大工16秋《税法》在线作业3满分答案
16秋东农《税法》在线作业
一、单选题（共 30 道试题，共 75 分。
）V 1. 按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（）. 居民企业适用税率为25％. 非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10％. 符合条件的小型微利企业适用税率为20％. 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为10％标准答案：2. ( )是为扩大地方基础教育经费的资金来源而征收的一种带有规费性质的专项资金。
. 教育费附加. 城建税. 车辆购置税. 燃油税标准答案：3. 采取赊销和分期收款方式销售应税消费品的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。
. 货物发出. 收讫销售款. 取得索取销售款凭据. 合同约定的收款日期标准答案：4. 车船税纳税期限由( )确定。
. 国务院. 省、自治区、直辖市人民政府. 国家税务总局. 主管税务机关标准答案：5. 1994年1月1日起实施的资源税对所有矿产资源全面征收资源税，将( )也纳入资源税。
. 土地使用税. 农业特产税. 产品税. 盐税标准答案：6. 1994年我国对( )类消费品开征消费税。
. 11. 10. 9. 8标准答案：7. 2008年5月，某公司购买自用一辆轿车，支付含增值税车价款234000元，应纳的车辆购置税为（）. 20000元. 23400元. 11700元. 23000元标准答案：8. 不能按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的，由税务机关责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款；情节严重的处2000元以上（）以下的罚款。
. 5000元. 10000元. 30000元. 50000元标准答案：9. 采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为( )的当天。
. 销售合同规定的收款日期. 发出商品. 收到第一期货款. 收到全部货款. 收到50%货款标准答案：10. 1994年1月1日起实施的《中华人民共和国资源税暂行条例》，对( )全面征收资源税。
2016年秋学期东北师大税法16秋在线作业3满分答案
2016年秋学期东北师大税法16秋在线作业3满分答案1：（）是指为制止和纠正征税主体侵害纳税主体合法权益的行为，使纳税主体的合法权益获得补救而在法律上设计的一系列制度的总称。
A：税收救济法B：税收管制法C：税收管理法D：税收协管法正确答案：A2：从价计征的税种中，计税价格不包含税款在内的，（）属于价外税。
都是典型的价外税。
A：关税和增值税B：流转税C：所得税D：财产税正确答案：A3：烟叶税实行比例税率，税率为()烟叶税税率的调整，由国务院决定。
A：10%B：15%C：20%D：25%正确答案：C4：不属于加重关税的有()A：反补贴税B：反倾销税C：复合关税D：报复关税正确答案：C5：纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从（）适用税率（税额）。
A：高B：中高C：低D：零正确答案：A6：下列不属于累进税率的是（）A：幅度税额B：超额累进税率C：超率累进税率D：全额累进税率正确答案：A7：从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以（）为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。
A：税收管理权和税收收入支配权的不同B：税收最终归宿C：征税对象的性质和特征D：计税标准的不同正确答案：C8：农业产品包括粮食、蔬菜、、茶叶、园艺植物。
药用植物、纤维植物、糖料植物、林业产品、其他植物、水产品、畜牧产品、动物皮毛张、动物毛绒及其他动物组织等适用税率为（）A：零税率B：17％C：13％D：20%正确答案：C9：营业税的征收由来已久，以营业税正式命名的立法（）始于法国，一是世界各国普遍征收的一种税A：1790年B：1791年C：1792年D：1793年正确答案：B10：纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起()日之内缴纳税款。
A：7B：10C：15D：30正确答案：A11：税务行政处罚的一般程序为()A：立案与调查程序B：告知与听证程序C：审查程序D：税务行政处罚决定正确答案：ABCD12：下列属于个人所得税的减税优惠的是()A：残疾、孤老人员和烈属的所得B：因严重自然灾害造成重大损失的C：按照国家统一规定发给的补贴、津贴D：其他经国务院财政部门批准减税的正确答案：ABD13：税务机关作出的征税行为，包括()A：征收税款B：加收滞纳金C：罚款D：代扣代收税款正确答案：ABD14：增值税可分为（）A：生产型增值税B：流通型增值税C：消费型增值税D：收入型增值税正确答案：ACD15：税务机关不予依法办理或答复的行为，包括()A：不予审批减免税或出口退税B：不予退还税款C：不予抵扣税款D：不予颁发税务登记证、发售