国土资源项目---金土地项目审计方案

金土地整理项目审计方案
第一阶段，全面审查资料阶段。

1、对送审单位送审资料进行全面了解掌握。

2、对工程量逐笔逐项进行核实计算，发现有错误的立即改正。

3、对在计算中发现明细与汇总之间有误差的，均以三方签字认可的明细资料核实后汇总得到结果。

4、对计算错误的地方，如加、减、乘、除以及小数点弄错了的，要立即纠正。

5、对计算式没有依据来源的要务必查明原因，可采取询问和当面核实相结合的方式查明。

6、要特别注重资料重复现象问题核查工作。

7、要特别注重审查他们的算法有无与政策、法律法规等存在偏差，包括相关计算规则规范、法律法规以及合同约定等。

8、对项目单价务必逐项进行核实，发现有错误的立即改正。

第二阶段，实地核实工程量阶段，这也是最重要的一环。

1、土地整理部分。

此部分包含了坡改梯、格田整理、旱地整理、水田整理，这一部分也是最复杂的一部分，因为其涉及面广、地形不规则，而且高低不平，如果按照常规的方法进行测量是不可行的。

对于这部份我们可以采取调查访问的形式，对于土地翻耕的面积可以参照设计量，坡改梯的石埂可以进行长宽尺寸以及做法的抽测。

另外对部分项目可采取重点抽查的方式，核实工程量的真实性以及全覆盖区
域有无未做部分的抽测。

（格田整理注意计算土埂，坡改梯挖土方量因存在没有全部挖完的可能性，故按比例扣减）
2、农田水利部分。

此部份包含整治渠系、整治山坪塘、整治囤水田、新建蓄水池、新建涵管，这些都是可量化的。

渠系我们可以抽查它的长度和做法，其中的沉砂池和人行板也可以一并抽测其大小尺寸。

山坪塘可以抽查它的数量以及坝长、坝宽、坝高，其中的溢洪道可一并抽测其长宽尺寸及做法。

囤水田我们可以抽查它的长度和做法。

蓄水池结算是按方量来计算的，到时我们可以抽查它的数量和大小尺寸（蓄水容积），涵管分为φ400的和φ600的，到时我们可以分段、分类抽查长度。

3、田间道路部分，这部份包含整治田间道、新建砼路面错车道、软地基处理、新建挡墙和生产路工程。

整治田间道可以抽查长度和宽度，错车道结算是按多少处来算的，到时可以抽查每一处的长和宽。

对于软地基处理可能无法查看，可根据隐蔽资料来计算。

挡墙我们可以抽查长度和高度，生产路可以抽查长度和宽度。

4、其他工程部分，这部份包含了标志碑和国土标志牌两个内容。

标志碑是按方量来计算的，到时可以抽查它的长宽尺寸以及有无贴瓷砖及玻璃瓦，国土标志牌可以抽查数量。