定完善的融资管理计划及方案，保证筹集资金耗损成本更具经济性，促使财务结构更具合理性，为企业集团长足发展做支撑。
其次，资金投资管理。
投资活动资金管理主要是通过高效、合理的资金配置获取较佳的成效，确保资产过渡中发生增值，企业集团开展投资行为，作为集团内部实际产业结构优化和改善的关键举措。
最后，资金风险管理。
资金风险管理最为关键的是降低企业集团整体资金风险，作为企业资金管控的重点，资金风险管理不仅包含市场风险管理、信用风险管理，而且涵盖投资风险管理、人为操作风险管理。
二、企业集团资金管理的重要价值分析资金是企业集团各项业务活动实施的基础和前提，只有充分保证内部资金链处于良性运行中，方可为各环节工作开展提供支持，提高资金使用效率，实现经济效益最大化，推动企业集团可持续发展。
新经济发展背景下，企业集团内部业务不断增多，资金管理难度愈发加大，选取有效的方法和策略去强化资金管理，该价值和优势主要体现在两个方面：一是提高企业集团运营管理水平。
《关于企业集团资金管理模式的探讨》
《关于企业集团资金管理模式的探讨》1企业集团资金管理的重要性资金是一个企业赖以生存的根本动力，在经济活动中是最为基本的因素，资金管理工作体现在企业生产经营的各个方面，在企业运作的过程中占有重要的位置。
首先，在企业的生产经营中和资金的流通过程中，企业的供产销环节都占有十分重要的位置。
对资金进行有效的管辖，能够有效的预防风险问题；加强资金的使用效率，从而实现资金的优化使用。
2我国企业集团资金管理模式存在的问题2.1资金的聚集力度不够，没有形成资金的聚合力因为集团总部没有对资金进行合理的安排和规划，使得我国企业集团的资金凝聚力不够强，很多的企业集团都只是要求全资企业和控股公司根据年度或是季度中获得的利润、红利以及所提折旧统一上缴，像是石化集团就是使用的这种方法。
但是一汽集团却只是对成本中的主要单位和长春地方的全资附属公司的一部分账户的一部分资金进行了上缴，但是在国外的很多集团却是每天都把子公司的资金账户清空，无论是在深度还是广度方面都没有达到真正的集中效果。
这样就会造成集团中的子公司在资金方面的滥用，在使用的过程中也只是考虑到了自己的利益，只是着眼于自己企业的发展状况，使得集团决策人员不能进行有效的统一管理，对子公司的运作情况不能进行有效的监管和控制，使得集团的整体资金状况下降，不能形成资金的凝聚力。
2.2没有进行统一的规划，资金闲散和短缺的情况同时存在，没有合理使用资金因为我国企业集团没有把所有公司所需要的资金进行集中和统一的安排，然后在分配给其他的附属公司，只是对各个附属公司的借款进行了限制，如果在这个限额之内，就需要各个附属公司自己去筹集资金。
这样就使得一些资金比较充裕的附属公司因为所开设的银行户头比较多，所以使得存储的资金过于分散，大量堆积，大量剩余而且收益比较低；还有就是集团总部或是其中的附属公司需要很多资金时，只能高成本的向外进行融资，从而出现了“存贷并举”的情况，使得企业集团不但没有获得大量的存款收益，反而要给予大量的贷款利息，使得企业集团的财务出现危机，从而对整个公司集团的资金状况和收益状况都产生严重的影响，造成企业集团的利益受损。
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1吉林省企业资金管理的现状
2016年，全国31省中GDP总量达到3万亿元以上的省份增至9个。
吉林省排名22增速6．9%，增速低于平均水平。
在现代化的经济发展道路上，吉林省始终不占优势。
而资金管理是企业成立之初就需要面对的，企业的规模不尽相同，展现出的资金管理问题也，各有不同。
在企业规模、业务拓展、外部融资环境等因素的影响下，资金管理过程中的矛盾就会逐渐显露。
而省内的很多企业的资金管理缺乏系统性，账款周转缓慢;很多企业重视流动资金而忽视对物品的管理，这种原因导致的资金的流失与浪费，造成了很多企业亏损严重，这些都是管理办法的不周全、不严格导致的。
2吉林省企业资金管理中遇到的问题
2．1管理程序紊乱，投资风险过大
企业通常将利润作为衡量企业的唯一手段，因此大力发展生产，提高效率，却忽略了财务上的管理，致使出现企业看起来欣欣向荣，但实际财务上却显露出很多问题。
在经济快速发展的今天，很多企业都迫切希望做大做强，在出现资金利润率高于资金成本，特别是行业资金利润率高于社会平均报酬率时，极容易产生冒进行为。
企业管理者做出决策，将资金投入到一些周期长风险高的项目，增加了运营成本，却难以保证获得相应回报，很可能致使企业运营资金短缺，资金链断裂，反而影响企业正常运营。
企业在投资时应该根据自身情况和特点，在经过准确评估以后，合理进行投资，必须确定项目有可行性才能投资，不应盲目，同时也要随时注意风险的变化，进行自我监控。
2．2资金使用的效率不高
企业资金使用的效率不高表现在:企业的资金的跟踪管理做得不够完整，专项资金的用途无法确保。
此类问题对企业的财务管理有很大的困扰，若不能得到良好的解决，出现混乱也是不可避免的;在一部分企业财务管理中，一些资金无法得到充分的利用，反而被闲置，这必然会影响到企业资金的使用效率;一部分企业对财务管理并不重视，对资金的使用没有严格的使用标准，各项资金之间是交叉使用，长此以往，不仅会使企业潜在的财务危机浮出水面，而且还容易造成企业资金的紧张，如果正好有适合的投资机会，只能看着良机白白浪费。