发票正确答案：ABCD16：税收的基本原则（）A：税收法定原则B：税收和谐原则C：税收公平原则D：税收效率原则正确答案：ACD17：通常采用的避免国际性的经济性重复征税的方法有()A：归属抵免制B：免税制或减除法C：减免法D：双率制正确答案：ABD18：印花税比例税率有()A：万分之零点五B：万分之三C：万分之五D：千分之一正确答案：ABCD19：以纳税人经营规模大小以及会计核算是否健全为标准，将增值税的纳税人分为（）A：其他纳税人B：小规模纳税人C：大规模纳税人D：一般纳税人正确答案：BD20：税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征()A：主体资格的特定性B：法律约束性C：税收法律责任的不可转嫁性D：有偿服务性正确答案：ABCD21：委托加工的应税消费品，委托方用于连续生产应税消费品的，所纳税款准予按规定抵扣。
大工15秋《税法》在线作业3 满分答案
大工15秋《税法》在线作业3 满分答案1.下列各项中应缴纳车船税的是低速载货汽车。
2.下列各项中符合房产税纳税人规定的是产权纠纷未解决由代管人或使用人缴纳。
3.我国税务行政处罚的实施主体是县以上的税务机关。
4.下列关于资源税的表述中，不正确的是所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致。
5.下列合同和凭证应纳印花税的是广告合同。
6.下列属于耕地占用税征税范围的是占用花圃、苗圃用地用于建房。
7.独立矿山、联合企业和其他收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人。
8.纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为销售数量。
9.土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在房地产坐落地所管辖的税务机关申报纳税。
10.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是企业内绿化占用的土地。
二、多选题（共5道试题，共30分。
）1.下列各项中符合城市维护建设税规定的有：房产税、城镇土地使用税、耕地占用税。
2.下列关于税务行政处罚的表述中，正确的有：税务机关可以采取罚款、没收违法所得、责令停业整顿、吊销营业执照等措施；税务机关应当依法听取当事人的陈述和申辩。
3.下列关于印花税的表述中，正确的有：纳税人应当自行申报纳税；印花税的计税价格是指合同金额或者交易价格。
4.下列关于增值税的表述中，正确的有：增值税是以货物和劳务的增值额为征税对象的税种；增值税纳税人应当按照规定的税率计算应纳税额。
5.下列关于资源税的表述中，正确的有：资源税是根据资源的种类和数量征收的税种；资源税的征税对象是矿产品。
1.纳税人领取营业执照或发生纳税义务后，应在30日内设置账簿。
2.纳税人可以自行选择纳税申报方式，但需要经过主管税务机关批准的申报方式包括延期申报、邮寄申报和数据电文申报。
3.税务当事人对税务机关作出的行政处罚行为，需要经过复议后才能向人民法院起诉。
4.税收管理体制的实质，体现了中央与地方在行使课税及其管理全过程中的权利分配关系。
东财《税法》在线作业三满分答案
东财《税法》在线作业三一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 我国个人所得税确定纳税人行使（）A. 居民管辖权B. 收入来源地管辖权C. 单一税收管辖权D. 兼行双重管辖权-----------------选择：D2. 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起（）内，进行纳税调整。
A. 3年B. 5年C. 7年D. 10年-----------------选择：D3. 从微观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。
A. 销售收入B. 新增加价值C. 营业收入D. 新增加价值总和-----------------选择：B4. 耕地占用税的征税对象是占用的耕地。
所称耕地是指用于种植农作物的土地。
占用前( )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。
A. 一年B. 两年C. 三年D. 四年-----------------选择：C5. 行邮物品进口税实行（）A. 从价计征B. 从量计征C. 从价计征或从量计征D. 从价计征和从量计征-----------------选择：A6. 烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起（）内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。
A. 7日B. 10日C. 15日D. 30日-----------------选择：D7. 依照租金收入计算房产税的，适用税率为（）A. 3%B. 5%C. 1.2%D. 12%-----------------选择：D8. 土地使用税按( )计算，分期缴纳。
