酒店经营收入测算

酒店经营收入数据估算

A 酒店总投资 8 亿元（其中土地成本 4 亿元），资金来源为资本金 4 亿元，银行贷款 4 亿元。酒店建筑面积 6.2 万 M 2 ，共有客房 400 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，

其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟正式营业。

一、收入数据模型的应用

酒店经营收入数据模型估算

酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本） *38% 来估算，

或用

酒店每平方米建筑面积产生大约2000 元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入

预测数。按此估算，A 酒店的营业收入应

在

15200 万元（扣除土地成本后的有效

投资 4 亿元

*38% ）至 12400 万元 ( 建筑面积 6.2 万 M 2

*2000 元 ) 。

酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推

算，五星级酒店平均房价相

当于当地房地产最高平均房价

的10% ，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以

80% ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础

上乘以

60% 。按此估算，

A

酒店的平

均

房价应在 1000-1200 元之间。

按当地经营情况测算经营收入

经营收入 = 客房收入 + 餐饮收入 + 其他收入

本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60 ％，旺季客房出租率

80 ％，淡季平均房价600 元 / 天，旺季平均房价800 元 / 天，淡旺季餐饮上座率经验数值

( 本案例餐饮为出租经营, 为简化计算, 不估算餐饮经营收入) 。

按当地经营情况测算收入为10320 万元，详见下表：

项目名称测算模型实例（元）金额

（万

元）

客房收入 旺季客房收入

＝

客房数量 * 经营旺 400*6*30*80%*800=4609 万元 7200 季月份数

*30

天 * 旺季开房率 *

旺季平均房

价

; 400*6*30*60%*600=2592 万元 淡季客房收入

＝

客房数量 * 经营淡 季月份数

*30

天 * 淡季开房率 * 淡季平均房

价

; 会议室收入 会议区面积 *

每天每平米租金 * 使

3000*10*180

540 用天数

餐饮出租收入 餐饮旺季收入

= 客房数量 * 旺季开 第二层餐饮面积 4800 M2 ,

按 1000 房率 *1.8* 旺季上座率 * 旺季餐饮 年租金收入

1000

万元估算 人均消费（含高档宴请）

*30 天 * 旺

季月份；

餐饮淡季收

入

= 客房数量 * 淡季开 房率 *1.8* 淡季上座率 * 淡季

餐饮

人均消费（含高档宴请） *30 天 * 淡

季月份

商业出租收入 根据当地商业出租费率估算 第一层商业面积

2580.2

9 M 2 , 1080

按年租金收入

1080 万元估算 娱乐出租收入 酒店娱乐、健身等设施提供有偿服

务， 地下一层娱乐面

积

2738.83 M 500 根据当地消费客户群的消费能力进行 2 , 按年租金

收入

500 万元估 估算。 算

收入总计

10320

偏差分析

通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差

32 ％－ 17 ％，偏差较

大。主要原因一是餐饮、 娱乐出租经营， 租金收入低于营业收入； 二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。

二、 成本费用数据模型的应用 由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。 按当地经营情况测算 A 酒店成本费用

酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用

固定费用包括折旧费和财务费用； 运营费用是根据酒店行业特点， 及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用， 根据酒店的成本控制、 人员变化及经营管理能力的高低会有所不 同。

本案例选用的估算值为经验值与国家实际征收标准相结合的费用值， 在实际使用

过程中， 还 需结合当地情况及国家税费调整信息进行测算，以期保证其费用的真实性。

按当地经营情况测算 A 酒店总成本为 10550 万元，其中固定成本 5410 万元，运营费用

5140 万元，详见下表：

项目名称 测算模

型 实例( 元) 金

额

( 万

元 )

折旧费 资产原值 * 净残值率 / 预计使用 8 亿元 *95%/30 年 2530

年

限

财务费用 贷款额 * 贷款利

率

4 亿元 *0.072%

2880 固定成本 折旧费 + 财务费

用

5410 人工成本费 客房总数

*1.5 （可根据当地实际用 400*1.5*2000*

12 1440

用 工情况及人员熟练程度

在

1.5 至 1.8 之间变动） * 月平均工资额

*12 个月

高低压电力 当地电力年检费率

* 高低压配置

组 5300 * 10 5

年检 数

排污费 按照国家环保局制定标

准，

根据酒店 400*70%*360*3*1.1

33.3

实际用水及排污量而定

有线电视收 费率 * 客房总数

量

216*400 8.7

视费

境外电视收 费率 * 接收境外台数量 22000*5 11

视费

境外台管理 当地年固定收费

1500 元/ 年 0.15

费

消防器材维 费率 * 灭火器数

量

50*1000 5

保

温烟感探头

费率 * 温烟感探头数量 ,

50*1500 7.5 电梯维保价 年固定收费 30 万元 30

格