限售股解禁业务流程

附件三：

宏源证券盐城大庆中路营业部限售股解禁

及财政奖励办理业务流程

一、内部迁移

1、限售股客户从原开户营业部转入盐城大庆中路营业部，内迁方法按公司客户内部迁移相关办法执行。

2、客户在营业部填写有关纳税和财政奖励的申报资料，迁出营业部负责审核，并将相关资料邮寄给盐城大庆中路营业部。

填写资料见附件。

二、政府承诺

盐城大庆中路营业部根据客户具体情况，填写《关于对客户限售股解禁进行奖励的承诺书》，要求政府对财政奖励兑现时间进行承诺。

三、限售股减持

客户通过大宗交易平台或在二级市场报价减持限售股，减持股数需符合相关法规的限制要求。

四、税务清算

1、限售股减持次月月初，盐城大庆中路营业部在当地地税局进行税务申报和税务清算。

2、如需要退税，由营业部将退税款划入客户指定银行帐户。

3、如需要补税，由客户将补税款划入营业部帐户，户名：宏源证券股份有限公司盐城大庆中路证券营业部；帐号：0；开户行：江苏银行盐城金穗支行。

4、税务清算一般在次月15日前办结，具体退税时间根据当地税务局实际办理进度确定，在税务清算当月底前完成退税。

五、财政奖励

1、税务清算后，盐城大庆中路营业部向盐城市现代物流园区管理委员会提交客户填写的《申请书》，要求划付财政奖励款；

2、税务清算结束后30个工作日内，盐城市现代物流园区管理委员会将奖励款划入客户指定银行帐户。

附件：

宏源证券股份有限公司个人股东限售股减持

填写（提供）材料目录

说明：1、以上材料原则上各提供一份即可，如客户需分月减持，则需相应增加《个人所得税清算申报表》份数，如2个月填写2份，3个月填写3份。

2、红字标注为必须填写部分。

3、填写材料务必为客户本人，经办营业部需认真审核。

经办营业部：

经办人：

审核说明

我营业部客户（身份证号码，证券账户号：上海证券账号深圳证券账号），申请内转到盐城大庆中路营业部进行限售股减持。

我营业部已经认真审核了该客户填写的各类资料，客户资料为客户本人填写，填写内容真实。

宏源证券营业部

年月日

经办人：

营业部负责人：

纳税人申请书

盐城市现代物流园区管理委员会：

本人(身份证号：）在宏源证券股份有限公司盐城市大庆中路营业部减持限售股（，证券代码：）股，已缴纳个人所得税（完税凭证号：），根据盐城市现代物流园区管委会2011年第38号会办纪要，申请财政奖励资金元(大写)，财政奖励资金划至本人银行帐号：（），开户银行：（），银行划款手续费本人承担。

申请人：

年月日审批：

盐城市现代物流园区管理委员会意见：

签字：

年月日

个人转让限售股纳税义务通知书

尊敬的客户：

根据财税【2009】167号及财税【2010】70号文件要求，转让限售股后，您作为纳税义务人，应在证券资金帐户留足资金供证券机构代扣缴税款，依法履行纳税义务。您在规定期限内未到主管税务机关办理纳税事宜的，产生的纳税纠纷，由您自行承担。

以上《个人转让限售股纳税义务通知书》本人已阅读，并完全理解个人转让限售股纳税义务。

客户签章：

日期：

授权委托书

盐城市现代物流园区管理委员会：

本人（身份证号码，证券账户号（沪：深：），依据盐城市现代物流园区管委会2011年第38号会办纪要，现委托宏源证券股份有限公司盐城大庆中路证券营业部，与贵单位联系办理本人限售股（股票代码：）减持后财政奖励的相关事宜。

委托人：

年月日

授权委托书

盐城市地方税务局：

本人（身份证号码，证券账户号上海证券账号深圳账号），现委托宏源证券股份有限公司盐城大庆中路证券营业部办理本人转让限售股（股票代码：）所得的个人所得税清算申报。

委托人：

年月日

无法提供限售股持股成本承诺说明

盐城市地方税务局：

本人（身份证号码，证券账户号：上海证券账号深圳证券账号）在证券市场转让的（股票代码：），现无法提供限售股成本原值详细资料。根据财税【2010】70号通知，以实际转让收入的15%作为限售股成本原值和合理税费。

承诺人：

201年月日

不予清算承诺书

盐城市地方税务局：

本人（身份证号码，证券账户号：上海证券账号深圳证券账号）在证券市场转让的（股票代码：）所得的预扣预缴个人所得税，本人承诺自愿放弃个人所得税清算。

承诺人：

201年月日

（八）

承诺书

宏源证券股份有限公司盐城大庆中路营业部：

本人承诺以下事项：

1、为避免因本人卖出限售股后未留够足额扣税金额，造成开立在贵营业部资产账户发生透支的情况，我承诺：在做限售股减持前，在营业时间告知营业部（0159）将做减持操作；在限售股减持当日保证资产帐户预留足额的代扣代缴税款。

2、本人完全知晓申请财政奖励完成时限，以政府实际操作完成时间为准；盐城市财政奖励政策以盐城市政府的解释为准。本人自愿承担因政策变化导致的无法兑付奖励的风险。

3、税务清算后由于退税划款产生的银行手续费由本人承担。

4、限售股市值在1000万以内，本人承诺在1个月内减持

完

毕，市值在1000万以上的，最长在不超过3个月内减持完毕。

承诺人：

201年月日限售股转让所得个人所得税清算申报表

填表日期年月日

税款所属日期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）