A. 月B. 季C. 半年D. 年-----------------选择：D9. 出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起( ），向发货人或者他们的代理人补征。
A. 半年B. 1年C. 2年D. 3年-----------------选择：B10. 1994年1月1日起实施的《中华人民共和国资源税暂行条例》，对( )全面征收资源税。
大工21秋《税法》在线作业3-学习资料-附答案
大工21秋《税法》在线作业3
试卷总分:100 得分:100
1.契税采用（）。
【A.项】累进税率
【B.项】比例税率
【C.项】定额税率
【D.项】其他税率
【解析】本题难度中等，请按照大工课程学习要求完成
【正确-答案】:B
2.下列属于耕地占用税征税范围的是（）。
【A.项】占用花圃、苗圃用地用于建房
【B.项】鱼塘用地
【C.项】茶园、果园用地
【D.项】种植经济林木土地
【解析】本题难度中等，请按照大工课程学习要求完成
【正确-答案】:A
3.土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在（）的税务机关申报纳税。
【A.项】房地产坐落地所管辖
【B.项】机构所在地所管辖
【C.项】经营所在地所管辖
【D.项】房地产转让实现地
【解析】本题难度中等，请按照大工课程学习要求完成
【正确-答案】:A
4.发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是（）。
【A.项】处置旧楼房的工业企业
【B.项】接受土地使用权投资的商业企业
【C.项】房产交换中的支付补价方
【D.项】购买商品房的外籍人员
【解析】本题难度中等，请按照大工课程学习要求完成
【正确-答案】:A
5.如果由于不可抗力或财务会计处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期进行纳税申报的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过（）。
【A.项】1个月
【B.项】3个月
【C.项】半年
【D.项】1年
【解析】本题难度中等，请按照大工课程学习要求完成
【正确-答案】:B。
大工15秋《税法》在线作业3满分答案
大工15秋《税法》在线作业3满分答案
大工15秋《税法》在线作业3
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）
1. 下列各项中应缴纳车船税的是（）。
A. 燃料电池乘用车
B. 低速载货汽车
C. 捕捞、养殖渔船
D. 纯电动汽车
正确答案：B
2. 下列各项中符合房产税纳税人规定的是（）。
A. 产权属于集体由承典人缴纳
B. 房屋产权出典由出典人缴纳
C. 产权纠纷未解决由代管人或使用人缴纳
D. 产权属于国家所有的不缴纳
正确答案：C
3. 我国税务行政处罚的实施主体是（）。
A. 税务机关的内设机关
B. 税务机关的派出机构
C. 县以上的税务机关
D. 税务所
正确答案：C
4. 下列关于资源税的表述中，不正确的是（）。
A. 资源税是价内税
B. 所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致
C. 凡缴纳资源税的产品，也是缴纳增值税的货物
D. 除开采的原油、天然气之外，资源税实行从量定额征收正确答案：B
5. 下列合同和凭证应纳印花税的是（）。
A. 企业因改制签订的产权转移书据
B. 广告合同
C. 国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同
D. 银行同业拆解合同
正确答案：B
6. 下列属于耕地占用税征税范围的是（）。
北语16秋《中国税制》作业3答案
16秋《中国税制》作业3
试卷总分：100? ? ? ?测试时间：--? ? ? ?试卷得分：100
一、单选题（共?7?道试题，共?28?分。
）????得分：28
1. 出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是。
A. 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D. 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
答案:D
满分：4 分得分：4
2. 《企业所得税法》的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的部分，准予扣除。
A. 10%
B. 12%
C. 14%
D. 17%
答案:C
满分：4 分得分：4
3. 关税的征税对象是准予进出关境的。
A. 物品
B. 货物
C. 货物和物品
D. 货物和劳务
答案:C
满分：4 分得分：4
4. 企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额的范围内，可据实扣除。
A. 12%
B. 15%
C. 0.3%
D. 0.05%
答案:B
满分：4 分得分：4
5. 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
A. 15
B. 30
C. 45
D. 60。
2016税法试题及答案
