企业内部控制基本规范、配套指引、解读

企业内部控制基本规范、配套指引、解读

目录

关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 (1)

企业内部控制基本规范 (2)

第一章总则 (2)

第二章内部环境 (3)

第三章风险评估 (4)

第四章控制活动 (5)

第五章信息与沟通 (6)

第六章内部监督 (7)

第七章附则 (7)

《企业内部控制基本规范》解读 (8)

第一节内控的概念 (8)

（一）控制 (8)

（二）管理 (8)

（三）流程 (9)

（四）合理保证 (9)

第二节内部控制规范的建设现状 (9)

一、我国内控建设的理论方面 (9)

二、实务工作的情况 (10)

三、内控的建设任重而道远 (10)

总则和附则 (11)

一、条款和结构 (11)

二、新旧变化分析 (11)

三、重点条款解读 (13)

内部控制要素解读 (16)

一、内部环境 (16)

三、控制活动 (19)

四、信息与沟通 (21)

五、内部监督 (22)

内部控制设计与评价 (24)

第一节内部控制设计 (24)

第二节内部控制制度评价 (28)

资金内部控制 (33)

第一节资金内部控制概述 (33)

第二节关键内部控制 (34)

第三节资金在具体业务中的内控设置 (39)

第四节实务案例讲解 (41)

采购内部控制 (44)

第一节关键内部控制 (44)

第二节实务案例讲解 (47)

存货内部控制 (50)

概述 (50)

第一节关键内部控制 (50)

第二节实务案例讲解 (54)

销售内部控制 (58)

第一节关键内部控制 (58)

第二节实务案例讲解 (62)

工程项目 (63)

第一节关键内部控制 (63)

第二节实务案例讲解 (68)

固定资产内部控制 (71)

第一节关键内部控制 (71)

第二节实务案例讲解 (77)

无形资产内部控制 (79)

第一节关键内部控制 (79)

投资内部控制 (85)

第一节关键内部控制 (85)

第二节实务案例讲解 (88)

筹资内部控制 (92)

概述 (92)

第一节关键内部控制 (92)

第二节实务案例讲解 (96)

全面预算内部控制 (100)

概述 (100)

关键内部控制 (100)

成本费用内部控制 (108)

第一节关键内部控制 (108)

第二节实务案例讲解 (112)

担保内部控制 (114)

第一节关键内部控制 (114)

第二节实务案例讲解 (117)

合同协议内部控制 (120)

第一节关键内部控制 (120)

第二节实务案例讲解 (124)

业务外包内部控制 (126)

第一节关键内部控制 (126)

第二节实务案例讲解 (127)

对子公司的控制 (130)

关键内部控制 (130)

财务报表的编制和披露的控制 (134)

第一节关键内部控制 (134)

第二节实务案例讲解 (135)

人力资源内部控制 (137)

第一节重要条款解读 (137)

信息系统的内部控制 (140)

第一节关键内部控制 (140)

衍生工具内部控制 (144)

第一节关键内部控制 (145)

第二节实务案例讲解 (146)

企业并购内部控制 (149)

第一节关键内部控制 (149)

第二节实务案例讲解 (151)

关联交易内部控制 (156)

第一节关键内部控制 (158)

第二节实务案例讲解 (159)

内部报告相关控制 (161)

第一节关键内部控制 (161)

第二节实务案例讲解 (163)

企业内部控制评价 (169)

第一节框架概述 (169)

企业内部控制鉴证指引 (180)

企业内部控制鉴证指引（征求意见稿）重要条款解读 (181)

关于印发企业内部控制配套指引的通知 (189)

企业内部控制应用指引 (190)

企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (190)

第一章总则 (190)

第二章组织架构的设计 (190)

第三章组织架构的运行 (191)

财政部解读企业内控指引之组织架构 (192)

一、关于组织架构指引的现实和长远意义 (192)

二、关于组织架构指引的主要内容 (192)

三、关于组织架构的设计 (194)

四、关于组织架构的运行 (197)

企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (200)

第一章总则 (200)

第二章发展战略的制定 (200)

第三章发展战略的实施 (200)

财政部解读企业内控指引之发展战略 (202)

一、为什么要制定和实施发展战略 (202)

二、如何制定发展战略 (203)

三、如何实施发展战略 (206)

四、如何实现发展战略转型 (207)

企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (210)

第一章总则 (210)

第二章人力资源的引进与开发 (210)

第三章人力资源的使用与退出 (211)

财政部解读企业内控指引之人力资源 (212)

一、人力资源对企业发展的重要作用 (212)

二、人力资源指引的主要内容 (213)

三、人力资源管理的主要风险 (214)

四、人力资源的引进与开发 (215)

五、人力资源的使用与退出 (216)

企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (218)

第一章总则 (218)

第二章安全生产 (218)

第三章产品质量 (218)

第四章环境保护与资源节约 (219)

第五章促进就业与员工权益保护 (219)

财政部解读企业内控应用指引之社会责任 (221)

一、企业为什么要履行社会责任 (221)

二、企业应当履行哪些社会责任 (222)

三、企业如何履行社会责任 (225)

企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (227)