关于对股份有限公司关联方资金往来审核报告

附件： 编制单位：上海广电电子股份有限公司
上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截止日期：2009年12月31日
非经营性资金占用
资金占用方名称
现大股东及其附属企业 小计
前大股东及其附属企业 小计 合计
——
—— ——
其他关联资金往来
资金往来方名称
上海广电NEC液晶显示器有限公司
上海广电资产经营管理有限公司
上海夏普电器有限公司
上海广电富士光电材料有限公司
控股股东、实际控制人及其附 属企业
上海广晶物业环境设备管理有限公司
SGEG AMERICA INC.
上海广汇物业管理服务有限公司
上海广电资产经营管理有限公司设备分公司
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科 2009年期初占用 2009年度占用累计发生金额 2009年度占用 2009年度偿还累 2009年期末占
关于对上海广电电子股份有限公司 关联方资金往来审核报告
信会师报字（2010）第 10840 号
上海广电电子股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司 2009 年度财务报表并出具了信会师报字 （2010）第 10839 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情 况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们 认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理 委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并 发表审核意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
审核报告第 1 页
现将审核情况说明如下： 一、2009 年内,贵公司大股东及其附属企业非经营性占用公司(含 子公司)资金累计发生额为 0.00 万元；截止 2009 年 12 月 31 日余额 （未扣除已计提的坏账准备）为 0.00 万元。
2,348.00
4,000.00 850.00 8.20
2,277.72 19,144.46
1,624.00 1,800.00 4,000.00
8.28
56.86 182.03 暂借款 23,026.74 暂借款、租赁款 2,196.61 暂借款
收购唯乐款和暂借款 5,636.04 暂借款
31.44 暂借款 1,450.00 暂借款 35,892.74 暂借款
借款及代垫款项
单位：万元
占用性质
往来性质 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来
非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来
其他关联资金往来
资金往来方名称
上海广电电子进出口有限公司 上海百嘉电子有限公司 上海三星广电电子器件有限公司 上海广电住金微电子有限公司
目
资金余额
（不含利息）
资金的利息
发生金额
来资金余额
往来形成原因
其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款
560.00 600.00
2.22
200.00
147.96 1,930.00
200.00 96.95
560.00 暂借款、租赁款 600.00 暂借款 53.23 代垫款 1,930.00 暂借款
小计
——
上海真空显示器件有限公司
上海旭电子玻璃有限公司
上海唯乐房产经营有限公司
上海始安房产管理有限公司
上海海晶电子有限公司
上海海成技术装备有限公司
上市公司的子公司及其附属企 上海海昌国际有限公司
业
上海广电液晶显示器有限公司
上海广电富士光电材料有限公司
—— 控股子公司 控股子公司 控股子公司 2009年1-10月为控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 2009年1-7月为控股子公司
目
资金余额
（不含利息）
资金的利息
计发生金额
用资金余额
占用形成原因
——
——
—— ——
—— ——
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科 2009年期初往来 2009年度往来累计发生金额 2009年度往来 2009年度偿还累计 2009年期末往
目
资金余额
（不含利息）
资金的利息
发生金额
来资金余额
往来形成原因
二、2009 年内,贵公司大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营 性资金往来累计发生额为 1,038.97 万元；截止 2009 年 12 月 31 日余 额（未扣除已计提的坏账准备）为 56.86 万元。
三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营 性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 71,558.83 万元。
四、2009 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来 发生额为 0.00 万元；截止 2009 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的 坏账准备）为 0.00 万元。
立信会计师事务所有限公司 中国·上海
中国注册会计师：钱志昂
中国注册会计师：李云潮 二 O 一 O 年三月三十日
审核报告第 2 页
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我 们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
—— 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款
1,295.61 182.03
35,174.96
5,786.04 31.44
1,450.00 35,042.74
0.08
1,038.97
-
4,648.24 2,196.61 1,624.00 1,650.00
原控股公司子公司的子公司
应收账款
原控股公司子公司
应收账款
受同一母公司控制公司联营公司
应收账款
2009年8月起为原控股公司子公司的子公司 应收账款
2009年11月起为原控股公司子公司参股公司 应收账款
原控股公司子公司
预付款项
2009年11月起为原控股公司子公司联营公司 其他应收款
原控股公司子公司
其他应收款
——
——
78,829.51
17,255.01
Baidu Nhomakorabea
2,348.00
26,873.69 71,558.83
——
——
-
-
-
-
-
—— ——
—— ——
80,125.12
18,293.98
2,348.00
29,151.41
71,615.69
主管会计工作负责人：________
会计机构负责人：________
往来性质
非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来
小计 关联自然人及其控制的法人
小计 其他关联人及其附属企业
小计 总计
——
——
—— ——
企业法定代表人：_________
占用方与上市公司的关联关系
控股子公司 控股子公司 参股联营公司 参股联营公司
上市公司核算的会计科 2009年期初往来 2009年度往来累计发生金额 2009年度往来 2009年度偿还累计 2009年期末往
210.19 0.36
209.78
875.24 0.04
137.82
830.49 17.67 43.92
0.17 8.90
347.82 0.36
1,031.99 17.67
873.17
6.71
0.19 货款及设备处置款 物业管理费
8.28 货款 货款及物业费
43.92 货款 2.07 货款 0.17 押金 2.23 代收代付