2016税法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 利息、股息、红利所得D. 所有选项答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C4. 以下哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？A. 罚款B. 捐赠C. 罚款和捐赠D. 罚款或捐赠答案：B5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B6. 以下哪项不是增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 个人消费答案：D7. 企业所得税的征收方式是？A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：C8. 以下哪项不是个人所得税的征税项目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 彩票中奖所得答案：D9. 增值税的起征点是多少？A. 10000元B. 20000元C. 30000元D. 50000元答案：B10. 以下哪项不是企业所得税的扣除项目？A. 合理的工资、薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 捐赠支出答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 彩票中奖所得答案：ABCD2. 企业所得税的征税对象包括？A. 居民企业B. 非居民企业C. 个体工商户D. 合伙企业答案：AB3. 增值税的征税范围包括？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供服务答案：ABC4. 个人所得税的扣除项目包括？A. 基本减除费用B. 专项附加扣除C. 依法确定的其他扣除D. 捐赠支出答案：ABCD5. 企业所得税的征收方式有哪些？A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：BC三、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的起征点是5000元。
大工16 春《税法》在线作业1.2.3过关答案
大工16 春《税法》在线作业1.2.3过关答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）V1. 在下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。
A. 专门购进货物一批用于本单位集体福利B. 上年委托加工收回的材料用于偿还债务C. 外购的货物用于交换生产所需材料D. 外购货物用于雪灾灾区捐赠2. 根据消费税税法规定，成品油的纳税环节是（）。
A. 商业批发环节B. 加油站加油环节C. 生产销售环节D. 消费者购油环节3. 关于营业税的计税依据，下列说法正确的是（）。
A. 个人销售不动产，因买方违约而取得的赔偿金，不征收营业税B. 个人销售不动产，价款与折扣虽然在同一张发票注明，仍按全额征收营业税C. 联营运输业务，以实际取得的营业收入计征营业税D. 单位销售不动产发生退款，不允许退还已征税款4. 对自建销售建筑物，营业税规定（）。
A. 不征税B. 按建筑业征税C. 按销售不动产征税D. 征收销售不动产和建筑业营业税5. 在下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是（）。
A. 进行纳税申报B. 申请延期纳税C. 申请税收复议D. 进行税务检查6. 我国对税收法律关系权利主体中的履行纳税义务的人的确定，采用的是（）。
A. 国籍标准原则B. 属地主义原则C. 属人主义原则D. 属地属人结合7. 定额税率的一个重要特点是（）。
A. 按税目确定税额B. 与课税数量成正比C. 不受价格的影响D. 与课税数量成反比8. 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是（）。
A. 从低适用税率B. 适用平均税率C. 从高适用税率D. 适用6%征收率9. 某木制品公司于2013年10月销售给经销商甲实木地板（消费税率5%）100箱，销售价为1000元/箱，销售给经销商乙同类实木地板80箱，销售价为1100元/箱；当月还将30箱同类实木地板发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。
最新版2016年秋华师在线《税法》作业满分答案
1．第1题下列各项中，属于资源税征收范围的有（ ）。
A.人造原油B.煤矿生产的天然气C.洗煤 D.液体盐答案:D您的答案：D题目分数：3.0此题得分：3.02．第2题下列项目中，不属于土地使用税征收范围的是( )。
A.工矿区的国家所有、集体所有的土地B.县城的国家所有、集体所有的土地C.农村的土地D.市区的国家所有和集体所有的土地答案:C您的答案：C题目分数：3.0此题得分：3.03．第3题下列各项中，不属于营业税征税范围的是( )。
A.汽车修理厂的修理修配劳务B.企业转让土地使用权C.企业销售建材并负责施工的劳务D.邮电部门代出版单位收订、投递和销售报纸、杂志的业务答案:A您的答案：A题目分数：3.0此题得分：3.04．第4题下列税种中，由国务院以行政法规方式颁布条例确立的税种有( )。
