盘点管理规范

盘点管理规范

文件编码AQ2H-01-S001 版本V01

文件层级□一阶□二阶

■三阶

文件类别

■体系文件

□技术文件

编制部门深圳总办机密等级■内文□秘密□机密□绝密

编制人文件类别■通用□项目

审核编制日期审批生效日期总页数 5 分发编号

文件发布盖章

文件制/修订记录

页码章节制/修订记录

版本

修订人修订日期备注修订前修订后

全部全部首次制定V01

1.目的

为确保公司与OEM之间的物料盘点的正确性，有效管理公司物料与资产，特制订本规范。

2. 适用范围

适用于公司与各OEM厂商之间的所有物料与资产盘点。

3. 术语和定义

详见内文。

4. 职责

4.1财务部

4.1.1负责年度实盘计划的确定与方案安排；

4.1.2负责对月度对账差异、年度实盘差异数据系统调账的审批与复核；

4.1.3负责执行OEM厂商盘点差异的扣款；

4.2仓库管理部

4.2.1负责原材料、成品等出入库单据的处理；

4.2.2负责每月对账与年度实盘理论数据的整理；

4.2.3负责公司仓库实物与系统数据的对账与盘点；

4.2.4负责每月对账与年度实盘数据在系统的调账处理；

4.3PMC

4.3.1负责对月度对账差异、年度实盘差异数据的确认，以及与OEM厂商的沟通；

4.3.2负责主导对盘点差异原因查核，以及差异扣款报表的确认；

5. 作业内容

5.1每月系统数据对账的作业规范

5.1.1出库方式与取数时间

5.1.1.1我司仓库根据OEM厂商的《产成品入库单》进行材料出库，不允许出

现跨月的情况。

5.1.1.2我司与OEM厂商在每月最后一天的0：00，将对应的系统数据进行结

算。当月最后一天的原材料与产成品出入库数据计入下月。涉及到

紧急物料需要发放扣数的，由双方的PMC部门与我司仓库部门进行沟

通，以确保双方的数据结算时间一致。

5.1.2具体的对账方式

5.1.2.1每月对账以远特对应的OEM生产仓的数据作为理论依据。由远特仓库

在双方系统结算后进行导出，提交给对应的OEM厂商。

5.1.2.2在核对数据时，OME厂商将在线的半成品，未交货的成品等须拆分成

原材料进行核对。

5.1.2.3每月核对我司库存理论数据时，OEM应将各自当月生产的损耗数据提

报给我司PMC，以便我司PMC能够及时增补物料。

5.1.3差异的处理方式

5.1.3.1最终的差异报表，要求OEM厂商与远特公司在每月15日前确认并签署

完毕。

5.1.3.2为保证双方数据的准确，双方确认无误后的差异，由双方各自在系

统上调账。

5.1.3.3每月的差异数据，由双方PMC进行统计汇总，作成报表。具体的扣

款金额以双方年度的实盘数据作为依据。

5.2年度盘点的作业规范

5.2.1出库方式与取数时间

5.2.1.1出库方式参照5.1.1.1条款执行。、

5.2.1.2盘点时间在每年的6月底及12月底，具体的盘点日期与取数时间根

据财务部的盘点方案要求执行。整体的OEM厂商现场实盘，必须有2

日或者以上的时间，以保证盘点的有效性。

5.2.2具体的盘点管理方式

5.2.2.1 OEM厂商在接到我司PMC给出的盘点时间与对应的生产安排后，内

部先进行实物盘点，并做好区域规划，以便我司人员的现场复盘。

5.2.2.2双方盘点的理论数据以对应的我司OEM生产仓作为依据，由仓库与

ERP部门根据财务的要求进行导出。

5.2.2.3远特针对OEM的现场在制以及产成品的实盘数据，在复盘时抽样率

需要超过60%，此指标由财务部负责并指定相应需要复盘的条目。

委托OEM保管的在仓物料，要求实施100%的复盘。

5.2.2.3在核对实盘数与理论数据时，OME厂商在线的半成品，未交货的成

品等须按照BOM拆分成原材料进行核对。

5.2.3年度盘点实施方案

5.2.3.1年中/年终盘点6月/12月最后一个工作日15:00前由仓库全部完

成NC所有系统单据；6月/12月最后一个工作日由财务部在15:00

将供应链关闭。供应链关闭后，由仓库导出深圳所有仓位盘点表，

要求分仓打印盘点表。

5.2.3.2初盘：时间为7月或次年元月第一个工作日；仓库管理部自盘远特

各仓物料，各加工商处物料和成品由加工商自行盘点。初盘要求所

有存货（原材料/半成品/成品）100%全盘，初盘完成后，物料要求

归类摆放整齐，物料卡片跟随物料放置。

5.2.3.3复盘：时间为初盘完成后第二个工作日，复盘人员由行政部根据财

务部的整体盘点方案进行安排，其中，我司仓库复盘时，财务和PMC

人员必须参加。加工商处复盘时，财务、PMC、仓库人员必须参加，

复盘为抽盘，抽盘比率根据5.2.2.3条款执行。

5.2.3.4盘点表中初盘和复盘数列必须是初盘和复盘人填写实际盘点数字。

盘点完成后，由初盘人和复盘人员共同签字确认的纸质盘点表原件

统一汇总给财务部整理保存，复印件由仓库建档保存。

5.2.4差异的处理方式

5.2.4.1我司自有仓库差异原因由仓库管理部查明；各加工商处盘点差异由

PMC与仓库管理部主导，要求加工商查明差异原因。

5.2.4.2盘点的差异报表，由财务部统一汇总，下达给各责任单位进行原因

查核。财务部根据各部门查明的差异原因进行汇总，并对差异原因

进行审核，对不能接受的原因可以要求责任部门重新调查。经财务

部审核通过的差异报表，经深圳分公司总经理、财务部门负责人审

批后，方可在系统进行调账处理。其中系统的盘点差异调整由仓库

根据审批后的差异调整表发起，由财务部门根据系统审批流审核后