银行全面风险管理体系课件
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Net income (loss) from equity method investments
Other income (loss)
Total noninterest income
2009 26,953 14,494 12,459
2,630 9,829 8,911
7,109
-403
59 -183 15,493
农业银行全面风险管理体系建设
风险管理部风险政策制度处 金俊峰
第一部分： 银行与风险 商业银行的本质是经营风险
2
一、银行是一部“风险机器”
本金（现在）
存款人
本、利（未来）
风险
本金（现在）
贷款人
本、利（未来）
金融交易的核心： 跨时间、跨空间的 货币交换。
商业银行
资 本 （ 现 在
（剩
？未 余 来价 ）值
项的划拨，对降低国际贸易风险、促进生产经营发挥了重要作用 英国早期银行：金匠业，保管金银、金匠券、信贷业务萌芽（高利贷性
质、封建贵族） 现代商业银行鼻祖：英格兰银行（股份制性质） 二战前：遵循“真实票据主义”，运用商业票据贴现，为工商企业解决
短期生产经营性资金融通及资金清算。 二战后：遵循“预期收入理论”，开发固定资产贷款产品，为工商企业
financial assets at fair value through profit or loss
31-Dec-09 9,346 47,233
6,820 43,509
965,320
Financial assets available for sale
Equity method investments Loans
Commissions and fee income
Net gains (losses) on financial assets/liabilities at fair value through
profit or loss
Net gains (losses) on financial assets available for sale
权行为、关键人员流失、劳动力中断 外部事件：外部欺诈、外部突发事件、经营场所的安全性 法律风险：违反法律要求，不能履行合同、发生争议、诉讼
in € m. Interest and similar income
Interest expense
Net interest income
Provision for credit losses
Net interest income after provision for credit losses
Property and equipment Goodwill and other intangible assets
Other assets Assets for current tax
Deferred tax assets Total assets
18,819
7,788 258,105
2,777 10,169
）
股东
现代银行产生的 根源：承担风险 管理的社会分工
3
银行：风险管理的核心功能在逐步强化
经营货币的特殊企业 承担信用中介的金融机构。 银行的萌芽：起源于文艺复兴时期（14－17世纪）的意大利，经营货币
兑换（bank, banca, bankruptcy) 早期银行业的产生：与国际贸易的发展有着密切关系，货币的兑换与款
扩大再生产提供资金。 1980年后：开始运用衍生金融工具（利率互换、远期汇率），为客户提
供利率风险管理和汇率风险管理服务。
4
Hale Waihona Puke Baidu
德意志银行－资产负债表
Assets in €m. Cash and due from banks
Interest-earning deposits with banks
Central bank funds sold and securities purchased under resale agreements Securities borrowed
利息收入
贷款 组合 管理
单笔贷 款信用 风险管 理
9
按照风险成因划分，主要风险类型有：
操作风险：流程、系统、人员及外部事件。 流程：流程设计不合理、流程执行不严格 系统：IT系统开发不完善、系统（软硬件）失灵或瘫痪、系
统本身的漏洞、客户信息安全性 人员：员工操作失误、员工违法行为 违反用工法、员工越
8
8
以1笔1年期固定利率10%的贷款为例： 1、若借款人信用等级下降 2、若借款人违约，到期不偿还贷款本息（违约损失率） 3、若市场存、贷款利率发生不利变化，银行也会遭受损失。
将市场风险集中进行管理
利 息 收
吸收存款 入
利
资金价格转移 息
(FTP)
支
出
利息支出
支行（业务单元）
发放贷款
121,538 2,090 7,150
1,500,664
31-Dec-08 9,826 64,739
9,267
35,022
1,623,811
24,835 2,242 269,281 3,712 9,877 137,829 3,512 8,470 2,202,423 5
德意志银行－收益表
Statement of Income
2008 54,549 42,096 12,453
1,076 11,377
9,741
-9,992
666
46 699 1,160
2007 64,675 55,826
8,849 612
8,237 12,282
7,175
793
353 1,377 21,980
6
二、风险定义及特征
风险：对目标实现带来负面影响的可能性。
风险是结果的不确定性 1)、能否预知事件发生最终结果的概率分布 可衡量的不确定性 不可衡量的不确定性 2)、能否预知？ 决策者的认知能力和所拥有的信息量 事件本身的性质 风险是结果对期望的偏离 风险是损失发生的可能性 风险是受伤害或损失的危险
未来状态 不确定性 损失 信息
7
按照风险成因划分，主要风险类型有：
信用风险：客户或交易对手违约或信用等级下降。 各项信贷业务，本金和利息的收回。 债券投资业务，由于发行主体信用等级下降，造成
债券价格下跌。 市场风险：利率、汇率、商品价格、股票价格等的