A.土地增值税B.企业所得税C.契税D.个人所得税答案:C您的答案：C题目分数：3.0此题得分：3.05．第5题下列各项中，是增值税一般纳税人低税率的是( )。
A.7%B.10%C.13%D.17%答案:C您的答案：C题目分数：3.0此题得分：3.06．第6题某工业企业2006年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277．5万元(其中印花税金2．5万元)。
该企业应缴纳土地增值税( )。
A.96．75万元B.97．50万元C.306．75万元D.307．50万元答案:C您的答案：C题目分数：3.0此题得分：3.07．第7题某企业有土地60000平方米的土地，其中厂医院占地3000千方米，幼儿园占地2000千方米，厂区绿化占地500平方米；该企业所在地土地使用税4元/每平方米，该企业应纳土地使用税( )。
A.22万元B.21．2万元C.30．8万元D.33万元答案:A您的答案：A题目分数：3.0此题得分：3.08．第8题依据增值税的有关规定，下列行为中属于增值税征税范围的是（）。
大工16秋《税法》在线作业3满分答案
大工16秋《税法》在线作业3
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）
1. 下列税费中不属于土地增值税所列示的房地产开发成本的是（）。
A. 耕地占用税
B. 开发间接费用
C. 前期工程费
D. 土地出让金
正确答案：A
2. 下列属于耕地占用税征税范围的是（）。
A. 占用花圃、苗圃用地用于建房
B. 鱼塘用地
C. 茶园、果园用地
D. 种植经济林木土地
正确答案：A
3. 下列合同和凭证应纳印花税的是（）。
A. 企业因改制签订的产权转移书据
B. 广告合同
C. 国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同
D. 银行同业拆解合同
正确答案：B
4. 下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。
A. 国家机关自用的土地
B. 公园自用的土地
C. 外国企业占用的土地
D. 企业内绿化占用的土地
正确答案：D
5. 契税采用（）。
A. 累进税率
B. 比例税率
C. 定额税率
D. 其他税率
正确答案：B
6. 下列油类产品中，应征收资源税的为（）。
A. 人造石油
B. 天然原油
C. 汽油
D. 柴油
正确答案：B
7. 发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是（）。
A. 处置旧楼房的工业企业
B. 接受土地使用权投资的商业企业
C. 房产交换中的支付补价方。
大工16秋《税法》在线作业2满分答案
大工16秋《税法》在线作业2一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. 在下列各项中应计入出口货物完税价格的是（）。
A. 出口关税税额B. 单独列明的支付给境外的佣金C. 货物在我国境内输出地点装卸后的运输费用D. 货物运至我国境内输出地点装卸前的保险费正确答案：D2. 下列关于个人所得税的表述中，正确的是（）。
A. 扣缴义务人对纳税人的应扣未扣税款应由扣缴义务人予以补缴B. 外籍个人从外商投资企业取得股息红利所得应缴纳个人所得税C. 在判断个人所得来源地时对不动产转让所得以不动产坐落地为所得来源地D. 个人取得学习基地收入应并入当月“工资、薪金所得”应税项目计征个人所得税正确答案：C3. 根据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）日内缴入国库。
A. 7B. 10C. 15D. 5正确答案：A4. 某人某年出版小说一部，取得稿酬8 000元，同年该小说在一家报纸上连载，取得稿酬3 500元，则该人应纳个人所得税为（）元。
A. 1548B. 1840C. 1820D. 1274正确答案：D5. 下列各项个人所得中，不应当征收个人所得税的有（）。
A. 企业集资利息B. 从股份公司取得的股息C. 企业债券利息D. 国家发行的金融债券利息正确答案：D6. 个人取得的下列所得中，应按劳务报酬所得项目征收个人所得税的是（）。
A. 个人取得的学习基地收入B. 个人的中奖、中彩所得C. 个人出售自有住房取得的所得D. 个人因从事彩票代销业务取得的所得。
税法作业题3_离线作业参考答案.doc
《税法》作业题3参考答案三、计算题1.应纳营业税=（10+2+3+6+1） X3%=0.66（万元）2.应纳营业税=（10-3） X3%=0.21（万元）3.应纳营业税=（100+90） X5%+ （5+12+3） X20%=13.5（万元）4.养老院收入免营业税。
应纳营业税=50X20%+20X3%+15 X 5%=11.35（万元）5.应纳营业税=（25+5） X3%+ （4+6） X5%=1.4（万元）6.应纳营业税=（64+18） X5%=4.1（万元）四、综合题1.纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。