所以，促进企业资金管理的规范化发展，仍是任重而道远。
2．3企业资金监管不力，管理水平落后
现如今，在市场经济大环境下，生产经营活动逐渐变得多种多样，产品种类纷繁复杂，市场也开始分布在各个大中小城市，需求种类多种多样，经营规模也慢慢壮大起来，由此形衍生出规模化生产和集中管理的经营方式，准确数据和信息是这种经营方式的必须条件，把信息流、物流、资金流都及时、准确的汇聚到一起。
吉林省属于人才匮乏地区，企业缺少明确的资金管理系统，大部分都还采用传统的管理方法，根本无法完成。
企业资金用途不明确，生产产品成本构成不清，原材料消耗，工时定额难以确认，考核与决策来源模糊，无法满足企业现代化、精细化管理的要求。
只是通过最基础的人力计算，来统计，审查，通知和传递在企业运营过程中出现的问题和信息，这种方法办公进程缓慢，效率低下，而且几乎无法跨过管理幅度、地域分布、交通通讯等方面的限制，监管方面必然落后。
缺乏监管的企业可能会导致财务方面出现混乱，错失企业发展的良好时机。
3针对吉林省企业资金管理策略方法提出的建议
3．1企业领导重视改革，建立现代企业资金管理机制
大部分领导者对资金管理的重要性都十分认同，领导者要有资金的时间价值观念和现金流量观，要做出详细的资金使用计划和财务分析方法，让企业能与市场变化快速适应，敢于发现和抓住机遇，也能及时规避风险。
领导者更要及时关注现金流量的动态，企业发展的时期不同，编制的现金流量计划也各有不同。
现金流量是管理资金的核心，只有将现金流量作为把控重点，重点分析，加深对公司货币资金的内部控制与管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，才能保证企业生产活动持续不断的进行下去。
企业的管理者要对企业逐渐发生的变化过程给予足够的热情、持之以恒的支持，将更利于变革的推行。
3．2资金的集中管理
企业的资金管理主要为了保护企业资金的安全性、流动性、收益性。
通常来说，安全性是第一位，流动性为第二位，而收益性排在第三位。
有些企业由于市场的需求量增大，规模也在逐渐扩大。
在这种现状下看，将收益性放在第一位也是常态;而在资金紧张的情况下，流动性排在第一位。
企业的资金管理要进行全面的预算管理，实施资金的集中管理。
资金预算为资金管理最重要的一环，资金预算准确才能涉及到后续的资金运营和资金收益。
企业发展中的预算管理计划要能保证预算的准确性，除了通过系统的规章制度和科学的资金链编制方法外，如何与其他部门沟通也是极其重要，完善结算中心制度，逐级落实，防止超支。
在近几年的观察与实践中，资金集中管理模式已经是企业资金管理模式的首要选择，世界大型跨国公司以及我国的企业集团普遍采用了集中式资金管理模式，所以这种实践趋势必然有其基础性和必然性。
集中管理的资金能让最高管理者一目了然的了解企业近期或长期资金的流向，管理者可以根据判断及时有效做出决策，但资金集中了，风险也集中了，这就对企业的风险评估能力有了很大的要求，否则便失去了变革应有的作用。
3．3尝试利用新型财务软件，实现财务与业务一体化
计算机信息技术快速发展的今天，企业财务与业务一体化管理工作的达成触手可及，企业可以借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。
应用财务软件办公，是信息化时代所导致的必然趋势。
企业可以选用国家认可的软件，建立统一的计算机平台。
而在具体的开发过程中，要结合具体企业的具体特点和经营状况，建立EＲP软件模式，推动财务管理模式的科学化与信息化。
在吉林省的中小型企业中，EＲP软件并没有被普及化，很多企业对自身基础认识不清，对EＲP的内涵、用法和复杂性也知之甚少，应招募技术过硬、文化素质高的专业技术人员，加大培养和选拔的力度，激发员工的工作热情，也能让传统的财务人员有一些忧患意识，不断学习新知识才能不被取代。
3．4推行预警管理系统
现金及其流动是企业理财的主要目标，就短期而言，企业能否持续经营下去，并不完全取决于是否一致盈利，而是取决于现金能否足够应对企业的各种支出。
预警，顾名思义，起着提前警示的作用。
预警的前提是企业有利润，对于经营稳定的企业，应收应付账款以及存货都基本趋于稳定，因此经营活动所需的现金流量净额基本大于净利润，现金流量管理是流通在企业管理的各个阶段，现金流量预算的编制是企业资金管理过程中特别重要的一部分，准确的现金流量预算可以为企业提供明确的预警信号，经营者能够及早发觉，及早采取相应措施。
但建立预警管理系统有一定的前提，一是要针对企业特点建立，保证做出的财务分析和风险判断真实可靠。
二是预警指标体系要能全面系统的反映企业可能面对的每种的财务风险，既不重复也不遗漏。
三是在确立了预警系统后，还能根据企业未来的发展趋势，不断修正和补充指标体系，确保预警的时效性。
四是要能明确简易的在财务状况恶化和危机发生之前做出警报。
作者:孟子惠 沈英 单位:延边大学经济管理学院
参考文献:
［1］覃玲慧．企业资金管理［J］．环球市场信息导报，2014(37):38．
［2］王宇凤．关于集团企业实行资金集中管理的思考［J］．企业观察，2011(6)．
［3］蔡雪梅．浅谈EＲP在财务管理中的应用［J］．经济视角，2013(36):89～90．。