不利变动。 利率上升，导致投资的债券价格下跌。 美元汇率下跌，导致持有的美元资产价值下跌。
Other income (loss)
Total noninterest income
2009 26,953 14,494 12,459
2,630 9,829 8,911
7,109
-403
59 -183 15,493
农业银行全面风险管理体系建设
风险管理部风险政策制度处 金俊峰
第一部分： 银行与风险 商业银行的本质是经营风险
2
一、银行是一部“风险机器”
本金（现在）
存款人
本、利（未来）
风险
本金（现在）
贷款人
本、利（未来）
金融交易的核心： 跨时间、跨空间的 货币交换。
商业银行
资 本 （ 现 在
（剩
？未 余 来价 ）值
项的划拨，对降低国际贸易风险、促进生产经营发挥了重要作用 英国早期银行：金匠业，保管金银、金匠券、信贷业务萌芽（高利贷性
质、封建贵族） 现代商业银行鼻祖：英格兰银行（股份制性质） 二战前：遵循“真实票据主义”，运用商业票据贴现，为工商企业解决
短期生产经营性资金融通及资金清算。 二战后：遵循“预期收入理论”，开发固定资产贷款产品，为工商企业
financial assets at fair value through profit or loss
31-Dec-09 9,346 47,233
6,820 43,509
965,320
Financial assets available for sale
Equity method investments Loans
Commissions and fee income
Net gains (losses) on financial assets/liabilities at fair value through
profit or loss
Net gains (losses) on financial assets available for sale
权行为、关键人员流失、劳动力中断 外部事件：外部欺诈、外部突发事件、经营场所的安全性 法律风险：违反法律要求，不能履行合同、发生争议、诉讼
in € m. Interest and similar income
Interest expense
Net interest income
Provision for credit losses
Net interest income after provision for credit losses
Property and equipment Goodwill and other intangible assets
Other assets Assets for current tax
Deferred tax assets Total assets
18,819
7,788 258,105
2,777 10,169
）
股东
现代银行产生的 根源：承担风险 管理的社会分工
3
银行：风险管理的核心功能在逐步强化
经营货币的特殊企业 承担信用中介的金融机构。 银行的萌芽：起源于文艺复兴时期（14－17世纪）的意大利，经营货币
兑换（bank, banca, bankruptcy) 早期银行业的产生：与国际贸易的发展有着密切关系，货币的兑换与款
扩大再生产提供资金。 1980年后：开始运用衍生金融工具（利率互换、远期汇率），为客户提
供利率风险管理和汇率风险管理服务。
4
Hale Waihona Puke Baidu
德意志银行－资产负债表
Assets in €m. Cash and due from banks
Interest-earning deposits with banks
Central bank funds sold and securities purchased under resale agreements Securities borrowed
利息收入
贷款 组合 管理
单笔贷 款信用 风险管 理
9
按照风险成因划分，主要风险类型有：
操作风险：流程、系统、人员及外部事件。 流程：流程设计不合理、流程执行不严格 系统：IT系统开发不完善、系统（软硬件）失灵或瘫痪、系
统本身的漏洞、客户信息安全性 人员：员工操作失误、员工违法行为 违反用工法、员工越
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8
以1笔1年期固定利率10%的贷款为例： 1、若借款人信用等级下降 2、若借款人违约，到期不偿还贷款本息（违约损失率） 3、若市场存、贷款利率发生不利变化，银行也会遭受损失。
将市场风险集中进行管理
利 息 收
吸收存款 入
利
资金价格转移 息
(FTP)
支
出
利息支出
支行（业务单元）
发放贷款
121,538 2,090 7,150
1,500,664
31-Dec-08 9,826 64,739
9,267
35,022
1,623,811
24,835 2,242 269,281 3,712 9,877 137,829 3,512 8,470 2,202,423 5
德意志银行－收益表
Statement of Income
2008 54,549 42,096 12,453
1,076 11,377
9,741
-9,992
666
46 699 1,160
2007 64,675 55,826
8,849 612
8,237 12,282
7,175
793
353 1,377 21,980
6
二、风险定义及特征
风险：对目标实现带来负面影响的可能性。
风险是结果的不确定性 1)、能否预知事件发生最终结果的概率分布 可衡量的不确定性 不可衡量的不确定性 2)、能否预知？ 决策者的认知能力和所拥有的信息量 事件本身的性质 风险是结果对期望的偏离 风险是损失发生的可能性 风险是受伤害或损失的危险
未来状态 不确定性 损失 信息
7
按照风险成因划分，主要风险类型有：
信用风险：客户或交易对手违约或信用等级下降。 各项信贷业务，本金和利息的收回。 债券投资业务，由于发行主体信用等级下降，造成
债券价格下跌。 市场风险：利率、汇率、商品价格、股票价格等的
不利变动。 利率上升，导致投资的债券价格下跌。 美元汇率下跌，导致持有的美元资产价值下跌。