该建筑工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元；建设方采购建筑材料等1500万元。
同时将200万元的建筑业劳务分包给B建筑工程公司。
所以甲建筑工程公司的营业额为（3000 —500—200） = 2300 （万兀）。
甲建筑工程公司以价款300万元购进金属结构件，并取得相关的增值税专用发票。
同时以500万元提供给该建筑工程，视作销售，应缴纳增值税。
单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额。
⑴甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税：（3000 -500 -200） X3% = 69 （万元）⑵甲建筑工程公司转让办公用房应缴纳的营业税：（1300-700） X 5% = 30 （万元）⑶甲建筑工程公司招待所收入应缴纳的营业税:30X 5% + 55X 20% = 12. 5 （万元）⑷甲建筑工程公司应缴纳的增值税；500X 17% — 300X 17% = 34 （万元）⑸甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税。
200X3% =6 （万元）2.与课件例题同，略。
3.（1）卷烟厂2011年应缴纳的增值税、消费税：A、计算烟厂应纳增值税确定销售额=45634- （1 + 17%） +7500+2.6X200=11920 （万元）确定销项税额=11920X17% =2026.4 （万元）确定可抵扣的进项税额= 204+60X7% =208.2 （万元）应纳增值税：当期应纳税额=当期销项税一当期进项税= 2026.4-208.2=1818.2 （万元）B、计算烟厂应纳消费税计算可抵扣的生产领用的外购已税烟丝中的消费税：（400+850） X30% = 375 （万元）应纳消费税：11920X45%+ （3000+200） X0.015） -375=5037 （万元）（2）商场代销卷烟业务应缴纳的增值税、营业税。
北语16秋《税法》作业3
17春16秋《税法》3一、单选（共4 道，共16 分。
）1. 按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。
A. 二级B. 三级C. 四级D. 五级标准解：2. 我国资源税征税范围的资源目前主要有_ _。
A. 两大类B. 三大类C. 四大类D. 五大类标准解：3. 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。
A. 30%B. 40%C. 50%D. 60%标准解：4. 下列不属于资源税的征税范围的是。
A. 洗煤B. 开采的天然原油C. 专门开采或与原油同时开采的天然气D. 有色金属矿原矿标准解：16秋《税法》3二、多选（共9 道，共36 分。
）1. 耕地占用税中的林地包括。
A. 居民点内部的绿化林木用地B. 灌木林地C. 苗圃D. 未成林地标准解：2. 下列说法中正确的是。
A. 耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为B. 占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税C. 农田水利占用耕地的，不征收耕地占用税D. 纳税人临时占用耕地，无需缴纳耕地占用税标准解：3. 在计算转让房地产的增值额时，允许扣除的项目包括＿。
A. 取得土地使用权所支付的金额B. 房地产开发成本C. 房地产开发费用D. 财政部规定的其他扣除项目标准解：4. 下列土地免征城镇土地使用税的是＿。
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地标准解：5. 下列属于城镇土地使用税征税目的的是__ _。
A. 合理利用城镇土地B. 调节土地级差收入C. 提高土地使用效益D. 加强土地管理标准解：6. 下列属于我国目前资源税课征的特点的是。
A. 课征资源税的主要目的在于调节因资源差别而形成的级差收入B. 主要实行差别税额、从量定额征收C. 课税范围较窄、调节力度不够D. 共享税与地方税并存标准解：7. 城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
大工16秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案
大工16秋《企业税收筹划》在线作业3一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. 纳税人确定的收入为非货币资产或权益的，其收入额应当按照（）计算确定。
A. 当时的市场价格B. 公允价值C. 账面价值D. 账面净值正确答案：A2. 某进出口公司从美国进口一批化工原料共500吨，货物以境外口岸离岸价格（FOB）成交，单价折合人民币为每吨20000元（不包括另向卖方支付的佣金每吨1000元人民币），已知该货物运抵中国海关境内输入地起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用为每吨2000元人民币，关税税率为10%，则该批化工原料应纳的关税为（）万元。
A. 100B. 105C. 110D. 115正确答案：D3. 下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。
A. 房地产企业将开发房产转作办公用途B. 房地产企业将开发房产用于经营酒店C. 某酒厂将产品用于捐赠D. 某工业企业将产品用于管理部门使用正确答案：C4. 韩国某企业未在中国设立机构场所，2010年初为境内企业提供一项专利使用权，合同约定使用期限为两年，境内企业需要支付费用1200万元，企业每年初支付600万元，则境内企业2010年应扣缴的所得税为（）。
A. 20万元B. 60万元C. 59.5万元D. 120万元正确答案：B5. 根据《企业所得税法》的规定，下列收入中可以不征企业所得税的是（）。
A. 金融债券利息收入B. 非营利组织从事生产经营活动的收入C. 已做坏账损失处理后又收回的应收账款D. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金正确答案：D6. 某企业全年营业收入10000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元，按规定可在费用中计提列支的业务招待费应为（）万元。
16秋东财《税法》在线作业三
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（）征收企业所得税。
. "三免、二减半". "二免、三减半". "三免、三减半". "五免、五减半"标准答案：2. 一般纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和销项税额合并定价方法的，按( )计算销售额。
. 销售额 =含税销售额÷( 1+税率）. 销售额 =含税销售额÷( 1－税率）. 销售额 =含税销售额×( 1+税率）. 销售额 =含税销售额×( 1－税率）标准答案：3. 1950年调整税制时，将地产税与当时的房产税合并为( )。
. 工商统一税. 城市房地产税. 工商税. 工商业税标准答案：4. 消费型增值税的特点是( ）. 利于加速设备更新和技术进步. 操作复杂. 存在重复征税. 税基较广标准答案：5. 固定业户应当向( )主管税务机关申报纳税。
. 经营活动地. 经营核算地. 货物销售地. 机构所在地标准答案：6. 某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元, 应纳个人所得税为( ). 800元. 400元. 200元. 0元标准答案：7. 资源税条例规定，纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务发生时间为( ）。
. 收到预收款. 发出应税产品. 签订销售合同. 货款结算标准答案：8. 在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是( ）. 关境大于国境. 关境小于国境. 关境等于国境. 不确定标准答案：9. 营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售( )单位和个人所取得的营业额征收的一种税。
. 不动产. 货物. 动产. 房地产标准答案：10. 已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关，经海关查验属实的，可以自缴纳税款之日起（）内申请退税. 半年. 1年. 2年. 3年标准答案：11. 进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。
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大工16秋《税法》在线作业3
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）
1. 下列税费中不属于土地增值税所列示的房地产开发成本的是（）。
A. 耕地占用税
B. 开发间接费用
C. 前期工程费
D. 土地出让金
正确答案：A
2. 下列属于耕地占用税征税范围的是（）。
A. 占用花圃、苗圃用地用于建房
B. 鱼塘用地
C. 茶园、果园用地
D. 种植经济林木土地
正确答案：A
3. 下列合同和凭证应纳印花税的是（）。
A. 企业因改制签订的产权转移书据
B. 广告合同
C. 国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同
D. 银行同业拆解合同
正确答案：B
4. 下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。
A. 国家机关自用的土地
B. 公园自用的土地
C. 外国企业占用的土地
D. 企业内绿化占用的土地
正确答案：D
5. 契税采用（）。
A. 累进税率
B. 比例税率
C. 定额税率
D. 其他税率
正确答案：B
6. 下列油类产品中，应征收资源税的为（）。
A. 人造石油
B. 天然原油
C. 汽油
D. 柴油
正确答案：B
7. 发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是（）。
A. 处置旧楼房的工业企业
B. 接受土地使用权投资的商业企业
C. 房产交换中的支付补价方。